【正文】 管理 14 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 采購(gòu)管理 未來(lái)流程設(shè)計(jì) 立項(xiàng)2 . 1 a進(jìn)口網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)2 . 2 a進(jìn)口網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備采購(gòu) 選擇供應(yīng)商3 . 3工程物料箱入庫(kù)2 . 1 b國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和配套設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)2 . 2 b國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和配套設(shè)備采購(gòu) 選擇供應(yīng)商2 . 1 c其他業(yè)務(wù)用品采購(gòu)申請(qǐng)2 . 2 c其他業(yè)務(wù)用品采購(gòu) 選擇供應(yīng)商2 . 3供應(yīng)商評(píng)審2 . 5增加認(rèn)可供應(yīng)商2 . 4刪除認(rèn)可供應(yīng)商3 . 6工程配套及維護(hù)物料驗(yàn)收及入庫(kù)3 . 5S I M 卡驗(yàn)收及入庫(kù)3 . 7辦公及宣傳物料驗(yàn)收及入庫(kù)采購(gòu)業(yè)務(wù) 采購(gòu)供應(yīng)商的維護(hù) 庫(kù)存管理 有關(guān)采購(gòu)物料入庫(kù)的流程 15 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 采購(gòu)管理 未來(lái)流程設(shè)計(jì) 采購(gòu)業(yè)務(wù) 三大類(lèi)型： 1。 ? 供應(yīng)商管理 ? 對(duì)於核心業(yè)務(wù)和經(jīng)常性的采購(gòu)，由省制定指定供應(yīng)商名單，供市、縣進(jìn)行分散采購(gòu)時(shí)使用。供應(yīng)商準(zhǔn)時(shí)送貨百分比 在過(guò)去 12 個(gè)月內(nèi)，按采購(gòu)單準(zhǔn)時(shí)送貨的項(xiàng)目總數(shù)除以總采購(gòu)項(xiàng)目數(shù)量?？偛少?gòu)金額與采購(gòu)部門(mén)員工人數(shù)比例公司總采購(gòu)金額采購(gòu)部門(mén)員工人數(shù)跟蹤與分析采購(gòu)員工總體工作效率成本與生產(chǎn)力采購(gòu)部門(mén)員工工資與公司總工資支出比例采購(gòu)部門(mén)員工資成本公司總工資成本跟蹤與分析采購(gòu)業(yè)務(wù)操作成本。反映呆壞料狀況在財(cái)務(wù)報(bào)表上，以便領(lǐng)導(dǎo)層作出管理。這指標(biāo)也是公司庫(kù)存管理效率的指針。27 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 庫(kù)存管理 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) (續(xù) ) 類(lèi)別 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 計(jì)算方法 / 資料來(lái)源 理由供應(yīng)商代存的存貨量百分比供應(yīng)商為公司代存的平均存貨總額平均存貨總額倉(cāng)庫(kù)的存貨量百分比 倉(cāng)庫(kù)的平均存貨總額平均存貨總額物料管理運(yùn)輸途中的存貨量百分比在運(yùn)途中的平均存貨總額平均存貨總額這三個(gè)指標(biāo)量度在供應(yīng)鏈內(nèi)每個(gè)組成部分的存貨。28 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 29 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 未來(lái)流程設(shè)計(jì) 4 . 4 a費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及核銷(xiāo)采購(gòu)申請(qǐng) 4 . 1采購(gòu)預(yù)付網(wǎng)絡(luò)設(shè)備進(jìn)口采購(gòu)入庫(kù)網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)備入庫(kù)其他采購(gòu)入庫(kù)階段性審批4 . 2 c采購(gòu)結(jié)算4 . 2 b分期付款4 . 2 a項(xiàng)目階段結(jié)算4 . 2 d公司內(nèi)部采購(gòu)結(jié)算4 . 3費(fèi)用預(yù)付4 . 4 b重復(fù)性費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)4 . 4 c其他雜項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及核銷(xiāo)4 . 5采購(gòu)物料退貨結(jié)算4 . 6準(zhǔn)備付款計(jì)劃4 . 7現(xiàn)金、銀行付款30 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 主要變更事項(xiàng) ? 供應(yīng)商發(fā)票直接交到財(cái)務(wù)部 ? 在未來(lái)的流程建議供應(yīng)商的發(fā)票直接交到財(cái)務(wù)部，便可對(duì)采購(gòu)結(jié)算增加監(jiān)控來(lái)避免由同一個(gè)部門(mén)、單位或人員負(fù)責(zé)所有步驟，容易有出錯(cuò)的情況出現(xiàn)。周付款計(jì)劃便利了財(cái)務(wù)部對(duì)企業(yè)在資金的需求作出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)和適當(dāng)?shù)恼{(diào)動(dòng)。付債權(quán)人所用的日數(shù)越多，資金流動(dòng)性越高。供應(yīng)商發(fā)票數(shù)目與 處理應(yīng)付帳員工數(shù)比例供應(yīng)商發(fā)票的總數(shù)處理應(yīng)付帳員工數(shù)量度處理供應(yīng)商發(fā)票的相對(duì)效能。 ? 按月編制預(yù)算和實(shí)際差異分析報(bào)表 (包括合并報(bào)表 )。 ? 中央 (省 )負(fù)責(zé)審批和維護(hù)會(huì)計(jì)科目表。 ? 可以每月自動(dòng)計(jì)算所有應(yīng)繳稅。此量度財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備報(bào)表的生產(chǎn)力和效率。 ? 加強(qiáng)資金管理 (資金管理 )組功能 ? 由于 ZMCC所需營(yíng)運(yùn)資金龐大，財(cái)務(wù)部應(yīng)考慮增辟資金管理 (資金管理 )組從而更有效進(jìn)行資金預(yù)測(cè)、調(diào)撥與國(guó)內(nèi)資金籌集。 49 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 庫(kù)存管理 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 安全庫(kù)存水平 ? 對(duì)會(huì)影響主營(yíng)業(yè)務(wù)運(yùn)作的物料例工程維護(hù)物料，建立安全庫(kù)存水平，當(dāng)實(shí)際庫(kù)存低於指定某特別水平，會(huì)自動(dòng)提出申請(qǐng)，再進(jìn)調(diào)撥或采購(gòu)需求。 51 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 預(yù)算管理 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 年度部門(mén)預(yù)算 ? 各部門(mén)制定自己的費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)審批後，日後在進(jìn)行零星采購(gòu)時(shí) (例如：小於1,000元 )只要不超支和向指定供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)，并由部門(mén)經(jīng)理審批後，便可以付款。 ? 另現(xiàn)時(shí)三省并非每月對(duì)外幣交易進(jìn)行月末匯率調(diào)整，建議確立每月月末進(jìn)行外幣交易匯率調(diào)整的制度。 ? 例如： ? 月末截?cái)?shù) (Cutoff)； ? 月末后第二天早上由省財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)信息室更新月末匯率； ? 月末后第三工作天，完成期內(nèi)所有交易和系統(tǒng)關(guān)帳； ? 月末后第五工作天，完成公司級(jí)財(cái)務(wù)和管理報(bào)表； ? 月末后第七工作天，完成市級(jí)合并報(bào)表； ? 月末后第九工作天，完成省級(jí)合并報(bào)表。 (例如：網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備采購(gòu)付款必須經(jīng)省財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批才會(huì)付款。 55 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)管理報(bào)表擬制 (續(xù) ) 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 結(jié)帳周轉(zhuǎn)期 ? 制定公司年度時(shí)間表 56 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 設(shè)置審批權(quán)限制度 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 制定各類(lèi) 業(yè)務(wù)在 省、市、縣 的 分層審批制度 。但由於現(xiàn)時(shí)系統(tǒng)沒(méi)有此概念，因此要訂立制度規(guī)范由明細(xì)帳送交易往總帳的頻率。但考慮到要實(shí)施此部份需要較長(zhǎng)的時(shí)間，最少要在會(huì)計(jì)核算和預(yù)算監(jiān)控兩部份做好後才能實(shí)施，因此不會(huì)在本年度進(jìn)行，會(huì)另外計(jì)劃。但要定期回顧各認(rèn)可供應(yīng)商的表現(xiàn)進(jìn)行增刪。往后需加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理確保帳實(shí)相符。 此量度財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備報(bào)表的生產(chǎn)力和效率。 43 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)報(bào)表擬制 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 類(lèi)別 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 計(jì)算方法 / 資料來(lái)源 用法質(zhì)量每一子模塊關(guān)帳后更正的次數(shù)，可細(xì)分為： ( i ) 從開(kāi)子模塊修改后再 輸入總帳 ( ii ) 臨時(shí)在總帳調(diào)整，次 月反沖修改次數(shù) 大量 ( i ) 問(wèn)題出現(xiàn)反映子帳關(guān)帳程序出現(xiàn)問(wèn)題。不要等到月結(jié)才做。 1制定年度目標(biāo)2制定公司級(jí)預(yù)算3合并預(yù)算4預(yù)算實(shí)施回顧和更新36 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 預(yù)算管理 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 計(jì)算方法 / 資料來(lái)源 理由完成企業(yè)合并預(yù)算的周期從初步意念至完成 C T HK 合并預(yù)算 量度收集整公司反饋意見(jiàn)所需要的時(shí)間。 ? 以預(yù)算小組形式進(jìn)行預(yù)算編制。突出過(guò)失比率和問(wèn)題范圍。帳齡可分為未到期、到期、過(guò)期一個(gè)星期等分類(lèi)作帳齡分析。這樣便可有效地監(jiān)控每個(gè)付款 (適當(dāng)?shù)亩加薪?jīng)過(guò)相關(guān)的程序 )。質(zhì)量存貨收縮百分比 存貨收縮額新銷(xiāo)售額存貨收縮的原因有存貨記錄錯(cuò)誤，員工偷竊… 等等。如果存貨增長(zhǎng)比銷(xiāo)售增長(zhǎng)快，表示存貨銷(xiāo)售 / 使用不佳或荒廢。 ? 流程實(shí)施后，將有效地監(jiān)管庫(kù)存物料，減少流失。辦公及宣傳用品 24 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 庫(kù)存管理 主要變更事項(xiàng) ? 利用安全補(bǔ)充點(diǎn)作庫(kù)存補(bǔ)充 ? 在未來(lái)流程中建議對(duì)下列庫(kù)存用品增加一個(gè)規(guī)范的庫(kù)存補(bǔ)足流程： ? SIM卡及儲(chǔ)值卡和工程維護(hù)物料 ? 辦公及宣傳物料 ? 在庫(kù)存補(bǔ)足流程中，會(huì)在系統(tǒng)中對(duì)每類(lèi)型物品按需要設(shè)置不同庫(kù)存補(bǔ)足方式；例設(shè)置最低安全存庫(kù)量及每次補(bǔ)充數(shù)量。效率采購(gòu)周期 ( Cycle Tim e ) 從向供應(yīng)商發(fā)出采購(gòu)單訂購(gòu)物料至收