【正文】 上市公司內(nèi)部控制指引》及其他 相關(guān)文件的要求；自我評價真實、完整地反映了公司內(nèi)部控制制度建立、健全和執(zhí) 行的現(xiàn)狀；對內(nèi)部控制的總體評價客觀、準(zhǔn)確。五、內(nèi)部控制總體評價董事會審計委員會對公司內(nèi)部控制的評價 審計委員會認(rèn)為，公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門 的要求，對公司重大風(fēng)險、管理舞弊及重要流程錯誤等方面具有控制與防范作用； 公司的內(nèi)部控制符合全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性的原則；公司在對子公司的 管理、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等重大方面的內(nèi) 部控制不存在重大缺陷。四、內(nèi)部控制的持續(xù)改進 報告期內(nèi)，公司根據(jù)國家法律法規(guī)的變化情況，不斷相應(yīng)修改和完善內(nèi)部控制 制度。公司的各項重大投資活動嚴(yán)格依照 內(nèi)控程序和權(quán)限進行。報告期內(nèi)，公司沒有發(fā)生對外擔(dān)保的情形。上述關(guān)聯(lián)交易價格公平合理，沒有 損害股東權(quán)益。報告期內(nèi)，沒有發(fā)現(xiàn)控股子公司隱匿重大事項的情況，沒有發(fā)現(xiàn)控股子公司存在應(yīng) 披露未披露的事項。公司對所委派的高級管理人員進行定期或不定期的考核，考核辦法為述職述廉、民意測評、內(nèi)部審計、績效考核、誡勉談話、組織處理等。總裁班子負(fù)責(zé)審查并批準(zhǔn)下屬子公司經(jīng)營預(yù)算指標(biāo)并由財務(wù)負(fù)責(zé)人按月對財務(wù)指標(biāo)進行考核和評估。會計系統(tǒng)控制：按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等會計法規(guī)要求，制訂了系統(tǒng)的財務(wù)管 理控制及相應(yīng)的操作規(guī)程，如《會計政策、會計估計和前期差錯管理規(guī)定》《會計、核算細(xì)則》《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)結(jié)算管理規(guī)定》《下屬公司財務(wù)人員考核管理辦法》《資金、考核管理規(guī)定》等系列會計系統(tǒng)內(nèi)控制度，確保會計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的 準(zhǔn)確性、可靠性和安全性?？刂拼胧?公司在職責(zé)分工控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控 制、運營分析控制和績效考評控制等方面實施了有效的控制程序。內(nèi)控制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查 公司設(shè)立的審計監(jiān)察部，負(fù)責(zé)對內(nèi)部控制制度的健全性、合理性、符合性和有 效性進行審計監(jiān)督。岳陽興長石化股份有限公司 內(nèi)部控制自我評價報告按照《公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《上市公司內(nèi)部控制指引》等相、關(guān)法律、法規(guī)的要求，為提高公司治理水平，保障公司健康運營，維護股東合法權(quán) 益，公司董事會審計委員會對公司的內(nèi)部控制進行了自查，自我評價如下：一、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo) 公司建立內(nèi)控制度的目標(biāo)：通過建立和完善內(nèi)部控制治理、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險控 制系統(tǒng)及良好的內(nèi)部控制環(huán)境，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機制，有效的風(fēng)險管 理機制，從而保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)，各項業(yè)務(wù)正常運行，公司資產(chǎn)安全、財 務(wù)報告及相關(guān)信息真實、完整。因此，公司將根據(jù)經(jīng)營的需要不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部 管理和控制體系，杜絕因管理不到位而造成的損失，防范風(fēng)險，促進公司更快更 好地發(fā)展。公司已于2008年9月啟動重大資產(chǎn)重組工作，根據(jù)重組方案，本次重組后，深圳市華強電子世界有限公司將成為本公司控制的公司，合并報表 后，本公司與其的交易將不再成為關(guān)聯(lián)交易，有效地減少了日常關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量，也解決了潛在同業(yè)競爭的問題。（2）本公司目前與控股股東華強集團或其控制的公司存在較多的日常關(guān)聯(lián)交易。公司能夠按照法律 法規(guī)、《公司章程》及上述制度的規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地披露有關(guān)信 息，在正式披露前做好保密工作，并確保所有股東有平等獲得信息的機會。對照財政部、證監(jiān)會等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、深交所 《內(nèi)部控制指引》和本公司《投資企業(yè)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，公司對下設(shè)的控 股子公司和重點參股公司的管理控制嚴(yán)格、充分、有效。公司擁有獨立銀行 賬戶并獨自納稅，對外投資和費用支出等資金運用均有嚴(yán)格的制度安排和內(nèi)控程 序。報告期內(nèi)，公司沒有違反財政部、證監(jiān)會等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制 基本規(guī)范》和深交所《內(nèi)部指引》、《公司募集資金管理制度》的有關(guān)規(guī)定的情形。二、重點控制活動（1）公司重大投資、對外擔(dān)保等內(nèi)部控制情況公司在《公司章程》或其他公司內(nèi)部制度中對重大投資、對外擔(dān)保進行了詳 細(xì)的規(guī)定，明確規(guī)定了對上述事項的審批權(quán)限及管理程序、信息披露等要求。公司同 時加強會計系統(tǒng)控制，嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強會計基礎(chǔ)工作，保證會計資料的真實完整。審計委員會負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施 和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制設(shè)計及其他有關(guān)事宜等。以上制度在公司實際運作中能夠得到較 好的貫徹執(zhí)行，公司各項業(yè)務(wù)的開展都能在各自權(quán)限范圍內(nèi)按規(guī)定的程序進行，各項決策沒有出現(xiàn)超越權(quán)限的行為，基本能夠保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn) 安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整。本公司董事會注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。公司十分重視內(nèi)部控制制度建設(shè)的持續(xù)完善和改進，針對公司報告期內(nèi)存在的一般缺 陷，公司采取了各種措施積極落實整改。主要是公司總部在推進和深化改革、拓展境內(nèi)外經(jīng)營和投資業(yè)務(wù)、強化二三級企業(yè)監(jiān)管過程中，需進一步梳理補充制度和完善流程設(shè)計，以進一步適應(yīng)全面深化改革和境內(nèi)外監(jiān)管的需要。存在下列領(lǐng)域缺陷，并存在重大缺陷強烈跡象的缺陷認(rèn)定為重要缺陷：（1）對期末財務(wù)報告流程的內(nèi)控存在缺陷，并造成重要影響；（2）合規(guī)性管控職能存在缺陷，其中違反的行為可能對財務(wù)報告產(chǎn)生重大影響；一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其它控制缺陷。這種重要程度主要取決于兩個方面的因素：（１）該缺陷是否可能導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部控制不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告錯報。上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。（二）內(nèi)部控制評價范圍公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。評價工作組對初步認(rèn)定的內(nèi)控缺陷進行全面復(fù)核，分類匯總，對缺陷的成因、表現(xiàn)形式及風(fēng)險程度進行綜合分析，按照對控制目標(biāo)的影響程度判定缺陷等級，并出具自我評價結(jié)論，上報內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組。3．實施現(xiàn)場測試評價工作組根據(jù)本次評價工作的范圍及具體業(yè)務(wù)事項，通過訪談、抽樣、穿行測試等多種方法進行內(nèi)部控制有效性評價及內(nèi)控缺陷分析評估。內(nèi)部控制評價工作組結(jié)合公司實際情況和管理要求，分析公司經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險和業(yè)務(wù)事項，制定合理的內(nèi)部控制評價工作方案。（一）內(nèi)控評價程序和方法本次評價工作采用統(tǒng)一部署、分級實施，自我評價與專項檢查相結(jié)合的方式進行。根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司 未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。2013 年公司不斷加大信息化建設(shè)力度，加強信息化頂層設(shè)計，組織開展了大平臺建設(shè)和 ERP 管理咨詢工作。同時，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營實際，采取有力措施，進一步完善企業(yè)研究與開發(fā)創(chuàng)新機制，圍繞關(guān)鍵技術(shù)尋求突破，整合資源推動成果轉(zhuǎn)化，加強知識產(chǎn)權(quán)建設(shè)，為公司科技創(chuàng)新活動的開展、加強科技管理與技術(shù)開發(fā)、增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力起到了良好效果，有力地提升了企業(yè)核心競爭力。通過不斷加強制度建設(shè)，夯實基礎(chǔ)管理工作，強化了物資集中采購管理。為加強投資項目管控，進一步防范投資風(fēng)險，2013年公司在全系統(tǒng)開展了BT項目專項梳理工作，及時發(fā)布了《關(guān)于進一步加強BT項目風(fēng)險管控的緊急通知》，對公司所屬各單位的既有BT項目提出了明確工作要求，加強了投資項目管控力度，有效防范了政策風(fēng)險。工程項目是公司管理的出發(fā)點和落腳點，公司始終將工程項目標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化管理作為一項根本任務(wù)來抓。通過“全方位、全過程、全員參與”的全面預(yù)算管理體系構(gòu)建，有效防范公司風(fēng)險，強化內(nèi)部控制，提升管理水平。在加強黨風(fēng)和反腐倡廉建設(shè)中，全面落實中央八項規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行公司“十二項措施”，堅決反對“四風(fēng)”，積極開展業(yè)務(wù)招待費、年薪收入等專項治理,加大反腐倡廉警示教育和廉潔文化建設(shè)，不斷完善黨風(fēng)廉政建設(shè)，健全懲防體系，為公司改革發(fā)展提供有力保障。同時，公司不斷完善內(nèi)控流程體系，增加了股東大會和董事會決議執(zhí)行跟蹤檢查與評價、內(nèi)幕信息知情人登記管理、套期保值業(yè)務(wù)管理、債務(wù)融資管理、海外項目投標(biāo)監(jiān)管等 11 項業(yè)務(wù)流程，修訂了關(guān)聯(lián)人管理、實業(yè)投資實施監(jiān)督、實業(yè)投資后評價管理、安全質(zhì)量環(huán)保指標(biāo)及控制措施的建立與監(jiān)督執(zhí)行、較大及以上生產(chǎn)安全事故應(yīng)急響應(yīng)和調(diào)查處理、效能監(jiān)察工作、境外項目經(jīng)營開發(fā)管理等 9 項業(yè)務(wù)流程，夯實了內(nèi)控基礎(chǔ)，完善了內(nèi)控體系，提升了公司管理水平。同時，公司繼續(xù)開展全面風(fēng)險管理工作，編制完成了《2013 全面風(fēng)險管理報告》，識別認(rèn)定了公司層面 8 項重大風(fēng)險和 11 項重要風(fēng)險，并認(rèn)真分析風(fēng)險產(chǎn)生原因，制定管理策略、解決方案和控制措施,保證了各項風(fēng)險的整體可控，為公司生產(chǎn)經(jīng)營提供了有力保障。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。要進一步樹立合規(guī)經(jīng)營理念，加強對合規(guī)經(jīng)營責(zé)任人的管理約束和監(jiān)督；加強內(nèi)控評價的結(jié)果落實，全面推進經(jīng)營機構(gòu)內(nèi)部控制評價制度，建立內(nèi)控、合規(guī)問題庫，嚴(yán)格落實違規(guī)事件的責(zé)任追究，加強問題整改的監(jiān)督落實和后續(xù)稽核；繼續(xù)強化對事業(yè)部業(yè)務(wù)運行和風(fēng)險管理過程中內(nèi)部控制合理性和有效性的稽核，對存在較大系統(tǒng)性風(fēng)險或風(fēng)險爆發(fā)比較突出的業(yè)務(wù)進行重點專項稽核，對分支行合規(guī)風(fēng)險、操作風(fēng)險以及代理事業(yè)部業(yè)務(wù)合規(guī)性和有效性進行持續(xù)監(jiān)督檢查，推進經(jīng)營管理與業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和有效性。（四）建立風(fēng)險防范機制，提高市場風(fēng)險管控能力。要遵循“安全性、流動性、收益性”原則，從授信管理、授信調(diào)查、授信評審技術(shù)等方面加大授信風(fēng)險管理，進一步調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)占比，從存量和增量上對我行授信風(fēng)險進行有效管理，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量。針對上述問題，本行已提出系統(tǒng)設(shè)置的具體需求，將在新核心系統(tǒng)的賬戶中實現(xiàn)。（二）本公司尚需進一步加強對信息系統(tǒng)安全及訪問控制通過奧運保障、實施新核心系統(tǒng)等一系列舉措，本公司的系統(tǒng)安全狀況已經(jīng)得到很大程度的改進，但在應(yīng)用系統(tǒng)層面、操作系統(tǒng)層面和網(wǎng)絡(luò)層面尚存在一些安全控制薄弱環(huán)節(jié)。在相繼實施和逐步完善的獨立評審體系與資產(chǎn)監(jiān)控體系、合規(guī)管理體系、會計操作與會計管理中心機制、審批與操作的垂直管理、公司業(yè)務(wù)與零售業(yè)務(wù)的事業(yè)部體制等創(chuàng)新模式的探索中，本公司突出強調(diào)了內(nèi)控的有效性和風(fēng)險的責(zé)任制，全行的內(nèi)部控制理念和風(fēng)險防范意識得到強化，由業(yè)務(wù)先行向內(nèi)控先行轉(zhuǎn)化，由被動接受稽核檢查向主動申請合規(guī)監(jiān)督轉(zhuǎn)化，良好的內(nèi)部控制大環(huán)境促進了本公司由部門銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)化。為推進實施“前臺監(jiān)控、中臺檢查、后臺治理”的流程化審計模式，本公司針對現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場稽核、日常監(jiān)測和內(nèi)控評級評價中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制中發(fā)現(xiàn)的問題和缺陷，通過現(xiàn)場糾正、持續(xù)跟進、后續(xù)稽核等方式監(jiān)督落實問題的有效整改，同時按照行內(nèi)有關(guān)規(guī)定，落實對違規(guī)責(zé)任機構(gòu)的績效聯(lián)動問責(zé)和對違規(guī)違紀(jì)人員的責(zé)任追究。（一）開展全面內(nèi)部控制評級評價。通過對經(jīng)營機構(gòu)的綜合性授權(quán)、資金運營和財務(wù)管理以及風(fēng)險管理的分類授權(quán)，確保受責(zé)人在授權(quán)范圍內(nèi)開展各項經(jīng)營管理活動，提高了法人授權(quán)權(quán)限分類的科學(xué)性和權(quán)力控制的準(zhǔn)確度，以科學(xué)的法人授權(quán)控制結(jié)構(gòu)加強內(nèi)部控制體系的有效性。通過應(yīng)用數(shù)據(jù)大集中系統(tǒng)和數(shù)字化管理戰(zhàn)略，著力完善內(nèi)控的科技手段。通過完善法人授權(quán)管理體系，加強授權(quán)業(yè)務(wù)的審核，強化授權(quán)環(huán)節(jié)的有效性。2008年度，本公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和監(jiān)管部門最新法規(guī)及要求，進一步建立健全了各項管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并對原有的內(nèi)控架構(gòu)及制度進行了認(rèn)真梳理和補充完善，為有效防范金融風(fēng)險提供了制度保障。第六、明確內(nèi)部審計的機構(gòu)和職能定位。第四、持續(xù)推動零售銀行能力提升的建設(shè)。本公司借鑒國際領(lǐng)先銀行事業(yè)部制和流程銀行的經(jīng)驗，按照公司化運作的理念，對公司金融主要產(chǎn)品線和行業(yè)線實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)銷售、管理和評審的專業(yè)化，實行責(zé)權(quán)利結(jié)合，激勵約束配套的運營機制，完成了對公司金融業(yè)務(wù)的事業(yè)部制改革，促進全行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和協(xié)調(diào)發(fā)展。為更好地應(yīng)對外部經(jīng)濟環(huán)境的變化，本公司以制定實施《中國民生銀行五年發(fā)展綱要》為契機，完善內(nèi)部控制的組織體系建設(shè)，基本形成了分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供了必要的前提。良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，提供了內(nèi)部控制有效性的必要前提條件為了保證內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)，本公司成立伊始就借鑒了國際經(jīng)驗，并按照國家法律法規(guī)，制訂了《公司章程》及其配套的管理制度，確立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層的職責(zé)分工。第二、進一步完善公司金融事業(yè)部體制改革。各分行積極發(fā)展特色業(yè)務(wù)，有效填補事業(yè)部業(yè)務(wù)剝離后的缺口，贏利能力進一步提高，收入結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化。本公司堅持“前臺以客戶為中心、中后臺以前臺為中心”的經(jīng)營理念，對總行管理支持部門機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、管理模式、運行機制、業(yè)務(wù)流程等進行了全面梳理和有效性優(yōu)化，制訂并啟動了《總行機構(gòu)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化方案》及分步實施方案，逐步提升總行專業(yè)化管理能力和運營支持效率。內(nèi)部控制制度內(nèi)容主要涉及企業(yè)文化建設(shè)、機構(gòu)崗位設(shè)置及職能界定、業(yè)務(wù)管理規(guī)章及操作標(biāo)準(zhǔn)流程、決策及審批程序、新產(chǎn)品開發(fā)推廣程序、計算機系統(tǒng)風(fēng)險控制、安全保衛(wèi)工作規(guī)定、監(jiān)督和檢查等各個方面。三、集中管理模式效果顯著，信息系統(tǒng)建設(shè)不斷優(yōu)化，法人授權(quán)體系日趨完善，合規(guī)風(fēng)險體系建設(shè)步入正規(guī)，強化了內(nèi)部控制措施的執(zhí)行力為符合監(jiān)管政策規(guī)定，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，保證管理的連續(xù)性和風(fēng)險的可控性，本公司積極探索和實踐集中化、扁平化和專業(yè)化管理模式，著力推行管理、操作與信息的集中，有效實施對風(fēng)險的集中控制。（二）開發(fā)與整合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信息系統(tǒng)。（三）不斷完善法人授權(quán)管理體系建設(shè)。四、立足識別整體風(fēng)險，全面開展內(nèi)控評價，監(jiān)督跟進問題整改，有效落實違規(guī)問責(zé)，提高了內(nèi)部控制的實效性為客觀公正地評價各經(jīng)營機構(gòu)的內(nèi)部