【正文】 戰(zhàn)略管控模式過渡 … 集團(tuán)發(fā)展重點(diǎn) 集團(tuán)總部能力水平 業(yè)務(wù)的發(fā)展程度 ? 業(yè)務(wù)主要集中在李寧品牌 ? 開始發(fā)展國際品牌代理業(yè)務(wù) ? 李寧品牌國際市場的開拓 ? 收購兼并新的體育用品品牌 ? 國際品牌代理業(yè)務(wù)發(fā)展成熟 ? 體育用品行業(yè)多品牌經(jīng)營 ? 李寧品牌成為國際性品牌 ? 從體育用品向體育行業(yè)延伸 ? 李寧品牌的業(yè)務(wù)增長和國內(nèi)市場份額的占領(lǐng) ? 以上市公司的標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)范業(yè)務(wù)公司經(jīng)營 ? 收購和兼并工作 ? 資本市場的管理 ? 業(yè)務(wù)單元的監(jiān)控 ? 價(jià)值管理 /業(yè)務(wù)優(yōu)化 ? 資源共享 ? 控股公司的基本職能，履行對投資者和股東的溝通 ? 投資管理能力 ? 具備極強(qiáng)的業(yè)務(wù)管理協(xié)調(diào)能力 ? 能提供共享服務(wù)職能 財(cái)務(wù)管控型 戰(zhàn)略管控型 李寧集團(tuán) 管控模式 ? 較強(qiáng)的戰(zhàn)略并購和新業(yè)務(wù)拓展能力 ? 戰(zhàn)略管理能力 現(xiàn)狀 近期目標(biāo) 中期目標(biāo) 時(shí)間 現(xiàn)在 169。 整體談判的能力 。 為企業(yè)發(fā)展和挑選優(yōu)秀管理人 。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 19 明確集團(tuán)總部在各個(gè)階段創(chuàng)造價(jià)值的方式， 并 逐漸增強(qiáng)其集團(tuán)總部創(chuàng)造價(jià)值的能力 高效的集團(tuán)總部 李寧集團(tuán)總部職能演變 總部創(chuàng)造價(jià)值方式 現(xiàn)狀： 基礎(chǔ)活動 中期： 基礎(chǔ)＋附加值活動 調(diào)整經(jīng)營組合 推動價(jià)值管理 協(xié)調(diào)資源利用 ? 股東管理 ? 對外財(cái)務(wù)報(bào)告 ? 財(cái)務(wù) ? 投資監(jiān)控 ? 法律 ? 經(jīng)營組合管理 ? 資源調(diào)配 ? 兼并收購 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 人力資源管理 ? 共享服務(wù) ? 績效改進(jìn)活動 ? 人力資源 ? 財(cái)務(wù) 遠(yuǎn)期： 三個(gè)層次活動 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 23 戰(zhàn)略管理 項(xiàng)目投資管理 SBU管理 資本經(jīng)營 IT統(tǒng)籌 基礎(chǔ)服務(wù) 集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)職能 多元但協(xié)同的業(yè)務(wù)發(fā)展 市場和業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控 穩(wěn)定高效的資產(chǎn)及投資回報(bào) 新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展 核心競爭力的強(qiáng)化 戰(zhàn)略規(guī)劃 預(yù)算 投資財(cái)務(wù)管理流程 業(yè)績管理 資金管理流程 內(nèi)部審計(jì)流程 全面預(yù)算流程 財(cái)務(wù) 集團(tuán)管控的核心流程 集團(tuán)的核心管控流程 業(yè)務(wù)目標(biāo) 管理報(bào)告流程 無形資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制 全面 預(yù)算的 執(zhí)行與 分析貫穿始終 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 25 實(shí)現(xiàn)基于價(jià)值的公司管理需要建立起集團(tuán)范圍內(nèi)先進(jìn)的全面預(yù)算管理體系 公司 戰(zhàn)略活動 公司 業(yè)績 評估 公司 經(jīng)營活動 經(jīng)營 預(yù)算 投資融資 預(yù)算 收入 預(yù)算 三表 預(yù)算 成本費(fèi)用 預(yù)算 分解 調(diào)整 業(yè)務(wù) 計(jì)劃 產(chǎn) 銷計(jì)劃 信息技術(shù)發(fā)展 計(jì)劃 投資計(jì)劃 人力資源發(fā)展 計(jì)劃 物流和采購 計(jì)劃 市場發(fā)展計(jì)劃 籌資 計(jì)劃 分析和評估 戰(zhàn)略 規(guī)劃 戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)模擬 目標(biāo) 確定 宏觀 假設(shè) 公司戰(zhàn)略 經(jīng)營戰(zhàn)略 內(nèi)外驅(qū)動因素 戰(zhàn)略目標(biāo) /指標(biāo) /規(guī)劃 經(jīng)營目標(biāo) /指標(biāo) /計(jì)劃 財(cái)務(wù)目標(biāo) /指標(biāo) /預(yù)算 169。李寧集團(tuán)近期應(yīng)從財(cái)務(wù)管理職能的建設(shè)來著手加強(qiáng)集團(tuán)管控能力的建設(shè) 戰(zhàn)略規(guī)劃 投資管理 (項(xiàng)目投資、兼并、和收購 ) 企業(yè)經(jīng)營和收益 人力資源管理 技術(shù)與研發(fā) 集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)職能 多元但協(xié)同的業(yè)務(wù)發(fā)展 市場和業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控 穩(wěn)定高效的資產(chǎn)及投資回報(bào) 新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展 核心競爭力的強(qiáng)化 財(cái)務(wù)計(jì)劃 預(yù)算 投資財(cái)務(wù)管理 業(yè)績管理 資金管理 內(nèi)部審計(jì) 對應(yīng)的財(cái)務(wù)職能 財(cái)務(wù)信息報(bào)告 財(cái)務(wù)分析貫穿始終 決策支持報(bào)告 整合計(jì)劃流程 監(jiān)控 財(cái)務(wù)管理職能的建設(shè)對集團(tuán)管控能力的支持 169。 ? 使管理層能夠跟蹤監(jiān)測公司戰(zhàn)略的實(shí)施狀況。 169。適應(yīng)公司價(jià)值管理的信息系統(tǒng)需要將公司戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息無縫地集成起來 。同樣的程序，各業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下屬事業(yè)部的運(yùn)營 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制訂集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來三年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場及如何進(jìn)行競爭，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測 ? 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 核心管理流程 目的 包括： ?業(yè)務(wù)指標(biāo) 制定流程 ? 業(yè)務(wù)報(bào)告 流程 ? 業(yè)務(wù)考核 流程 業(yè)績管理流程 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 35 個(gè)人概況 ?業(yè)績記錄 ?潛力 ?個(gè)人 /職務(wù)的歷史 業(yè)績評估 ?討論每個(gè)人的業(yè)績、潛力和發(fā)展需要 ?結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略，討論所在部門或單元的人員優(yōu)勢和需要 ?達(dá)成發(fā)展和相匹配計(jì)劃方面的一致 其他資料 ?個(gè)人自評 ?員工反饋 個(gè)人行動計(jì)劃 ?優(yōu)化職務(wù)任命 ?獎勵 ?警告 /終止 相匹配的計(jì)劃 ?下一輪舉措 ?繼任方案 所需的其他行動 ?招聘新人 ?培訓(xùn)方案 準(zhǔn)備階段 產(chǎn)出結(jié)果 業(yè)績目標(biāo)管理契約 ?業(yè)績目標(biāo) ?獎懲方法 ?職責(zé)和權(quán)力 集團(tuán)管理層 人力資源部 在長期實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)單元高層管理人員的業(yè)務(wù)考核流程（參考） 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 39 總部職能部門概述 – 財(cái)務(wù) 總部主要職能： 建立統(tǒng)一規(guī)范的會計(jì)體系，會計(jì)電算化管理，對下級企業(yè)充分及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息收集、整理與報(bào)告 集團(tuán)整體頭寸監(jiān)控、現(xiàn)金流預(yù)測、內(nèi)部資金平衡和往來融通、資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化 作為全面預(yù)算中的財(cái)務(wù)部分，通過全面預(yù)算管理落實(shí)集團(tuán)的具體財(cái)務(wù)計(jì)劃、目標(biāo)分解和資源分配 合法避稅策略的制定， 監(jiān)督 下級企業(yè) 稅務(wù)政策的 執(zhí)行 資金 財(cái)務(wù)計(jì)劃 稅務(wù)籌劃 會計(jì) 業(yè)務(wù)子公司對應(yīng)職能： 遵從總部統(tǒng)一規(guī)范的會計(jì)體系，向總部充分及時(shí)準(zhǔn)確地報(bào)告財(cái)務(wù)信息與經(jīng)營情況 業(yè)務(wù)公司內(nèi)部頭寸監(jiān)控、現(xiàn)金流預(yù)測、內(nèi)部資金調(diào)節(jié)、執(zhí)行總部資金計(jì)劃 全程參與全面預(yù)算流程，從業(yè)務(wù)角度落實(shí)集團(tuán)的總體財(cái)務(wù)目標(biāo)，提出合理資源需求 在業(yè)務(wù)經(jīng)營中執(zhí)行 稅務(wù)政策 會計(jì)資金計(jì)劃稅務(wù)財(cái)務(wù)總部李寧牌業(yè)務(wù)其他品牌業(yè)務(wù)非體育用品業(yè)務(wù)SBU 管理有形資產(chǎn)無形資產(chǎn)資產(chǎn)管理李寧牌相關(guān)項(xiàng)目其他品牌相關(guān)項(xiàng)目非體育用品相關(guān)項(xiàng)目項(xiàng)目管理投資管理總部體育用品體育媒體體育經(jīng)紀(jì)其他產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略 戰(zhàn)略并購戰(zhàn)略管理總部信息技術(shù)公共 /投資人關(guān)系行政人力資源法律事務(wù)共享服務(wù)部 風(fēng)險(xiǎn)管理部上體169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 41 總部職能部門概述 – 戰(zhàn)略管理 產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略 戰(zhàn)略并購 業(yè)務(wù)子公司對應(yīng)職能： 遵從集團(tuán)利益最大化的宗旨，制定執(zhí)行業(yè)務(wù)策略，與其他業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略協(xié)同 在自身業(yè)務(wù)范圍內(nèi)配合總部的資本經(jīng)營、戰(zhàn)略并購與管理工作。年度與季度流程的準(zhǔn)確劃分能夠有效地實(shí)現(xiàn)中長期規(guī)劃和短期計(jì)劃的結(jié)合，緊密跟隨市場環(huán)境和內(nèi)部資源的變化，保證預(yù)算的資源平衡作用和計(jì)劃的業(yè)務(wù)指導(dǎo)作用。 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 46 集團(tuán)項(xiàng)目投資管理涵蓋業(yè)務(wù)實(shí)體管理、資產(chǎn)管理和項(xiàng)目投資管理。 附件 1：集團(tuán)公司管控目標(biāo) – 項(xiàng)目投資管理（間接投資） 流程概覽 戰(zhàn)略規(guī)劃階段 項(xiàng)目準(zhǔn)備和審批階段 項(xiàng)目實(shí)施階段 項(xiàng)目運(yùn)行階段 戰(zhàn)略及行動 計(jì)劃制定 項(xiàng)目立項(xiàng) /準(zhǔn)備 項(xiàng)目審批 項(xiàng)目監(jiān)控 項(xiàng)目回顧 項(xiàng)目竣工 項(xiàng)目運(yùn)行 融資安排 /財(cái)務(wù)可行性復(fù)合 資金調(diào)度 項(xiàng)目實(shí)施 經(jīng)營監(jiān)控 付款控制 財(cái)務(wù)計(jì)劃 運(yùn)行成果 績效 管理 績效 管理 績效 管理 169。