【正文】 種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。 （8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。存款人應持下列文件之一，申請開立基本存款賬戶：當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》；中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；軍隊軍以上、武警總隊財會部門的開戶證明；駐地有關部門對外的常設機構(gòu)的批文；承包雙方簽訂的承包協(xié)議；個人居民身份證和戶口簿。 專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。 根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，日常工作中，可支付現(xiàn)金的業(yè)務主要有： （1）支付職工工資、各種工資性津貼；支付個人的勞務報酬；支付給個人的各種獎金；支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。手續(xù)齊備后呼叫領取單位名稱，并詢問取款數(shù)量，核對無誤后銀行經(jīng)辦人員即照支票付款。 員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名， 進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 多付或少付金額，由責任人負責。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 若有，應分開貼。 若無，不予報銷。 （8）逐筆注銷工作安排簿中已完成事項。三者既相區(qū)別又有聯(lián)系，是分工與協(xié)作的關系。這些作為記賬憑據(jù)的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；它們共同完成會計任務，不可或缺。月內(nèi)還要多次出具報告單，報告核算結(jié)果，并與現(xiàn)金和銀行存款總分類賬進篇三：出納日常工作內(nèi)容 出納日常工作內(nèi)容 出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地”，負有直接的、重要的現(xiàn)金管理職責。 支票的填寫： 第一、字跡要寫規(guī)范，寫整齊，不要寫連筆字。 外部轉(zhuǎn)賬支票只需在正面蓋財務章和名章即可，其他不需蓋章 負責支票的發(fā)放，監(jiān)督公司各部門的支票使用和返還 出納人員要建立支票登記簿，對發(fā)放的支票進行登記，登記領取的時間、支票號、金額、收款單位等，注明支票號是被哪個項目所領取，同樣對作廢的支票也要進行登記。 出納人員每周一根據(jù)上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表，每月5號之前根據(jù)上月的收付款情況上報資金月報，以便及時的了解分公司的資金狀況。對于錯誤的數(shù)字，應當全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數(shù)字、對于文字錯誤，可只劃去錯誤的部份；紅字沖銷法，對摘要及余額部分仍用藍黑或黑色專用記賬筆填寫，只是對沖銷的錯誤金額部分用紅字填寫。 外部現(xiàn)金支票與外部轉(zhuǎn)賬支票蓋章的區(qū)別是： 外部現(xiàn)金支票在正面蓋財務章和人名章，背面也要蓋相同的章。 分公司規(guī)定對于單張發(fā)票金額超過1000元的，不能用現(xiàn)金進行報銷，要使用支票，經(jīng)辦人要打借款申請單，借款申請單的填寫：首先經(jīng)辦人把部門、借款人、借款日期、金額、借款用途、收款單位填寫好，然后找相關人員簽字，最后將簽字齊全的借款單交到出納處領取支票?！艾F(xiàn)金日記賬”要每天結(jié)出余額，并與庫存數(shù)進行核對；“銀行存款日記賬”也要在月內(nèi)多次結(jié)出余額，與開戶銀行進行核對。出納、明細分類賬會計、總賬會計之間，有著很強的依賴性。 （14）臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。（6）根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。 若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。 若有，問明原因或不予報銷。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符 做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧?，F(xiàn)金付訖章amp。 四、負責報銷差旅費的工作。 提取現(xiàn)金的程序為：出納員先認真填寫好現(xiàn)金支票，由各單位取款人持現(xiàn)金支票到銀行取款。遠離銀行機構(gòu)或交通不便的企業(yè)可以根據(jù)情況適當放寬，但最高不超過15天。存款人可以通過此賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。存款人的工資獎金等現(xiàn)金的支付，只能通過本賬戶辦理。 （7）結(jié)算起點以下的零星支出。包括如設計費、裝潢費、安裝費、制圖費、化驗費、測試費、法律服務費、技術服務費、代辦服務費及其他勞務費用等。 結(jié)賬時，應當結(jié)出每個賬戶的期末余額。 有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應當分別人民幣和各種外幣設置“現(xiàn)金日記賬”進行明細核算。它們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務，缺一不可。 1．出納人員的基本條件和素質(zhì)有哪些要求？ 從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外 部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。對于重大的開 支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。 大、小金額是否相符。 公司賬務章平時由出納保管。 特殊情況需審批。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得amp。 五、員工工資的發(fā)放。 二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋a