【正文】 ? 建立業(yè)績報告和跟蹤程序 ? 建立投融資管理程序 ? 加強戰(zhàn)略規(guī)劃程序、預(yù)算管理和業(yè)績考核程序 ? 加強總部戰(zhàn)略規(guī)劃和人力資源管理能力 ? 逐步整合和完善業(yè)績管理體系 169。 ? 業(yè)績管理融入公司計劃流程、業(yè)績考核流程和人事管理流程。 除信息系統(tǒng)外，集團(tuán)列席業(yè)務(wù)公司計劃會議，統(tǒng)一業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報表等方法也是保證業(yè)務(wù)跟蹤的手段 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 36 目錄 第三部分 上體近期主要工作及部門主要職責(zé) 上體近期與管控相關(guān)的主要工作 各部門的職責(zé)定位 169。 總部主要職能： 總體規(guī)劃與制定集團(tuán)戰(zhàn)略，在相關(guān)產(chǎn)業(yè)群中 協(xié)同各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營策略 ，以產(chǎn)生 協(xié)同效應(yīng) ，并尋求新的發(fā)展動力 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略收購、兼并、啟動、關(guān)閉業(yè)務(wù)單元；以追求 股東價值最大化為目的的資本經(jīng)營和資產(chǎn)證券化 ；管理上市、股權(quán)等資本工具； 會計資金計劃稅務(wù)財務(wù)總部李寧牌業(yè)務(wù)其他品牌業(yè)務(wù)非體育用品業(yè)務(wù)SBU 管理有形資產(chǎn)無形資產(chǎn)資產(chǎn)管理李寧牌相關(guān)項目其他品牌相關(guān)項目非體育用品相關(guān)項目項目管理投資管理總部體育用品體育媒體體育經(jīng)紀(jì)其他產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略 戰(zhàn)略并購戰(zhàn)略管理總部信息技術(shù)公共 /投資人關(guān)系行政人力資源法律事務(wù)共享服務(wù)部 風(fēng)險管理部上體169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 45 附件 1：集團(tuán)公司管控目標(biāo) – 財務(wù)與 管理報告 流程概覽 財務(wù)與管理報告流程是集團(tuán)管理大框架的信息基礎(chǔ)。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 47 附件 1：集團(tuán)公司管控目標(biāo) – 內(nèi)部審計 流程概覽 審計需求 批準(zhǔn)計劃 季度計劃 實施審計 審計計劃 審計實施和后續(xù)審計 處理決定 回饋與修正 年度計劃 行動計劃 處理執(zhí)行 業(yè)務(wù)部門需求 審計計劃要素 審計 股份內(nèi)審計劃 監(jiān)控網(wǎng)絡(luò) 專項審計授權(quán) 詳細(xì)審計計劃 審計報告 常規(guī)審計授權(quán) 執(zhí)行報告 調(diào)整后的財務(wù)和績效考核數(shù)據(jù) 重大事項處理議案 戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)計劃 業(yè)績分析與評價 專項審計需求 投資項目監(jiān)控 季度流程 年度流程 審計實施 人事考核 后續(xù)跟蹤 集成戰(zhàn)略行動計劃和各相關(guān)部門的審計需求是整合的計劃流程的重要環(huán)節(jié)。 項目管理同企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和財務(wù)預(yù)算管理緊密相聯(lián)，其中關(guān)鍵是要處理好各集團(tuán)和業(yè)務(wù)單元投資管理組織結(jié)構(gòu)、審批流程和管理方式三方面的問題，形成一個審批權(quán)限明晰，管理系統(tǒng)規(guī)范，各部門分工合作，分類管理的投資決策和監(jiān)控體系。這是準(zhǔn)集中的資金管理在集團(tuán)層面的流程細(xì)化。 項目投資的宏觀控制，對集團(tuán)內(nèi)大型投資項目的建議、決策和監(jiān)控 SBU管理 資產(chǎn)管理 項目管理 業(yè)務(wù)子公司對應(yīng)職能： 全程參與全面預(yù)算流程，落實集團(tuán)的總體業(yè)務(wù)指標(biāo)，參與自身的績效考核與跟蹤，提出合理資源配置需求 管理 并有效利用自身業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資源 ；配合將能與其他業(yè)務(wù)單元共享的無形資產(chǎn)提交到總部進(jìn)行統(tǒng)一管理 申報需審批項目，配合總部對投資項目的業(yè)績跟蹤與監(jiān)控 會計資金計劃稅務(wù)財務(wù)總部李寧牌業(yè)務(wù)其他品牌業(yè)務(wù)非體育用品業(yè)務(wù)SBU 管理有形資產(chǎn)無形資產(chǎn)資產(chǎn)管理李寧牌相關(guān)項目其他品牌相關(guān)項目非體育用品相關(guān)項目項目管理投資管理總部體育用品體育媒體體育經(jīng)紀(jì)其他產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略 戰(zhàn)略并購戰(zhàn)略管理總部信息技術(shù)公共 /投資人關(guān)系行政人力資源法律事務(wù)共享服務(wù)部 風(fēng)險管理部上體169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 34 業(yè)績管理程序 設(shè)計業(yè)績指標(biāo) 確定業(yè)績目標(biāo) 集團(tuán) 產(chǎn)業(yè)集團(tuán) /直屬企業(yè) 業(yè)務(wù)單元 業(yè)績報告 考核和調(diào)整 集團(tuán)制定產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、直屬企業(yè)業(yè)績指標(biāo)體系 將產(chǎn)業(yè)集團(tuán)業(yè)績指標(biāo)分解到業(yè)務(wù)單元 將業(yè)績指標(biāo)進(jìn)一步分解到部門 戰(zhàn)略規(guī)劃 產(chǎn)業(yè)集團(tuán)業(yè)績目標(biāo) 業(yè)務(wù)單元業(yè)績目標(biāo) 經(jīng)營計劃 財務(wù)計劃 經(jīng)營計劃 財務(wù)計劃 經(jīng)營計劃 財務(wù)計劃 集團(tuán)業(yè)績目標(biāo) 產(chǎn)業(yè)集團(tuán)業(yè)績管理報告 業(yè)務(wù)單元業(yè)績管理報告 集團(tuán)業(yè)績管理報告 將直屬企業(yè)業(yè)績指標(biāo)分解到部門 直屬企業(yè)業(yè)績目標(biāo) 直屬企業(yè)業(yè)績管理報告 產(chǎn)業(yè)集團(tuán)業(yè)績指標(biāo)和目標(biāo)調(diào)整 業(yè)務(wù)單元業(yè)績指標(biāo)和目標(biāo)調(diào)整 集團(tuán)業(yè)績指標(biāo)和目標(biāo)調(diào)整 直屬企業(yè)業(yè)績指標(biāo)和目標(biāo)調(diào)整 169。 有效的業(yè)績管理需要有信息系統(tǒng)的支持。當(dāng)達(dá)到這些業(yè)績目標(biāo)時，公司的戰(zhàn)略得以實現(xiàn)。 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 18 滿足和實現(xiàn)對政府和 利益相關(guān)者的責(zé)任 通過對業(yè)務(wù)單元的指導(dǎo) 和幫助達(dá)到增加明顯 價值的目的 集中類似活動提高規(guī)模 效益和技能 , 為多個 業(yè)務(wù)單元服務(wù) 共享服務(wù) 附加 價值 基礎(chǔ) 基礎(chǔ) 活動 : ? 稅務(wù) ? 遵守法律 ? 股東關(guān)系和資本市場管理 ? 對外財務(wù)報告 增加價值活動 (建議 ,指導(dǎo)和幫助下屬企業(yè) ): ? 企業(yè)文化創(chuàng)造 ? 國際拓展 ? 資源共享 ? 品牌創(chuàng)造和分享 ? 推廣先進(jìn)管理操作 ? 管理人才培訓(xùn) 共享服務(wù)活動 (總部統(tǒng)一進(jìn)行的非核心活動 , 創(chuàng)造規(guī)模效益 ): ? 人力資源 ? 信息技術(shù) ? 行銷管理 ? 非核心采購 ? 中央會計 高效的集團(tuán)總部 集團(tuán)總部可以通過三個層次的活動創(chuàng)造價值 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 17 集團(tuán)總部可以通過以下五種方式創(chuàng)造價值 幫助企業(yè)成長并提高其市場定位 , 收購或擴大市場份額 . 開拓新市場和產(chǎn)品 . 范例 : 公司總部幫助企業(yè)開拓國際市場 , 通過收購競爭對手 , 決定工作的在全球進(jìn)行集中管理或在區(qū)域進(jìn)行分散管理 創(chuàng)建 伸展 連接 利用 選擇 通過企業(yè)間的連接產(chǎn)生協(xié)同效益 . 進(jìn)行 : 核心知識分享 。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 10 不同的管理模式在管理上要達(dá)到的目標(biāo)不一樣 ? 不區(qū)分業(yè)務(wù)領(lǐng)域的收益最大化 ? 紅利 /資金回收 ? 企業(yè)的高質(zhì)量保證 財務(wù)導(dǎo)向 (財務(wù)控股 ) 戰(zhàn)略導(dǎo)向 (戰(zhàn)略管理控股 ) 運營導(dǎo)向 (運營管理控股 ) 服 務(wù) 中 央 部 門 類型 目標(biāo) ? 戰(zhàn)略資源優(yōu)化配置 ? 協(xié)調(diào)的管理 ? 界面管理 ? 經(jīng)營者隊伍培養(yǎng) ? 所有企業(yè)戰(zhàn)略和操作效果最大化 ? 操作控制、功能和業(yè)務(wù)領(lǐng)域優(yōu)化 ? 市場份額增長 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 2 第一部分 李寧集團(tuán)戰(zhàn)略管控模式 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 5 目前李寧集團(tuán)控股公司和業(yè)務(wù)公司之間的關(guān)系界定不夠細(xì)化 財務(wù)部 李寧體育 投資部 戰(zhàn)略 開發(fā)部 北京 李寧體育 動向體育 人事部 ? 業(yè)務(wù)公司對集團(tuán)公司的定位尚不清晰 ? 集團(tuán)公司對業(yè)務(wù)公司的管控模式尚未確立 ? 目前集團(tuán)公司對下屬公司的管理局限在簡單的財務(wù)匯總與核算 ? 在集團(tuán)和下屬公司之間，還沒有建立起通暢的管理流程 ? 集團(tuán)已建立起投資、戰(zhàn)略等基本的職能，但人員和技能還處于逐步完善的過程中 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 13