【正文】 附件 1：集團(tuán)公司管控目標(biāo) – 項目投資管理（間接投資） 流程概覽 戰(zhàn)略規(guī)劃階段 項目準(zhǔn)備和審批階段 項目實施階段 項目運(yùn)行階段 戰(zhàn)略及行動 計劃制定 項目立項 /準(zhǔn)備 項目審批 項目監(jiān)控 項目回顧 項目竣工 項目運(yùn)行 融資安排 /財務(wù)可行性復(fù)合 資金調(diào)度 項目實施 經(jīng)營監(jiān)控 付款控制 財務(wù)計劃 運(yùn)行成果 績效 管理 績效 管理 績效 管理 169。 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 41 總部職能部門概述 – 戰(zhàn)略管理 產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略 戰(zhàn)略并購 業(yè)務(wù)子公司對應(yīng)職能： 遵從集團(tuán)利益最大化的宗旨，制定執(zhí)行業(yè)務(wù)策略，與其他業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略協(xié)同 在自身業(yè)務(wù)范圍內(nèi)配合總部的資本經(jīng)營、戰(zhàn)略并購與管理工作。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 35 個人概況 ?業(yè)績記錄 ?潛力 ?個人 /職務(wù)的歷史 業(yè)績評估 ?討論每個人的業(yè)績、潛力和發(fā)展需要 ?結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略，討論所在部門或單元的人員優(yōu)勢和需要 ?達(dá)成發(fā)展和相匹配計劃方面的一致 其他資料 ?個人自評 ?員工反饋 個人行動計劃 ?優(yōu)化職務(wù)任命 ?獎勵 ?警告 /終止 相匹配的計劃 ?下一輪舉措 ?繼任方案 所需的其他行動 ?招聘新人 ?培訓(xùn)方案 準(zhǔn)備階段 產(chǎn)出結(jié)果 業(yè)績目標(biāo)管理契約 ?業(yè)績目標(biāo) ?獎懲方法 ?職責(zé)和權(quán)力 集團(tuán)管理層 人力資源部 在長期實現(xiàn)對業(yè)務(wù)單元高層管理人員的業(yè)務(wù)考核流程（參考） 169。適應(yīng)公司價值管理的信息系統(tǒng)需要將公司戰(zhàn)略、財務(wù)和經(jīng)營信息無縫地集成起來 。 ? 使管理層能夠跟蹤監(jiān)測公司戰(zhàn)略的實施狀況。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 25 實現(xiàn)基于價值的公司管理需要建立起集團(tuán)范圍內(nèi)先進(jìn)的全面預(yù)算管理體系 公司 戰(zhàn)略活動 公司 業(yè)績 評估 公司 經(jīng)營活動 經(jīng)營 預(yù)算 投資融資 預(yù)算 收入 預(yù)算 三表 預(yù)算 成本費(fèi)用 預(yù)算 分解 調(diào)整 業(yè)務(wù) 計劃 產(chǎn) 銷計劃 信息技術(shù)發(fā)展 計劃 投資計劃 人力資源發(fā)展 計劃 物流和采購 計劃 市場發(fā)展計劃 籌資 計劃 分析和評估 戰(zhàn)略 規(guī)劃 戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)模擬 目標(biāo) 確定 宏觀 假設(shè) 公司戰(zhàn)略 經(jīng)營戰(zhàn)略 內(nèi)外驅(qū)動因素 戰(zhàn)略目標(biāo) /指標(biāo) /規(guī)劃 經(jīng)營目標(biāo) /指標(biāo) /計劃 財務(wù)目標(biāo) /指標(biāo) /預(yù)算 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 19 明確集團(tuán)總部在各個階段創(chuàng)造價值的方式， 并 逐漸增強(qiáng)其集團(tuán)總部創(chuàng)造價值的能力 高效的集團(tuán)總部 李寧集團(tuán)總部職能演變 總部創(chuàng)造價值方式 現(xiàn)狀： 基礎(chǔ)活動 中期： 基礎(chǔ)＋附加值活動 調(diào)整經(jīng)營組合 推動價值管理 協(xié)調(diào)資源利用 ? 股東管理 ? 對外財務(wù)報告 ? 財務(wù) ? 投資監(jiān)控 ? 法律 ? 經(jīng)營組合管理 ? 資源調(diào)配 ? 兼并收購 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 人力資源管理 ? 共享服務(wù) ? 績效改進(jìn)活動 ? 人力資源 ? 財務(wù) 遠(yuǎn)期： 三個層次活動 169。 整體談判的能力 。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 11 集團(tuán)管控模式的選擇受到各種因素的影響，通常企業(yè)會根據(jù)實際情況在主要手段上以一種模式為主，但在部分職能上有所變化 多元化程度 業(yè)務(wù)的國際化程度 經(jīng)營業(yè)務(wù)重點 日常生產(chǎn)經(jīng)營管理事務(wù)比重 集團(tuán)總部業(yè)務(wù)專業(yè)化程度 集團(tuán)分權(quán)制度 集團(tuán)的戰(zhàn)略要求 財務(wù)控股 戰(zhàn)略管理控股 運(yùn)營管理控股 控股形式 影響因素 純財務(wù) 保留操作 高 全球 高 資產(chǎn) 經(jīng)營 低 分權(quán) 低 本地 低 商品 經(jīng)營 高 集權(quán) 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 3 明確集團(tuán)的使命與愿景是搭建高效的集團(tuán)管控架構(gòu)的先決條件 … 核心目標(biāo) : 致力于提供專業(yè)化的體育用品與服務(wù) ， 使人們能夠享受運(yùn)動 宗旨：成為中國體育用品行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者 ,成為國際主流體育品牌 . 價值觀：嚴(yán)謹(jǐn) 、 誠信 、 及時 、 準(zhǔn)確 、 創(chuàng)新 上體中短期的任務(wù)是要以延伸和擴(kuò)展現(xiàn)有核心業(yè)務(wù)為主要目標(biāo)，并且利用戰(zhàn)略投資 /管理在體育、零售和休閑等業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，最大化股東價值 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 4 經(jīng)營單元 經(jīng)營單元 經(jīng)營單元 管理組織結(jié)構(gòu) 集團(tuán)公司 法律結(jié)構(gòu) ? 是公司內(nèi)部劃分經(jīng)營業(yè)績的責(zé)任并對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行管理的組織結(jié)構(gòu) ? 管理組織結(jié)構(gòu)的控制是通過業(yè)務(wù)匯報線、業(yè)績考核和關(guān)鍵崗位的任免機(jī)制實現(xiàn)的 ? 是根據(jù)公司內(nèi)部法律上的資產(chǎn)擁有權(quán)劃分的組織結(jié)構(gòu) ? 法律結(jié)構(gòu)的控制是通過股權(quán)利益和法律權(quán)力來實現(xiàn)的 集團(tuán)公司 業(yè)務(wù)單元 1 業(yè)務(wù)單元 2 業(yè)務(wù)單元 3 二級 子公司 1 二級 子公司 2 二級 子公司 3 經(jīng)營單元 經(jīng)營單元 經(jīng)營單元 經(jīng)營單元 經(jīng)營單元 經(jīng)營單元 三級子公司 三級子公司 三級子公司 集團(tuán)管控模式的研究從管理的角度出發(fā) 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 12 集團(tuán)上市后，李寧將在體育行業(yè)內(nèi)尋求相關(guān)多元化發(fā)展，集團(tuán)的管控模式中長期內(nèi)將以戰(zhàn)略管控型為主 集團(tuán)總部（上市公司） 體育用品產(chǎn)業(yè)群 李寧 品牌 代理品牌 其他品牌 體育 產(chǎn)業(yè)群 3 體育 產(chǎn)業(yè)群 2 子 公司 子 公司 子 公司 戰(zhàn)略管控 戰(zhàn)略管控 財務(wù)管控 運(yùn)營管控 戰(zhàn)略管控 特點： ?集團(tuán)總部主要負(fù)責(zé)兼并收購和業(yè)務(wù)組合管理 ?集團(tuán)總部建立完整的戰(zhàn)略管控為主的管理流程 ?對下屬產(chǎn)業(yè)群根據(jù)實際情況進(jìn)行混合管控模式 ?體育用品產(chǎn)品群運(yùn)營管控下屬各體育用品公司 參考管控方式 169。 垂直整合和戰(zhàn)略性協(xié)同 。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 20 在近期，李寧集團(tuán)總部重點發(fā)展資本運(yùn)營的能力，主要工作在于股東的管理和為上市作準(zhǔn)備 企業(yè)集團(tuán) 業(yè)務(wù)公司 定位 主要 職能 主要能力 ? 負(fù)責(zé)與資本市場和股東的溝通 ? 監(jiān)督下屬經(jīng)營公司的戰(zhàn)略 ?發(fā)展新業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)兼并和收購 ? 集團(tuán)整體規(guī)劃 ? 財務(wù) /資產(chǎn)管理 ? 監(jiān)控 /投資管理 ? 策略性收購 /兼并 ? 李寧品牌的管理 ? 公司戰(zhàn)略的制定 ? 業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行 ? 日常運(yùn)營管理 ? 市場；銷售 ? 生產(chǎn)運(yùn)營 ?資本運(yùn)營 ?產(chǎn)業(yè)運(yùn)營 169。 Copyright IBM Corporation 20xx Business Consulting Services | Page 26 在先鞏固財務(wù)職能的基礎(chǔ)上，全面預(yù)算管理體系將逐步建立建立、逐步完善 階段三 階段一 階段二 目標(biāo) 職能和手段 ? 集團(tuán)能夠持續(xù)、準(zhǔn)確報告業(yè)務(wù)盈利水平等指標(biāo) ? 提高核算效率和 核算信息的真實完整 ? 提高內(nèi)部控制的能力 ? 逐步優(yōu)化財務(wù)分析能力 ? 提高集團(tuán)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)管理監(jiān)控能力 ? 是比較并分析現(xiàn)指標(biāo)、歷史最優(yōu)指標(biāo)和同業(yè)最優(yōu)指標(biāo) ? 建立一套標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)報表 ? 統(tǒng)一財務(wù)規(guī)章制度 ? 建立集團(tuán)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺 ? 建立綜合性計劃和預(yù)算管理體系，即業(yè)績管理體系 ? 建立內(nèi)部審計制度，并逐步從報表審計向流程審計過渡 ? 完善財務(wù)管理分析能力 ? 建立預(yù)算管理程序 ? 建立整合業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)