【正文】 與二級企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）的任免。 第 九 條 財(cái)務(wù)管理遵循內(nèi)部牽制原則 ，出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的登記工作和會計(jì)檔案保管工作，銀行預(yù)留印鑒不得全部交給出納一人保管，實(shí)行印鑒分管制度。 （ 二 ） 移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊逐項(xiàng)清點(diǎn)，接替人員須逐項(xiàng)點(diǎn)收。 已發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計(jì)憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢 。 第 六 條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人直接受 董事長 領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 工作 調(diào)動 或因故離職時(shí)，要辦好交接手續(xù)，由 分管 副 董事長 監(jiān)交。 第三條 所有財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)相關(guān)人員必須嚴(yán)守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。 財(cái)務(wù)管理制度 匯編 鴻碩房地產(chǎn)開發(fā)（深圳）有限公司 2021 年 12 月 17 日 目錄 第一章 總則 ........................................................................................................................... 3 第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員 ................................................................................................... 4 第三章 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 ............................................................................................................. 5 第四章 資金管理 .................................................................................................................... 6 第五章 資產(chǎn)管理 .................................................................................................................... 7 第六章 合同款項(xiàng)支付與 費(fèi)用報(bào)銷 ............................................................................................ 9 第七章 對外投資的財(cái)務(wù)管理 ..................................................................................................14 第八章 會計(jì)審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析 ...........................................................................................15 第九章 加強(qiáng)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理 ...........................................................................................15 第十章 財(cái)務(wù)綜合管理 ............................................................................................................16 第十一章 附則 .........................................................................................................................18 第十二章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 ....................................................................................................18 第一節(jié) 總則 .......................................................................................................................18 第二節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制及組織體系 .............................................................................18 第三節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算和編制工作期 ...........................................................................................19 第四節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 .............................................................................19 第五節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序 ..............................................................................................20 第六節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序 ..............................................................................................21 第七節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 ....................................................................................22 第八章 附則 ...................................................................................................................22 第十三章 內(nèi)部審計(jì)制度 ...........................................................................................................22 第一節(jié) 總則 .....................................................................................................................22 第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員 .......................................................................................24 第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的對象及依據(jù) ...........................................................................................24 第四節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容 ...........................................................................................25 第五節(jié) 審計(jì)部的職責(zé) .........................................................................................................26 第六節(jié) 審計(jì)部的權(quán)限 .........................................................................................................26 第七節(jié) 被審計(jì) 單位（人員）的權(quán)利和責(zé)任 .........................................................................27 第八節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的種類和方式 ...........................................................................................28 第九節(jié) 內(nèi)部審計(jì)工作程序 ..................................................................................................29 第十節(jié) 內(nèi)部審計(jì)工作底 稿 ..................................................................................................30 第十一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 .....................................................................................................30 第十二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)檔案 .....................................................................................................31 第十三節(jié) 獎(jiǎng)勵(lì)和處罰 .........................................................................................................31 第十四節(jié) 附則 ...................................................................................................................32 附：審計(jì)工作流程圖 ............................................................................................................32 第十四章 財(cái)務(wù)組織構(gòu)架如圖 ....................................................................................................34 第十五章 財(cái)務(wù)人員管理崗位職責(zé) .............................................................................................35 第一節(jié) 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) ..................................................................................................35 第二節(jié) 財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理崗位職責(zé) .......................................................................................35 第三節(jié) 主辦會計(jì)崗位職責(zé) ..................................................................................................36 第四節(jié) 出納員崗位職責(zé) .....................................................................................................37 第十六章 財(cái)務(wù)核算工作指引 ..................................................................................................38 一、 目的 .......................................................................................................................38 二、適用范圍 .......................................................................................................................38 三、職責(zé) ....................................................................................................................