【正文】 任免： 董事長及董事會成員由股東會決定； 總經(jīng)理由董事會決定； 部門經(jīng)理由董事長決定； 項目經(jīng)理由部門經(jīng)理決定。 第十一 條 注冊稅務(wù)師到了國家規(guī)定不得執(zhí)業(yè)的年齡界限，應(yīng)當(dāng)辦理退休以及轉(zhuǎn)股手續(xù)。 (四 )審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題， (五 ) (六 ) (七 ) 第三章 財務(wù)工作管理 第九條 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、 準(zhǔn)確、完整， 第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的 第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳 第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān) 會計報表每月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報一次。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán) 第五章 現(xiàn)金管理 第二十五條 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) 前款結(jié)算起點定為 1000 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用 第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 5000元。超過 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出 第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù) 第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第三十五條 差旅費及各種補助單 (包括領(lǐng)款單 )，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。保證國家、公司利益不受 第三條 根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制公司財務(wù)收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實現(xiàn)。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第六條 嚴(yán)格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負(fù)責(zé)制訂公司廠內(nèi)內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關(guān)部門和車間對材料、半成 第七條 負(fù)責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作， 第八條 負(fù)責(zé)對全公司重要經(jīng)濟(jì)合同的審查 會簽。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn) 第二條 對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律的收、支款項有權(quán)勸阻、制止。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第一條 第二條 為便于零星支付起見，可設(shè)備用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定， 第三條 出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格遵守公司的付 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第四條 除提取備用金外，所有支出憑證應(yīng)由會計嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與 第五條 凡一次支付 未超過 1， 000元者徑由公司備用金支付外，其余一律以支 第六條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)財務(wù)經(jīng) 第七條 公司一切支付，應(yīng)以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù)，任何要求先 第八條 支付款項應(yīng)在傳票上簽署領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經(jīng)手人戳 第九條 (一 )原始憑證的審核： 、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設(shè)備的驗收單并附請購單經(jīng)有關(guān)部門經(jīng)理簽章證明及核準(zhǔn)，公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn) 、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或相關(guān)協(xié)議文件，由經(jīng)辦人員填具借款單，注明 ：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，由經(jīng)辦人員填具付款憑證，經(jīng)有關(guān) (二 ) 內(nèi)容，對不能確定的事項報財務(wù)經(jīng)理審 2. 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 3. 第十條 有關(guān)貨物運費及外匯結(jié)售匯款、發(fā)樣，及各項費用等支出款，應(yīng)填具“借款單”或“支款憑證”，附發(fā)票、許可證影印件，送交會計部門以“預(yù)付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。 第四條 會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) (六 ) 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期 (5天或 10天 )將所有記帳憑 記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期 (5天或 10天 )匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在科目憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額 第五條 (一 )記帳須根據(jù)審核過的會計憑證。記帳憑證或帳簿上的數(shù)字差錯，應(yīng)在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋 、借貸方式或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金 額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳 (九 ) 1. 2. 3. 4. (十 )各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的帳戶，應(yīng)將加 (十一 )月、季、年度末，記完帳后應(yīng)辦理結(jié)帳，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報表， 需要發(fā)生額的帳戶，應(yīng)分別結(jié)出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“本年合計”的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。不準(zhǔn)先出報 (十三 )年度更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應(yīng)回過頭來對帳簿 記 ，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細(xì)分類帳帳面余額相核對，現(xiàn)金、銀行存款二級帳與出納的現(xiàn)金，銀行存款日記帳相核對，會計部門各種財產(chǎn)物資明細(xì)類帳期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ：第一類現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要求每月核對一次；第二類各種財產(chǎn)物資明細(xì)分類帳帳面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細(xì)帳帳面余額 與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的帳目核對等，要求每季核對一次。 第三條 (一 )公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行 (詳見附表一 )。 (二 )公司人員出差的交通費一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。 (九 )出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。 (十三 )出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補助。 第五條 (一 )實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重 (二 )公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒完成，自行加班的不計加班