【正文】 四、任期經(jīng)濟責任審計的體會（一）領(lǐng)導(dǎo)重視和全體審計意識提高是做好任期責任審計基礎(chǔ)。江蘇省電力公司在審計系統(tǒng)建設(shè)中注重現(xiàn)代審計技術(shù)的運用，建立了審計分析模型、抽樣審計等多種審計分析工具，并對財務(wù)核算系統(tǒng)如遠光、用友、金蝶等社會化程序較高的會計軟件進行無縫接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、獲取的自動化。2005年6月完成審計管理信息系統(tǒng)（）的升級改造工作，拓展系統(tǒng)功能，完善相關(guān)模塊。同時積極參加江蘇省內(nèi)部審計協(xié)會主辦的各類內(nèi)部審計理論研究或課題研討，對提高審計實務(wù)水平起到較好的促進作用。二是積極開展審計風險評估課題研究。主管責任主要是指主要負責人任職期間，對其所在單位資產(chǎn)、負債、損益的真實性、合法性、完整性、效益性及有關(guān)經(jīng)濟活動應(yīng)負直接責任以外的領(lǐng)導(dǎo)和管理責任。客觀區(qū)分直接責任和主管責任。制定評價標準對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)營責任進行評價。江蘇省電力公司經(jīng)過幾年的探索，逐步總結(jié)一套較為適合目前公司管理現(xiàn)狀的經(jīng)濟責任評價指標體系；經(jīng)濟責任評價分對企業(yè)的經(jīng)營情況評價及對被審計單位領(lǐng)導(dǎo)人個人的評價兩部分。為加強審計基礎(chǔ)工作，我們根據(jù)需要并結(jié)合本公司的實際，按工作流程制定了適用的任期審計各類文本格式，包括：審前調(diào)查通知（包括審前調(diào)查表）、經(jīng)營理念及控制環(huán)境調(diào)查表、審計通知書、審計具體方案、審計證明材料、審計工作底稿、被審單位承諾書、審計報告征求意見書、報告格式、歸檔資料清單等，文本格式我們通過使用的審計管理系統(tǒng)內(nèi)置，供使用單位隨時方便調(diào)用。加強對審計人員的業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。審計業(yè)務(wù)流程是否規(guī)范對審計工作質(zhì)量及審計效果影響較大，我們根據(jù)省公司的總體要求，近年對任期審計項目的業(yè)務(wù)流程進行了重新的疏理，任期審計分三個階段，即準備階段、實施階段和報告階段。制定任期審計管理辦法和實施細則，編制任期經(jīng)濟責任審計操作手冊。小組成員組成我們一直很重視，充分考慮小組的專業(yè)知識結(jié)構(gòu)等因素，每次審計項目一般由省公司審計部主任任組長，管理處室處長或所屬單位審計部主任任主審，各專業(yè)小組由公司系統(tǒng)內(nèi)業(yè)務(wù)骨干擔任，同時注重培養(yǎng)年輕及可塑性強的審計人員參加，通過項目實踐，以傳幫帶及以審代培等方式較快提高新進人員的業(yè)務(wù)水平。通過對被審單位提供的各類資料，可以使審計組較快和較為全面的了解被審單位的經(jīng)營管理情況，通過分析相關(guān)數(shù)據(jù)，找出審計需要關(guān)注的方面和關(guān)鍵控制點。（見附表三）被審計單位資料準備。我們根據(jù)單位的實際情況設(shè)計了各風險因素及風險值，主要對單位的主要經(jīng)營管理部門及主要管理業(yè)務(wù)，從重要性程度、機構(gòu)及人員的變動、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、經(jīng)營政策的穩(wěn)定性及內(nèi)部控制環(huán)境及內(nèi)部控制效果等方面，運用風險系數(shù)的方式定量計算各經(jīng)營管理的風險大小，從而確定高風險的經(jīng)營業(yè)務(wù)，為編制具體審計方案作準備。風險因素評估分風險單位評估和風險業(yè)務(wù)評估二類。經(jīng)營情況調(diào)查表主要就任期內(nèi)的主要財務(wù)經(jīng)濟指標表、對外投資及收益表、資金的借貸與運用表、分經(jīng)營考核指標完成表、分預(yù)算執(zhí)行及偏差表、工資性附加及保險表、電力營銷量及單價明細表、職工收入及來源明細表、管理費用及經(jīng)營費用變動情況表、內(nèi)部管理制度一覽表等。建立了審計聯(lián)席會議制度，審計工作定期向公司黨委會或行政辦公會匯報審計結(jié)果，就審計中發(fā)現(xiàn)的問題公司提出加強管理的各項建議和措施，審計工作得到了上級公司的充分肯定。我們的企業(yè)不缺戰(zhàn)略，也不缺計劃，更不缺制度，關(guān)鍵缺的是執(zhí)行力，企業(yè)的戰(zhàn)略目標確定后，執(zhí)行力就變得最為關(guān)鍵。（三）開展經(jīng)濟責任審計是企業(yè)防范經(jīng)營風險的客觀需要，也是提高執(zhí)行力的重要手段。（二）依法治企、依法經(jīng)營對電力企業(yè)任期經(jīng)濟責任審計提出更高的要求。1999年5月中辦、國辦聯(lián)合下發(fā)《國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》(中辦發(fā)[1999]20號)，2004年8月國資委下發(fā)了《中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計管理暫行辦法》（國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第7號）；2006年元月國資委下發(fā)《中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計實施細則》（國資發(fā)評價[2006]7號），對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的任期經(jīng)濟責任審計的審計目標、審計范圍、審計內(nèi)容和重點提出明確的要求。2003年被國家電網(wǎng)公司表彰為“國家電網(wǎng)公司審計工作先進單位”。截止2005年底，公司共有員工52244人，總資產(chǎn)超過千億元。八、附則第四十九條 本辦法自發(fā)布之日起實施。對于驗收不合格的 隱蔽工程，施工單位應(yīng)按照要求進行整改直至監(jiān)理單位復(fù)驗 合格。六、隱蔽工程的驗收第四十二條 隱蔽工程是工程建設(shè)中的重要環(huán)節(jié)，是指 施工過程中上一道工序的結(jié)束被下道工序所掩蓋，在正常情 況下無法用常規(guī)手段對其進行檢查、測量、鑒定，且一旦覆 蓋難以或無法對其缺陷進行整改。閉環(huán) 報告應(yīng)附整改前和整改后的數(shù)碼照片。省建設(shè)分公司負責 220kV 及以上工程缺陷的整改，市建設(shè)公司負責 110kV 及以 下工程缺陷的整改。驗收完成后，市供電公司下發(fā)驗收意見，同 時在PMS上填報110kV工程竣工驗收意見。省公司生產(chǎn)技術(shù)部對省檢修分公司 上報的工程竣工預(yù)驗收意見和缺陷清單進行審核，具備驗收 條件后，在5個工作日內(nèi)組織工程竣工驗收，驗收完成后下 發(fā)驗收意見。省檢修分公司 預(yù)驗收合格后，在PMS上向省公司生產(chǎn)技術(shù)部提交驗收申請。第二十九條 工程竣工驗收應(yīng)具備以下條件：（1）施工單位必須完成班組、項目部、公司三級自檢，并根據(jù)自檢記錄完成消缺工作及閉環(huán)記錄，自檢工作嚴禁一 級驗收三級簽字；（2）施工單位應(yīng)整理好工程竣工驗收所要求的工程資 料，設(shè)備安裝記錄和試驗報告應(yīng)提前5個工作日向工程驗收 組織部門提交；（3）施工單位向監(jiān)理單位提出書面的工程竣工驗收申 請報告和三級自檢及消缺記錄；（4）監(jiān)理單位應(yīng)認真檢查施工單位上報資料，確認具 備竣工驗收條件后簽署意見，并組織開展監(jiān)理驗收、完成監(jiān) 理驗收報告；（5）監(jiān)理單位向工程建設(shè)單位提交工程竣工驗收申請 報告（包括監(jiān)理單位驗收申請、監(jiān)理驗收報告，施工單位驗 收申請和三級自檢及消缺記錄）；（6）工程建設(shè)單位在監(jiān)理提交的驗收申請報告上簽署 意見，并提交竣工驗收申請材料。驗收意見應(yīng)包括工程規(guī)模、驗收范圍、驗收專業(yè)（線 路、變電、土建、資料等）評價、需要消缺整改的項目和專 業(yè)組驗收意見，工程竣工驗收意見還應(yīng)包括生產(chǎn)準備、啟動 前必須完成的整改項目、啟動后必須完善的項目。500kV 新建變電站的竣工驗收開始時間 應(yīng)提前計劃投運時間不少于15個工作日；220kV新建變電站 的竣工驗收開始時間應(yīng)提前計劃投運時間不少于 12 個工作 日；110kV 新建變電站的竣工驗收開始時間應(yīng)提前計劃投運 時間不少于 10 個工作日；架空線路的竣工驗收開始時間應(yīng) 提前計劃投運時間不少于 12 個工作日。第二十一條 省檢修分公司組織進行竣工驗收的工程：（1）500kV技改工程；（2）220kV新（擴）建、技改等工程；（3）省公司生產(chǎn)技術(shù)部委托竣工驗收的工程；（4）其它需要省檢修分公司竣工驗收的工程。第十七條 市供電公司發(fā)展建設(shè)部負責執(zhí)行國家電網(wǎng)公 司、省公司輸變電工程管理的標準、規(guī)程等文件，參與110kV 及以下輸變電工程項目的竣工驗收。第十三條 省檢修分公司負責執(zhí)行國家及行業(yè)、國家電 網(wǎng)公司、省公司工程驗收的標準、規(guī)程、制度、文件等；制 定檢修公司工程驗收的管理制度、實施細則和工作流程等； 負責本公司工程驗收專家?guī)斓慕⒑凸芾?，?20kV及以上 工程驗收的責任主體。第九條 工程階段驗收的部分工作可以和工程竣工驗 收合并進行。第七條 工程竣工驗收是工程全部竣工并經(jīng)施工單位 自檢、監(jiān)理單位初驗后進行的工程驗收。35kV 及以上用戶工程的驗收按省公司有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。第二篇：江蘇省電力公司輸變電工程驗收管理附件30 江蘇省電力公司輸變電工程驗收管理辦法一、總則第一條 為適應(yīng)建設(shè)“一強三優(yōu)”現(xiàn)代公司目標，加強資 產(chǎn)全壽命周期管理，提高工程驗收質(zhì)量，根據(jù)國家、行業(yè)及 國家電網(wǎng)公司工程驗收管理的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第三十九條 各單位應(yīng)加大應(yīng)急隊伍建設(shè)資金投入，專 款專用，及時添置和更新應(yīng)急裝備設(shè)施，確保技能培訓(xùn)、設(shè) 備保養(yǎng)等工作的正常開展。第三十五條 應(yīng)急隊伍執(zhí)行應(yīng)急任務(wù)時應(yīng)統(tǒng)一著裝和徽 標。應(yīng)急準備包括： 應(yīng)急隊伍成員結(jié)集待命、保持通訊暢通、檢查器材裝備和后 勤保障物資，做好應(yīng)急處置前的一切準備工作。屬應(yīng)急處置專用的 裝備設(shè)施，應(yīng)按相應(yīng)規(guī)定設(shè)立專用倉庫妥善存放和按時保 養(yǎng)。第二十七條 應(yīng)急隊伍應(yīng)配備電氣專業(yè)裝備、通訊及定 位裝備、運輸及起重裝備、發(fā)電及照明裝備、生命保障裝備、基本生活裝備。第二十五條 應(yīng)急隊伍應(yīng)按可能承擔的應(yīng)急處置任務(wù)編 制應(yīng)急預(yù)案，貼近實戰(zhàn)，滾動修編。應(yīng)急事件發(fā)生后，應(yīng)單獨設(shè)立 24 小時應(yīng)急值 班。第十九條 應(yīng)急隊伍應(yīng)常設(shè)辦公室，負責應(yīng)急隊伍日常 管理與工作協(xié)調(diào)、技能培訓(xùn)、裝備保養(yǎng)、預(yù)案編制和演練等，具體工作可由所在單位指定相關(guān)部門和人員負責，做到分工 合理、職責清晰、標準明確。第十七條 應(yīng)急隊伍設(shè)隊長一名，由應(yīng)急隊伍所在單位 安全第一責任人擔任，全面負責應(yīng)急隊伍日常管理和領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn) 場應(yīng)急處置；設(shè)副隊長兩名，分別由分管領(lǐng)導(dǎo)擔任，協(xié)助隊 長開展工作。第十四條 省公司區(qū)域內(nèi)跨單位救援：發(fā)生以下情況時，由省公司應(yīng)急指揮中心根據(jù)應(yīng)急處置需要和應(yīng)急隊伍分布 情況，組織省檢修分公司和各市供電公司在其管轄范圍內(nèi)統(tǒng) 一調(diào)配應(yīng)急隊伍，實施應(yīng)急處置。第十一條 應(yīng)急隊伍的人員構(gòu)成和裝備配置應(yīng)符合主輔 專業(yè)搭配、內(nèi)外協(xié)調(diào)并重、技能和體能兼顧、氣候和地理環(huán) 境適應(yīng)性強等要求。應(yīng) 急隊伍人員數(shù)量根據(jù)國家電網(wǎng)公司要求，結(jié)合設(shè)備運行維護 管理模式、電網(wǎng)規(guī)模、區(qū)域大小和出現(xiàn)大面積電網(wǎng)設(shè)施損毀 的幾率等因素綜合確定為省公司層面應(yīng)急隊伍人數(shù)800名，省檢修分公司 2800 名，各市供電公司為 700 名；應(yīng)急隊伍 中輸電、變電專業(yè)人員數(shù)量原則上按3：1配備。第七條 各市供電公司負責35110千伏電壓等級的線路 與變電站設(shè)備搶修以及轄區(qū)內(nèi)配網(wǎng)搶修。第三條 本實施細則從應(yīng)急隊伍建設(shè)原則、組織體系、保障體系、技術(shù)培訓(xùn)、預(yù)案演練、現(xiàn)場處置等方面，對公司 系統(tǒng)應(yīng)急隊伍建設(shè)管理工作進行了規(guī)定，用于指導(dǎo)公司系統(tǒng) 內(nèi)各單位健全應(yīng)急隊伍體系，規(guī)范應(yīng)急隊伍管理，完善應(yīng)急 機制，提高應(yīng)急處置能力。第二條 本實施細則依據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn) 法》、《國家突發(fā)公共事件總體應(yīng)急預(yù)案》、《國務(wù)院關(guān)于全面 加強應(yīng)急管理工作的意見》、《生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)事故應(yīng) 急預(yù)案編制導(dǎo)則》、《國家電網(wǎng)公司應(yīng)急管理工作規(guī)定》、《國 家電網(wǎng)公司應(yīng)急隊伍管理規(guī)定》、《江蘇省電力安全生產(chǎn)事件 總體應(yīng)急預(yù)案》等，并結(jié)合電力生產(chǎn)特點和公司應(yīng)急管理工 作實際制定。第六條 省檢修分公司負責 220 千伏及以上線路與變電 站設(shè)備搶修工作，負責按照本實施細則和相關(guān)規(guī)定，做好本 單位及各檢修分部應(yīng)急隊伍組建、管理等各項工作；指揮協(xié) 調(diào)本單位內(nèi)部應(yīng)急處置；接受省公司的應(yīng)急調(diào)度和指揮，完 成應(yīng)急處置任務(wù)；開展應(yīng)急隊伍信息收集、統(tǒng)計匯總、上報 工作。第三章 應(yīng)急隊伍的組建原則第九條 根據(jù)省公司管理模式和江蘇電網(wǎng)地域分布特 點，省檢修分公司及各市供電公司應(yīng)分別設(shè)立應(yīng)急隊伍。各市供電公司以市檢修公司、縣配電工區(qū)、外協(xié)單 位企業(yè)人員為基礎(chǔ)組建，若需由多家施工企業(yè)人員聯(lián)合組建 時，應(yīng)明確一個施工企業(yè)作為主體組建單位。第四章 應(yīng)急隊伍的調(diào)配原則第十三條 國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)內(nèi)跨省救援由國家電網(wǎng)公 司應(yīng)急指揮中心根據(jù)應(yīng)急處置需要和應(yīng)急隊伍分布情況，通 知省公司并統(tǒng)一調(diào)配應(yīng)急隊伍，實施應(yīng)急處置。第五章 應(yīng)急隊伍的管理第十六條 省檢修分公司、各市供電公司應(yīng)明確應(yīng)急隊 伍主管部門，主管部門應(yīng)按照上級有關(guān)要求組織制定應(yīng)急隊 伍的年度工作計劃，重點做好技能培訓(xùn)、裝備保養(yǎng)、預(yù)案編 制和演練等工作。應(yīng)急事件發(fā)生后，由應(yīng)急指揮中心統(tǒng)一集中管理直至應(yīng)急處置結(jié)束。第二十一條 應(yīng)急隊伍日常值班可與本單位安全生產(chǎn)值 班合并進行。第二十四條 技能培訓(xùn)應(yīng)充分利用現(xiàn)有資源進行，省公 司技能培訓(xùn)實訓(xùn)基地應(yīng)配備應(yīng)急隊伍各種技能培訓(xùn)所需的 訓(xùn)練和演習設(shè)施。每年 至少應(yīng)組織一次應(yīng)急預(yù)案演練，開展演練評估，及時修訂完 善應(yīng)急預(yù)案。第二十八條 與正常生產(chǎn)工作共用的應(yīng)急裝備，可與本 單位正常生產(chǎn)裝備設(shè)施共同存放和保養(yǎng)。第三十一條 應(yīng)急隊伍接到應(yīng)急處置命令，即應(yīng)立即啟 動應(yīng)急預(yù)案，并在2小時內(nèi)做好應(yīng)急準備。第三十四條 實施應(yīng)急處置任務(wù)時，應(yīng)根據(jù)承擔任務(wù)性 質(zhì)和現(xiàn)場外部環(huán)境特點，設(shè)立工程技術(shù)、安全質(zhì)量監(jiān)督、物 資供應(yīng)、信息報送、醫(yī)療衛(wèi)生和后勤保障等機構(gòu)，確保指揮 暢通、運轉(zhuǎn)有序、作業(yè)安全。第三十八條 完成應(yīng)急處置任務(wù)后，應(yīng)急隊伍應(yīng)及時對 應(yīng)急處置工作進行全面總結(jié)和評估，并在 15 天內(nèi)向上級有 關(guān)部門報送工作總結(jié)。第四十二條 本實施細則自發(fā)布之日起執(zhí)行。第四條 本辦法適用于江蘇省電力公司（以下簡稱省公 司）投資建設(shè)的 35kV 及以上輸變電工程（包括新建、改擴 建及技術(shù)改造），以及國家電網(wǎng)公司委托省公司建設(shè)的輸變 電工程。工程階 段驗收是為了及時發(fā)現(xiàn)設(shè)備質(zhì)量問題、施工工藝缺陷，并實 施缺陷整改以滿足設(shè)計、運行要求的必不可少的重要程序。變電工程的階段驗 收一般分為土建工程交付電氣安裝驗收、構(gòu)架安裝驗收、電 氣安裝驗收等。第十二條 省公司基建部負責執(zhí)行國家及行業(yè)、國家電 網(wǎng)公司輸變電工管理的標準、規(guī)程、制度等文件，參與500kV 輸變電工程項目的竣工驗收，協(xié)調(diào)工程驗收中發(fā)現(xiàn)問題的整 改。第十六條 市建設(shè)公司負責執(zhí)行國家電網(wǎng)公司、省公司 輸變電工程管理的標準、規(guī)程等文件，審核施工單位提交的 110kV 及以下輸變電工程驗收資料，提交工程驗收計劃和驗 收申請，配合做好工程項目的階段驗收和竣工驗收工作，并 落實工程缺陷的整改。第二節(jié) 工程竣工驗收的分工第二十條 省公司生產(chǎn)技術(shù)部組織竣工驗收的工程：（1）500kV及以上新建、擴建工程；（2）220kV新建輸變電工程；（3）其它需要省公司進行竣工驗收的工程。第二十四條 工程的驗收安排應(yīng)綜合考慮工程驗收和消 缺整改的合理時間。第二十六條 工程階段驗收和竣工驗收應(yīng)形成書面驗收 意見。第二節(jié) 工程驗收應(yīng)具備的條件第二十八條 工程階段驗收應(yīng)具備以下條件：（1）施工單位必須完成班組、項目部、公司三級自檢，并根據(jù)自檢記錄完成消缺工作及閉環(huán)記錄，