【正文】 種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。 （8）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。存款人應(yīng)持下列文件之一，申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶：當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門(mén)的批文；軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財(cái)會(huì)部門(mén)的開(kāi)戶證明；駐地有關(guān)部門(mén)對(duì)外的常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文；承包雙方簽訂的承包協(xié)議；個(gè)人居民身份證和戶口簿。 專(zhuān)用存款賬戶是存款人因特定用途需要開(kāi)立的賬戶。 根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，日常工作中，可支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)主要有： （1）支付職工工資、各種工資性津貼；支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出。手續(xù)齊備后呼叫領(lǐng)取單位名稱(chēng)，并詢問(wèn)取款數(shù)量，核對(duì)無(wú)誤后銀行經(jīng)辦人員即照支票付款。 員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名， 進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。 多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 若有，應(yīng)分開(kāi)貼。 若無(wú)，不予報(bào)銷(xiāo)。 （8）逐筆注銷(xiāo)工作安排簿中已完成事項(xiàng)。三者既相區(qū)別又有聯(lián)系，是分工與協(xié)作的關(guān)系。這些作為記賬憑據(jù)的會(huì)計(jì)憑證必須在出納、明細(xì)賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對(duì)方的核算資料；它們共同完成會(huì)計(jì)任務(wù)，不可或缺。月內(nèi)還要多次出具報(bào)告單，報(bào)告核算結(jié)果，并與現(xiàn)金和銀行存款總分類(lèi)賬進(jìn)篇三：出納日常工作內(nèi)容 出納日常工作內(nèi)容 出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地”，負(fù)有直接的、重要的現(xiàn)金管理職責(zé)。 支票的填寫(xiě)： 第一、字跡要寫(xiě)規(guī)范，寫(xiě)整齊，不要寫(xiě)連筆字。 外部轉(zhuǎn)賬支票只需在正面蓋財(cái)務(wù)章和名章即可，其他不需蓋章 負(fù)責(zé)支票的發(fā)放，監(jiān)督公司各部門(mén)的支票使用和返還 出納人員要建立支票登記簿，對(duì)發(fā)放的支票進(jìn)行登記，登記領(lǐng)取的時(shí)間、支票號(hào)、金額、收款單位等，注明支票號(hào)是被哪個(gè)項(xiàng)目所領(lǐng)取，同樣對(duì)作廢的支票也要進(jìn)行登記。 出納人員每周一根據(jù)上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表，每月5號(hào)之前根據(jù)上月的收付款情況上報(bào)資金月報(bào)，以便及時(shí)的了解分公司的資金狀況。對(duì)于錯(cuò)誤的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯(cuò)誤數(shù)字、對(duì)于文字錯(cuò)誤，可只劃去錯(cuò)誤的部份；紅字沖銷(xiāo)法，對(duì)摘要及余額部分仍用藍(lán)黑或黑色專(zhuān)用記賬筆填寫(xiě)，只是對(duì)沖銷(xiāo)的錯(cuò)誤金額部分用紅字填寫(xiě)。 外部現(xiàn)金支票與外部轉(zhuǎn)賬支票蓋章的區(qū)別是： 外部現(xiàn)金支票在正面蓋財(cái)務(wù)章和人名章，背面也要蓋相同的章。 分公司規(guī)定對(duì)于單張發(fā)票金額超過(guò)1000元的，不能用現(xiàn)金進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，要使用支票，經(jīng)辦人要打借款申請(qǐng)單，借款申請(qǐng)單的填寫(xiě)：首先經(jīng)辦人把部門(mén)、借款人、借款日期、金額、借款用途、收款單位填寫(xiě)好，然后找相關(guān)人員簽字，最后將簽字齊全的借款單交到出納處領(lǐng)取支票?！艾F(xiàn)金日記賬”要每天結(jié)出余額，并與庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)；“銀行存款日記賬”也要在月內(nèi)多次結(jié)出余額，與開(kāi)戶銀行進(jìn)行核對(duì)。出納、明細(xì)分類(lèi)賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)之間，有著很強(qiáng)的依賴(lài)性。 （14）臨下班前，檢查保險(xiǎn)柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。（6）根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。 若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符 做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧?，F(xiàn)金付訖章amp。 四、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。 提取現(xiàn)金的程序?yàn)椋撼黾{員先認(rèn)真填寫(xiě)好現(xiàn)金支票，由各單位取款人持現(xiàn)金支票到銀行取款。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的企業(yè)可以根據(jù)情況適當(dāng)放寬，但最高不超過(guò)15天。存款人可以通過(guò)此賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。存款人的工資獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支付，只能通過(guò)本賬戶辦理。 （7）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。包括如設(shè)計(jì)費(fèi)、裝潢費(fèi)、安裝費(fèi)、制圖費(fèi)、化驗(yàn)費(fèi)、測(cè)試費(fèi)、法律服務(wù)費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、代辦服務(wù)費(fèi)及其他勞務(wù)費(fèi)用等。 結(jié)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個(gè)賬戶的期末余額。 有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。它們相互利用對(duì)方的核算資料，共同完成會(huì)計(jì)核算任務(wù)，缺一不可。 1．出納人員的基本條件和素質(zhì)有哪些要求？ 從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。按照車(chē)間和部門(mén)歸類(lèi)，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。對(duì)購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外 部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。對(duì)于重大的開(kāi) 支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。 大、小金額是否相符。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。 特殊情況需審批。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得amp。 五、員工工資的發(fā)放。 二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋a