【正文】 與實際庫存數(shù)核對，做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結(jié)，賬款相符。 （2）個人的勞務(wù)報酬。 基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。核定限額的依據(jù)一般是企業(yè)3－5天的正常零星開支量。 三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責(zé)保管財務(wù)章。quot。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 （5）對收、付款單證進行檢查，補齊手續(xù)并分類。 第二，它們之間又有著密切的聯(lián)系，既互相依賴又互相牽制。在項目上如果只有一個財務(wù)人員，財務(wù)章由財務(wù)人員保管，人名章放項目經(jīng)理處，由項目經(jīng)理保管 負責(zé)辦理提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)，現(xiàn)金的保管，按規(guī)定控制現(xiàn)金庫存量，收取的大額現(xiàn)金當日送存銀行 分公司出納員每月根據(jù)各項目報的現(xiàn)金使用計劃向外部銀行申請現(xiàn)金使用量，出納人員填寫提取現(xiàn)金審批表、外部現(xiàn)金支票 負責(zé)日常報銷，依據(jù)會計憑證辦理現(xiàn)金或銀行支付業(yè)務(wù) 出納人員根據(jù)審核無誤、簽字齊全的原始單據(jù)給予報銷，對于不符合規(guī)定和不真實的記賬憑證，要拒絕付款，并向報銷人提出糾正。 登記日記賬有幾點要求： （1）、登賬要用專用記賬筆（藍黑或黑色）書寫； （2）、登賬時，將賬簿的日期、摘要、金額等有關(guān)資料填寫齊全，做到數(shù)字清楚、準確，登記及時、完備； （3）、書寫的數(shù)字和文字不要寫滿格，一般占格寬的二分之一，以備改錯，登賬時要按順序進行，不得隔行、跳頁；期末結(jié)出余額后，應(yīng)在“借或貸”欄內(nèi)注明“借”或“貸” 等字樣，沒有余額的寫“平”字； （4）、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬應(yīng)逐筆結(jié)出余額； (5)、每一賬頁用完后，應(yīng)結(jié)出本頁合計數(shù)，將合計數(shù)填在本賬頁借貸兩列的最下面，在次頁第一行摘要欄內(nèi)注明“承前頁”； (6)、賬面記錄嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液；采用劃線更正法時應(yīng)當將錯誤的文字或者數(shù)字劃紅線注銷，但必須使原有字跡仍可辨認，然后在劃線上方用專用的記賬筆（藍黑或黑色）填寫正確的文字或者數(shù)字，并由記賬人員在更正處蓋章。 按時按需購買支票，填制支票購買申請書，對購回的支票清點、核對登記、保存，防止丟失 出納人員要對購買回來的支票進行清點、核對并用支票登記簿進行登記，以防止丟失。因此要按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 第一，總賬會計、明細賬會計和出納，各有各的分工。 出納工作的每日流程一般是： （1）上班第一時間，列明昨日未辦完事項，檢查現(xiàn)金庫存，查詢銀行存款余額。 公司賬務(wù)章平時由出納保管。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。各單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，應(yīng)根據(jù)支票存根編制銀行存款付款憑證，借記“現(xiàn)金”科目，貸記“銀行存款”科目。特定用途的資金包括：基本建設(shè)資金；更新改造資金；其他特定用途、需要專戶管理的資金。例如，因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的支出。全年累計發(fā)生額下面應(yīng)當通欄劃雙紅線。這樣出納、明細賬會計、總賬會計之間必須相互核對賬目以保持一致。 （３）負責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。實行備用金制度的企業(yè)， 要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。嚴格控制簽空白支票。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。quot。 二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得amp。 公司賬務(wù)章平時由出納保管。對于重大的開 支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外 部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。它們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務(wù)，缺一不可。 結(jié)賬時，應(yīng)當結(jié)出每個賬戶的期末余額。 （7）結(jié)算起點以下的零星支出。存款人可以通過此賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。 提取現(xiàn)金的程序為：出納員先認真填寫好現(xiàn)金支票，由各單位取款人持現(xiàn)金支票到銀行取款?，F(xiàn)金付訖章amp。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。 若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 （14）臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好?！艾F(xiàn)金日記賬”要每天結(jié)出余額，并與庫存數(shù)進行核對；“銀行存款日記賬”也要在月內(nèi)多次結(jié)出余額，與開戶銀行進行核對。 外部現(xiàn)金支票與外部轉(zhuǎn)賬支票蓋章的區(qū)別是： 外部現(xiàn)金支票在正面蓋財務(wù)章和人名章，背面也要蓋相同的章。 出納人員每周一根據(jù)上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表，每月5號之前根據(jù)上月的收付款情況上報資金月報，以便及時的了解分公司的資金狀況。 支票的填寫： 第一、字跡要寫規(guī)范，寫整齊，不要寫連筆字。這些作為記賬憑據(jù)的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；它們共同完成會計任務(wù)，不可或缺。 （8）逐筆注銷工作安排簿中已完成事項。 若有，應(yīng)分開貼。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，