【正文】 到貨品所需時(shí)間量度采購(gòu)定單處理效率。 ? 以系統(tǒng)電子工作流形式進(jìn)行在線電子審批，由系統(tǒng)按分層審批金額，將有關(guān)單據(jù) (申購(gòu)單、采購(gòu)單 )以電子形式發(fā)送給指定業(yè)務(wù)人員進(jìn)行審批。如采購(gòu)物品需要專(zhuān)業(yè)知識(shí)，中央采購(gòu)部門(mén)可向?qū)I(yè)部門(mén)咨詢(xún)，由專(zhuān)業(yè)部門(mén)協(xié)助采購(gòu)。某些流程可能是系統(tǒng)強(qiáng)制要求必須遵從的，而部份則可有可無(wú)，可以按有關(guān)客戶(hù)的規(guī)模、業(yè)務(wù)須求和內(nèi)控要求等而決定是否須要。最終未來(lái)流程匯報(bào) KPMG 顧問(wèn)有限公司 1999年 10月 25日 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 XX通信有限責(zé)任公司 KPMG顧問(wèn) ： XXX 項(xiàng)目協(xié)調(diào)人 XXX ZMCC小組組長(zhǎng) XXX ZMCC小組顧問(wèn) XXX ZMCC小組顧問(wèn) 2 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 議程 ? 項(xiàng)目范圍及進(jìn)度 ? 未來(lái)流程設(shè)計(jì)方法及方針 ? 采購(gòu)管理 ? 應(yīng)付管理 ? 庫(kù)存管理 ? 預(yù)算管理 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表擬制 ? 未來(lái)流程 設(shè)計(jì)摘 要 ? 建議流程優(yōu)化 主 要 變 更 事 項(xiàng) ? 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) ? 配 合 性 變 動(dòng) 及 待 決事 項(xiàng) ? 項(xiàng)目背景 3 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 項(xiàng)目背景 4 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 項(xiàng)目目標(biāo) ? 希望籍實(shí)施 Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程 重整。 如果系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)流程，和客戶(hù)現(xiàn)時(shí)的日常操作流程出現(xiàn)很大差異的時(shí)候，便須要作出取舍，考慮是否要進(jìn)行系統(tǒng)二次開(kāi)發(fā)或者更改現(xiàn)時(shí)的業(yè)務(wù)流程。 ? 集中采購(gòu)便利實(shí)行企業(yè)統(tǒng)購(gòu)和統(tǒng)一發(fā)出采購(gòu)單。 19 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 設(shè)置審批權(quán)限制度 例子 采購(gòu)詢(xún)價(jià) 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 類(lèi)型：網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)施 ? 負(fù)責(zé)部門(mén)：中央采購(gòu)部業(yè)務(wù)人員 ? 省公司 ? 1,000 以費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)形式 (不需要指定供應(yīng)商 ) ? 1,000 10,000 向最少三家認(rèn)可供應(yīng)商要求以書(shū)面報(bào)價(jià)； ? 10,001 1,000,000 向最少五家認(rèn)可供應(yīng)商要求以書(shū)面報(bào)價(jià)； ? 1,000,000 公開(kāi)招標(biāo) ? 市公司 (包括： XXX縣、 YYY縣 ) ? 1,000 以費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)形式 (不需要指定供應(yīng)商 ) ? 1,000 10,000 向最少三家認(rèn)可供應(yīng)商要求以書(shū)面報(bào)價(jià)； ? 10,001 1,000,000 向最少五家認(rèn)可供應(yīng)商要求以書(shū)面報(bào)價(jià)； ? 1,000,000 由直屬省公司代采購(gòu) ? 縣級(jí)公司 ? =1,000 以費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)形式 (不需要指定供應(yīng)商 ) ? 1,000 由直屬市公司代采購(gòu) 例子 20 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 采購(gòu)管理 主要變更事項(xiàng) (續(xù) ) ? 采購(gòu)預(yù)算監(jiān)控 ? 在進(jìn)行申購(gòu)時(shí)即由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理組進(jìn)行預(yù)算比較 (透過(guò)系統(tǒng)實(shí)施應(yīng)該將檢查動(dòng)作自動(dòng)化 )，超支時(shí)即需要進(jìn)行解釋?zhuān)駝t不可以繼續(xù)進(jìn)行采購(gòu)?？s短采購(gòu)周期有助準(zhǔn)確填報(bào)務(wù)料質(zhì)量采購(gòu)單出錯(cuò)率 在過(guò)去 12 個(gè)月內(nèi)，因公司內(nèi)部出錯(cuò)而需要重新輸入或改正的采購(gòu)單總數(shù)除以同時(shí)期總采購(gòu)單數(shù)目。如庫(kù)存量加已訂的補(bǔ)充貨降至或低過(guò)最低安全水平時(shí)，系統(tǒng)會(huì)在報(bào)表中警示，并按預(yù)設(shè)的每次補(bǔ)充數(shù)量自動(dòng)生成申購(gòu)單，確保庫(kù)存量能支持業(yè)務(wù)所需，保證對(duì)客戶(hù)的服務(wù)質(zhì)量。 ? 中央調(diào)配庫(kù)存物料 ? 在未來(lái)流程中，建立了緊急需求轉(zhuǎn)庫(kù)流程，利用系統(tǒng)倉(cāng)庫(kù)資料共享特性，由上級(jí)公司擔(dān)任中央調(diào)配角色，在下級(jí)公司有物料急切需時(shí) (如網(wǎng)絡(luò)維護(hù)配件，用以維修網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) )，組織安排調(diào)配。存貨與應(yīng)付比率 總存貨量總應(yīng)付帳正常情形下，存貨量增加應(yīng)付帳也會(huì)增加。這 指標(biāo)量度公司監(jiān)控收縮的績(jī)效。 31 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 主要變更事項(xiàng) (續(xù) ) ? 設(shè)置審批權(quán)限制度 ? 按不同業(yè)務(wù)類(lèi)型，制定各省、市、縣分層審批制度，例如： ? 付款金額審批制度； ? 預(yù)付款審批。應(yīng)付帳齡分析配合周付款計(jì)劃使企業(yè)在作更準(zhǔn)確的資金需求預(yù)測(cè)和調(diào)動(dòng)。質(zhì)量超過(guò)付款期支票 ( sta l ech e q u e ) 數(shù)目在一期間內(nèi)超過(guò)付款期的支票數(shù)目在這期間內(nèi)發(fā)行支票總數(shù)這指標(biāo)用作指出一些潛在的錯(cuò)誤。 ? 制定部門(mén)預(yù)算，需與公司目標(biāo)配合。這數(shù)據(jù)幫助識(shí)別公司內(nèi)部溝通的弱點(diǎn)，對(duì)成本的知覺(jué)性，價(jià)值觀念，信息傳遞和科技方面 等來(lái)突出 未來(lái)改善表現(xiàn)的機(jī)會(huì)。 ? 有需要時(shí)允許省、市遙遠(yuǎn)代市、縣進(jìn)行審批和過(guò)帳。大量 ( ii ) 問(wèn)題出現(xiàn)反映關(guān)閉 子帳過(guò)於倉(cāng)促。平均每一財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員生產(chǎn)憑證數(shù)目總憑證數(shù)量 ( 包括子帳輸入 )財(cái)部會(huì)計(jì)人員總數(shù)反映財(cái)部會(huì)計(jì)人員生產(chǎn)力，此指示必須與憑證輸入錯(cuò)誤比率打折扣后綜合分析。 46 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)部職能安排 (續(xù) ) 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 組織變動(dòng) ? 強(qiáng)化會(huì)計(jì)信息組功能 ? 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)維護(hù) ? 財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理維護(hù)、備份 (如會(huì)計(jì)科目、報(bào)表格式及其他主數(shù)據(jù)設(shè)置和更改 ) ? 系統(tǒng)間接口設(shè)定和監(jiān)控 ? 系統(tǒng)資料上下載管傳送的保安 ? 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)改良優(yōu)化 ? 財(cái)務(wù)資信系統(tǒng)優(yōu)化和開(kāi)發(fā) ? 會(huì)計(jì)電算化推廣和人員培訓(xùn) 47 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 采購(gòu)業(yè)務(wù)職能安排 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 組織變動(dòng) ? 考慮成立中央采購(gòu)部門(mén) ? 對(duì)非主網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的采購(gòu)均由一個(gè)中央采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)，未來(lái)采購(gòu)職能分功如下： 采購(gòu)類(lèi)型 采購(gòu)部門(mén)? 網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備 規(guī)劃技術(shù)部? 網(wǎng)絡(luò)設(shè)施和配套設(shè) 備? 廣告及宣傳用品? SI M 卡、儲(chǔ)值卡，充值卡? 辦公室用品? 辦公室設(shè)備? 工地、物業(yè)，車(chē)輛省 中央采購(gòu)部門(mén)市 – 綜 合辦公室48 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付業(yè)務(wù)職能安排 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 組織變動(dòng) ? 收取發(fā)票 ? 建議所有供應(yīng)商發(fā)票直接送到財(cái)務(wù)部 (過(guò)去是送到負(fù)責(zé)采購(gòu)的專(zhuān)業(yè)部門(mén) )。 ? 供應(yīng)商發(fā)票處理 ? 建議由各省、市、縣財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付的員工作歸口部門(mén)，收取供應(yīng)商發(fā)票和進(jìn)行三維匹配 (采購(gòu)單、入庫(kù)單、發(fā)票 )，出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候，聯(lián)絡(luò)有關(guān)部門(mén)要求協(xié)助和解釋差異。 52 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)管理報(bào)表擬制 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 中央會(huì)計(jì)科目管理 ? 為方便系統(tǒng)管理報(bào)表的生成，建議設(shè)立最少為直屬省、市、縣統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明書(shū) (目標(biāo)為三省統(tǒng)一 )。 ? 除固定資產(chǎn)因要計(jì)算折舊，要在每月月底才進(jìn)行明細(xì)帳過(guò)帳之外，其他明細(xì)帳(如：應(yīng)收、應(yīng)付、庫(kù)存 )參考國(guó)外最佳實(shí)踐的做法，應(yīng)為每星期一次，而過(guò)帳時(shí)只會(huì)以匯總方式進(jìn)行，當(dāng)日後要查找明細(xì)資料時(shí)應(yīng)該在明細(xì)帳查尋。包括： ? 采購(gòu)管理 ? 供應(yīng)商篩選，特別是網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備和金額較大的配套設(shè)施。 ? 應(yīng)付管理 ? 按不同類(lèi)型的采購(gòu)和付款方法，制定各省、市、縣公司付款金額上限。建議規(guī)范各省、市、縣每月提交財(cái)務(wù)和管理報(bào)表，同時(shí)確立結(jié)帳日期。 ? 匯率調(diào)整 ? 為方便日後財(cái)務(wù)和管理報(bào)表的生成，集團(tuán)內(nèi)各公司，包括母公司和省、市、縣公司所采納的匯率表應(yīng)該統(tǒng)一，建議由單一歸口部門(mén)訂立 (最理想由香港總公司財(cái)務(wù)部或其委任的省財(cái)務(wù)部 )中央發(fā)布，并訂立制度規(guī)范幾時(shí)進(jìn)行輸入。 ? 付款計(jì)劃 (交司庫(kù)審批和預(yù)備資金 ) ? 省、市、縣定期編制付款計(jì)劃 (建議為每周，但中期可能先以每月編