【正文】 稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制落實(shí)。（二）強(qiáng)化行政決策系統(tǒng)。大力推進(jìn)金稅工程建設(shè)，充分發(fā)揮開(kāi)票、認(rèn)證、稽核、協(xié)查四個(gè)系統(tǒng)的功能，通過(guò)金稅信息比對(duì)有效防止虛開(kāi)、假開(kāi)增值稅專用發(fā)票現(xiàn)象，打擊偷騙稅行為。四是推行“一案雙查”。二是開(kāi)展集中檢查。三是要規(guī)范監(jiān)控方法，對(duì)一般性監(jiān)控點(diǎn)，只對(duì)其傳遞資料的完整性、法律條文適用的準(zhǔn)確性、程序的合法性、數(shù)據(jù)之間邏輯性進(jìn)行書面審查；對(duì)納入重點(diǎn)監(jiān)控的環(huán)節(jié)，在進(jìn)行書面審查的同時(shí)，還要采取實(shí)地調(diào)查核實(shí)、檢查原始記錄、進(jìn)行數(shù)據(jù)信息分析對(duì)比等辦法進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。一是要明確環(huán)節(jié)監(jiān)控的職責(zé)，在建立規(guī)范的管理流程體系基礎(chǔ)上，對(duì)流程中下一個(gè)管理環(huán)節(jié)設(shè)定對(duì)上個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控的職責(zé)。加強(qiáng)各類信息分析和運(yùn)用，通過(guò)異常信息的分析和傳遞，及時(shí)進(jìn)行預(yù)警提示。通過(guò)加強(qiáng)對(duì)國(guó)稅人員理想信念、職業(yè)道德觀和勤政廉政的教育，促使干部職工樹(shù)立正確的權(quán)力觀。首先，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)指引。堅(jiān)持收支兩條線，資金管用分離，定期稽核。財(cái)務(wù)部門或采購(gòu)部門組織招標(biāo)工作，紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)監(jiān)督，防止暗箱操作。堅(jiān)持黨組集體研究制度，推行和完善票決制，防止“一言堂”現(xiàn)象的發(fā)生。（二）在選人用人上，做到推薦權(quán)、考察權(quán)、監(jiān)督權(quán)、任用權(quán)相分離。為此，筆者進(jìn)行了一些調(diào)查和探析。采取定期檢查、群眾評(píng)議等形式，并充分運(yùn)用內(nèi)控機(jī)制管理信息 系統(tǒng)的監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)，對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)落實(shí)情況進(jìn)行檢查考核，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況納入綜合績(jī) 效考核和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核的范疇，將考核結(jié)果與評(píng)先選優(yōu)掛鉤。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作是一項(xiàng)系 統(tǒng)工程，推行起來(lái)復(fù)雜而艱巨，會(huì)受到方方面面的因素制約，出現(xiàn)一些意想不到的困難和問(wèn)題，必須加強(qiáng)貫徹落實(shí)，不折不扣地執(zhí)行，才能最終實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)。系統(tǒng)功能上，要包含風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、統(tǒng)計(jì)查詢、考核通報(bào)、資料查 閱、系統(tǒng)維護(hù)等 5 大基本功能模塊。一方面，要依托綜合征管軟件 CTAIS 等，逐步將以審批事項(xiàng)為重點(diǎn)的各類權(quán)力運(yùn)行納入信息化管理，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)督控制和綜合 分析，做到全程留痕，可查可控。必須通盤考慮、綜合平衡，制定出量化的工作標(biāo)準(zhǔn)，為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提 供具體明確的行動(dòng)指南，并具體體現(xiàn)到內(nèi)控機(jī)制管理信息系統(tǒng)當(dāng)中去，保障內(nèi)控機(jī)制建設(shè)統(tǒng)一、平衡、協(xié)調(diào)推進(jìn)。四是進(jìn)一步以完善規(guī)范為重點(diǎn)，組織內(nèi)控機(jī)制建設(shè)“大行動(dòng)”。一要建立領(lǐng)導(dǎo)有力的內(nèi)控機(jī)構(gòu), 成立由各單位主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng), 分管領(lǐng)導(dǎo)等任副組長(zhǎng), 各處（科、股）室具體負(fù)責(zé)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，各處（科、股）室設(shè)立兼職內(nèi)控監(jiān)督 專員，使內(nèi)控機(jī)制建設(shè)延伸到各個(gè)層次、每個(gè)崗位和每個(gè)稅收工作環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)體系 全覆蓋，構(gòu)建大家齊抓共管的工作格局；二要明確有條不紊的工作思路，在深入調(diào)查研究和科學(xué) 借鑒的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際，精心謀劃，明確“一個(gè)目標(biāo)，兩個(gè)重點(diǎn)，三個(gè)責(zé)任，四項(xiàng)控制，五項(xiàng) 任務(wù)”的總體思路，即：緊扣權(quán)力正確行使這一個(gè)目標(biāo)，突出權(quán)力運(yùn)行重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，強(qiáng) 化領(lǐng)導(dǎo)、部門和崗位責(zé)任，實(shí)施分權(quán)制衡、風(fēng)險(xiǎn)控管、流程制約和制度約束四項(xiàng)控制措施，落實(shí) 明確權(quán)力事項(xiàng)、健全崗責(zé)體系、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、規(guī)范工作流程和完善制度規(guī)范五項(xiàng)任務(wù)；三要制 定切實(shí)可行的實(shí)施方案，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作實(shí)施方案要對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想、目標(biāo)任務(wù)、方法步聚和工作要一一明確，制作工作流程圖和時(shí)間進(jìn)度表，使工作環(huán)節(jié)、工作任務(wù)、工作內(nèi)容、完成時(shí)限和責(zé)任單位一目了然。繼續(xù)加強(qiáng)教育,開(kāi)展以“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控、參與 內(nèi)控” 為主題的宣傳教育活動(dòng), 采取各種行之有效的方式方法, 充分利用各種載體, 大力宣傳內(nèi) 控機(jī)制建設(shè)的重要意義和作用, 為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)營(yíng)造濃郁的氛圍。但 從全系統(tǒng)運(yùn)用著眼, 下一步應(yīng)站得更高、考慮得更全, 加強(qiáng)軟件的系統(tǒng)功能、應(yīng)用單位級(jí)別的整 合,加強(qiáng)與綜合征管軟件等現(xiàn)有國(guó)稅工作軟件的協(xié)調(diào),為全面推廣應(yīng)用打下基礎(chǔ)。已有內(nèi)控軟件針對(duì)強(qiáng)、模式多、功能好。從而導(dǎo)致“眉毛胡子一把抓” ,收獲平平。必須加強(qiáng)內(nèi)控教育,使廣大國(guó)稅干部對(duì)內(nèi)控的認(rèn)識(shí)不斷加強(qiáng)、深入,為內(nèi)控 機(jī)制建設(shè)減少阻力,增加凝聚力。少數(shù)單位和干部, 對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性還缺乏真正理解。一名基層稅收管理員說(shuō):“過(guò)去由于缺少風(fēng)險(xiǎn)意識(shí), 很多時(shí)候不能提前預(yù)見(jiàn)問(wèn)題, 往往是模糊執(zhí)法, 導(dǎo)致出現(xiàn)管理漏洞。防止職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn), 是開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的根本目 的和努力方向。采用“即提即免”或“即提即免即退”方式選拔了 102名干部。如在組 織開(kāi)展全省國(guó)稅系統(tǒng)民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)活動(dòng)中,充分尊重納稅人和社會(huì)各界對(duì)本系統(tǒng)的監(jiān)督權(quán), 利用外部壓力促進(jìn)內(nèi)部控制, 進(jìn)一步規(guī)范了國(guó)稅干部稅收?qǐng)?zhí)法行為, 加強(qiáng)了作風(fēng)建設(shè), 優(yōu)化了納 稅服務(wù), 群眾滿意度進(jìn)一步提高, 國(guó)稅隊(duì)伍形象進(jìn)一步提升。——隊(duì)伍素質(zhì)在內(nèi)控中逐步增強(qiáng)。對(duì)非重點(diǎn)監(jiān)控的工作環(huán)節(jié),適當(dāng) 簡(jiǎn)并步驟,對(duì)一線窗口工作人員適量放權(quán),實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)等?！{稅服務(wù)在內(nèi)控中不斷優(yōu)化。省局把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)全面融入稅收管理的各方 面,滲透到“兩權(quán)”運(yùn)行的全過(guò)程,不斷加強(qiáng)稅收業(yè)務(wù)、行政、人事、后勤等各方面的管理,通 過(guò)建立分權(quán)合理、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、流程清晰的崗責(zé)體系,明晰權(quán)力運(yùn)行的崗位、環(huán)節(jié)、步驟、時(shí)限和 要求,促進(jìn)了公開(kāi)示權(quán)、合理分權(quán)、規(guī)范用權(quán),保證了“兩權(quán)”科學(xué)化、嚴(yán)密化、程序化運(yùn)行, 發(fā)揮了稅收管理的整體職能。收入總量位居中部六省第一,在全省 GDP 占全國(guó)第十一位的基礎(chǔ)上,國(guó)稅收入已爭(zhēng)先進(jìn)位列全 國(guó)第九。更好地圍繞中心、服務(wù)大局, 是國(guó)稅系統(tǒng)開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建 設(shè)的根本原則。洪山區(qū)局辦稅服務(wù)廳在每個(gè)月申報(bào)期結(jié)束后十日內(nèi), 對(duì)上個(gè)月的稅務(wù)登記崗、綜合辦稅崗、代開(kāi)發(fā)票崗、發(fā)票管理崗、現(xiàn)金管理崗、發(fā)票實(shí)物崗等六類崗位分人、分業(yè)務(wù)、分 模塊進(jìn)行專項(xiàng)考核,通過(guò)“數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)”、“稅收?qǐng)?zhí)法考核系統(tǒng)”提示的錯(cuò)誤指標(biāo)、排查 CTAIS 內(nèi)輸入的數(shù)據(jù)、人工抽查紙質(zhì)資料等方式,針對(duì)每個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的執(zhí)行情況進(jìn)行考核打分, 將考核結(jié)果與個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤,共監(jiān)測(cè)出各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出現(xiàn) 138次,對(duì) 18名責(zé)任人進(jìn)行了經(jīng) 濟(jì)懲戒。省局于 2010年 8月底與機(jī)關(guān)各處室全面簽訂了內(nèi)控機(jī)制建設(shè)責(zé)任書, 將處室崗位崗位風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)、等級(jí)、防控要點(diǎn)及措施、責(zé)任人及負(fù)責(zé)人等以圖表形式全部包含在 責(zé)任書中, 加強(qiáng)了處室內(nèi)控機(jī)制建設(shè)責(zé)任和職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)?！八脑u(píng)議”即定期分別邀請(qǐng)地方黨委政府、特邀監(jiān)察員、納稅 人、內(nèi)部工作人員進(jìn)行工作評(píng)議, 集思廣益、加強(qiáng)約束。黃岡市局著力在政務(wù)公開(kāi)方面實(shí)行 “ 5個(gè) 2”制度:建立兩網(wǎng)(外網(wǎng)和內(nèi)網(wǎng)、兩屏(電子觸摸屏和顯示屏、兩會(huì)(新聞發(fā)布會(huì)和內(nèi)部 通報(bào)會(huì)、兩欄(政務(wù)公開(kāi)欄和法規(guī)宣傳欄、兩線(12366納稅服務(wù)熱線和行風(fēng)熱線 ,對(duì)政策 信息、稅收?qǐng)?zhí)法、納稅服務(wù)等,進(jìn)行不同角度、不同范圍的公示。掃描遺漏點(diǎn),完善規(guī)章制度,約束機(jī)制到位。曾都區(qū)局、襄陽(yáng)開(kāi)發(fā)區(qū)局在防控措施上推行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)防 控,分別開(kāi)發(fā)了“部門內(nèi)控機(jī)制管理信息系統(tǒng)”和“國(guó)稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息平臺(tái)”。并依據(jù)發(fā)生幾率、危害后果嚴(yán)重程度和自由裁量幅度等指標(biāo), 進(jìn)行 分析和評(píng)估,劃分風(fēng)險(xiǎn)類別,確實(shí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),由高到低劃分為一、二、三 3個(gè)等級(jí),其中一級(jí)風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn) 53個(gè),二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 96個(gè),三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 87個(gè)。認(rèn)真排查崗位風(fēng)險(xiǎn),科學(xué)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。優(yōu)化工作流程后,窗口工作人員由人均服務(wù) 15分鐘提高到 12分鐘。如從政府采購(gòu)計(jì)算機(jī)工作流程圖上, 可以清晰地看到, 縱向上, 由區(qū)局領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)采購(gòu)中心實(shí)施采購(gòu), 橫向上, 由政府采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)渠道和價(jià)格, 由信息中心負(fù)責(zé)設(shè) 備型號(hào)及質(zhì)量,各部門在流程上互相牽制,實(shí)現(xiàn)了“工作有程序、程序有控制、控制有標(biāo)準(zhǔn)”。省局機(jī)關(guān)各處室共制作工作流程圖 134個(gè)。如明確了稅政科 “基礎(chǔ)管理崗” 在延期申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量、法律依據(jù)等重要環(huán)節(jié)中擔(dān)負(fù)的責(zé)任和工作目標(biāo), 做到權(quán)力 與責(zé)任、目標(biāo)相對(duì)等。進(jìn)出口稅收 管理處把出口退稅審核權(quán)合理分解到相關(guān)崗位行使,并以文件的形式對(duì)各崗位的職責(zé)進(jìn)行明確, 各崗位能做什么、應(yīng)做什么清楚明晰, 促進(jìn)了出口退稅審核權(quán)的正確行使。弄清楚國(guó)稅部門權(quán)力有哪些、每個(gè)崗位的責(zé)任 是什么, 是開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、規(guī)范兩權(quán)運(yùn)行的基礎(chǔ)。工作思路上,既注重抓住重點(diǎn)環(huán)節(jié)、構(gòu)建基本框架,體現(xiàn)內(nèi)控整體性,又注意結(jié)合各 地實(shí)際、突出各自特色, 體現(xiàn)內(nèi)控創(chuàng)新性。陽(yáng)光是最好的防腐劑，要深入推進(jìn)院務(wù)公開(kāi)和職代會(huì)，使更多的人了解和參與重大事項(xiàng)的決策過(guò)程，保障普通員工的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)和監(jiān)督權(quán)。要增強(qiáng)他們接受監(jiān)督的意識(shí)，使其認(rèn)識(shí)到監(jiān)督是對(duì)自己最大的保護(hù)、最好的保護(hù)、最真誠(chéng)的幫助，只有正確對(duì)待內(nèi)控建設(shè)才能不犯或少犯錯(cuò)誤。藥械科還風(fēng)別建立了“四堅(jiān)持”、“四不準(zhǔn)”、“四確定”及“四公開(kāi)”等廉政建設(shè)措施，成立醫(yī)院藥事管理委員會(huì)及藥品采購(gòu)供應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)小組。醫(yī)院要求各科室根據(jù)各自的工作性質(zhì)和行政職權(quán)范圍，排查出各自的廉政風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)（源）點(diǎn)，制定相應(yīng)的防護(hù)措施。按照要求，每個(gè)職能科室都分別列出了各自的“權(quán)力清單”，繪制出本科室的“權(quán)力流程圖”，真正做到“工作有程序，程序有控制，控制有標(biāo)準(zhǔn)”和“事有專管之人、人有專司之職、時(shí)有限定之期”。二、權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的主要做法和成效根據(jù)醫(yī)院的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、組織架構(gòu)和運(yùn)行特征，因地制宜地確定工作目標(biāo)，即通過(guò)堅(jiān)持不懈地開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)和科室權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，逐步建立起以完善的內(nèi)控制度體系為支撐，以廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查為基礎(chǔ)，以強(qiáng)化對(duì)權(quán)力的實(shí)施監(jiān)控為核心，以制度執(zhí)行問(wèn)責(zé)為手段的權(quán)力內(nèi)控機(jī)制，使領(lǐng)帶干部，各科室由習(xí)慣于被動(dòng)接受監(jiān)督向主動(dòng)防控轉(zhuǎn)變，特別是那些握有“實(shí)權(quán)”的干部和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較大的科室，要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，做到權(quán)力透明、規(guī)范、高效運(yùn)行，不斷增強(qiáng)各科室自我發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、自我糾正、持續(xù)改進(jìn)的廉政建設(shè)內(nèi)生機(jī)制，最終實(shí)現(xiàn)從源頭上預(yù)防和減少腐敗的目的。一、加強(qiáng)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的必要性強(qiáng)化對(duì)行政權(quán)力的制約和監(jiān)督，保證權(quán)力規(guī)范運(yùn)行和正確行使，是大到一個(gè)國(guó)家小到一個(gè)具體單位或部門都必須厲行的制度，加強(qiáng)權(quán)力控制是有效預(yù)防腐敗的關(guān)鍵。第一篇：高臺(tái)縣衛(wèi)生局綜合醫(yī)院權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的實(shí)踐與思考綜合醫(yī)院權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的實(shí)踐與思考高臺(tái)縣衛(wèi)生局反腐倡廉是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要保證?，F(xiàn)就我縣綜合醫(yī)院積極推動(dòng)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的有關(guān)情況作了調(diào)查。因此，十分有必要加強(qiáng)運(yùn)行程序控制和權(quán)力運(yùn)行的制約，杜絕暗箱操作，鏟除產(chǎn)生腐敗的土壤；同時(shí)，作為相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人也十分期望運(yùn)行程序的規(guī)范化和制度化，這樣不僅有利于決策的優(yōu)化，對(duì)干部來(lái)說(shuō)也是最大的保護(hù)。，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程根據(jù)工作部署，針對(duì)臨床、醫(yī)技職能科室行使職權(quán)進(jìn)行了梳理，尤其對(duì)掌握人、財(cái)、物等“權(quán)力”相對(duì)集中的科室，如財(cái)務(wù)科、人事科、藥械科、總務(wù)科等予以重點(diǎn)梳理，優(yōu)化其權(quán)力運(yùn)行流程。（源）點(diǎn)，建立防范制度黨員干部在行使權(quán)力、執(zhí)行公務(wù)或日常生活中都有發(fā)生腐敗和不正之風(fēng)的可能性。為避免此類事情的發(fā)生，醫(yī)院制