出納的基本工作內(nèi)容-全文預(yù)覽
【正文】 ；與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具基本存款賬戶的存款人同意開戶的證明。存款人應(yīng)持下列文件之一，申請(qǐng)開立基本存款賬戶：當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》；中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文；軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財(cái)會(huì)部門的開戶證明；駐地有關(guān)部門對(duì)外的常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文；承包雙方簽訂的承包協(xié)議；個(gè)人居民身份證和戶口簿。 8．在銀行可以開設(shè)哪些存款賬戶？如何開設(shè)？各有哪些規(guī)定？ 根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。 （8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。例如，金銀、工藝品、廢舊物資等的價(jià)款。包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。 7．國家對(duì)現(xiàn)金的使用和管理有哪些規(guī)定？ 根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，現(xiàn)金的使用范圍主要有以下幾個(gè)方面： （1）職工工資、各種工資性津貼。 需要結(jié)出本年累計(jì)發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi) 注明“本年累計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計(jì)”就是全年累計(jì)發(fā)生額。 6．現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬如何結(jié)賬？ 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結(jié)出余額。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數(shù)量較多時(shí)，也可以采用多欄式），由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。 4．現(xiàn)金日記賬的設(shè)置、登記要求和依據(jù)是什么？ 企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數(shù)量較多時(shí)，也可以采用多欄式），由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會(huì)計(jì)的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細(xì)分類賬，明細(xì)分類賬中的有價(jià)證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價(jià)證券賬，均有金額上的等量關(guān)系。工資核算包括：執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用；核算工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。 2．出納人員的職責(zé)有哪些？主要負(fù)責(zé)哪些工作？ 根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納人員具有以下職責(zé)：按照國家有關(guān)現(xiàn)金管 理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；嚴(yán)格 審核有關(guān)原始憑證，據(jù)以編制收、付款憑證，然后根據(jù)收、付款 憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額； 隨時(shí)查詢銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶；保證庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整；按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)；但出納人員不得負(fù)責(zé)登記除現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。發(fā)放完畢后，要及時(shí)特工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并注明記帳憑證編號(hào)，妥善保管。 （２）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。 ３、工資核算。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。日常工作內(nèi)容有： （１）辦理往來結(jié)算，建立清算制度。 （６）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。 （５）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。不 得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋 “作廢”戳記，與存根一并保存。 （２）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。日常工作內(nèi)容有： （１）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。 報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。 支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。 若無，應(yīng)補(bǔ)。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。坐支amp。quot。 若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。[標(biāo)簽:標(biāo)題]篇一：出納工作內(nèi)容是什么？ 出納工作內(nèi)容是什么？ 一般公司出納的工作： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。 A現(xiàn)金收付 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額并注意票面的真?zhèn)巍，F(xiàn)金付訖章amp。quot。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 C報(bào)銷審核 在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，鐘書補(bǔ)充）。 若不相符，應(yīng)更正重填。若無，不予報(bào)銷 出納工作內(nèi)容 。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。 （３）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。對(duì)于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
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