【正文】 能力和還款意愿的分析上來，不要拘泥于形式上的“企業(yè)分析”。資產典當具有靈活性，企業(yè)可以用作抵押的資產多種多樣，抵押給典當行以后只要在一段時間內贖回即可，期限最多可以達到半年，贖回后可以再次抵押。采用優(yōu)惠的信用政策促進客戶進行賒購，以此來減少庫存，減少資金占用。第二，增加預收賬款也是加速現(xiàn)金周轉的有效方式，客戶先付款企業(yè)后發(fā)貨，這樣可以減少壞賬損失，有利于企業(yè)現(xiàn)金的回流。第四，培養(yǎng)理財人員。國債流動性很強，參與者也較多，如果企業(yè)不愿長時期持有某一債券，那購買國債相比購買其他債券更容易及時脫手。（三）提高資金使用效率，減少閑置資金。企業(yè)還要定期進行外部審計，以保證現(xiàn)金使用有效，內部控制系統(tǒng)有效。最后，企業(yè)要完善獎懲制度，引導和規(guī)范員工的行為朝著符合企業(yè)需求的方向發(fā)展。財會人員素質的保證需要企業(yè)做好以下幾點：首先，企業(yè)要保證只有符合基本要求的員工從事財會工作，杜絕沒有從業(yè)資格的財會人員。管理意識的提高應該從管理層開始，企業(yè)領導要摒棄以前將營銷、成本、利潤放在第一位而忽視對現(xiàn)金管理的思想，認識并接受“現(xiàn)金為王”的理念。究其原因主要有：第一，中小企業(yè)經營狀況不穩(wěn)定，這種不確定性給商業(yè)銀行的放貸帶來很大的風險；第二，中小企業(yè)缺乏足夠的固定資產和票據(jù)進行抵押，缺乏擔保機構進行擔保，貸款項目往往泥牛入海；第三，銀行大多青睞大型國有企業(yè)，中小企業(yè)在同樣的評審標準下難以對抗大型企業(yè)。目前，我國大多數(shù)企業(yè)對進行外部融資以利用財務杠桿減少賦稅樂此不疲，而對內部融資的作用明顯缺乏認識。存貨數(shù)量的控制很大程度上影響著企業(yè)的資金周轉速度。而且如果客戶的信譽水平不高，償債能力較差，那很可能造成財貨兩空的下場，“壞賬”的風險也會更大。（1）應收賬款管理不當?，F(xiàn)金的持有不是越多越好，也不是越少越好。這無疑增加了舞弊、掩蓋錯誤和越權管理等行為發(fā)生的可能性，更起不到內部牽制的作用?！靶〗饚臁钡耐庥^各異，內在復雜，性能各異，“小”已經難以掩蓋其本質，在某些方面，它已經成為腐敗的溫床，嚴重干擾了企業(yè)對現(xiàn)金的管理。有的企業(yè)甚至通過這種方式進行債務逃避或者詐騙行為。二者都影響了財務管理機制有效率的運行。企業(yè)在應對臨時的應酬，支付出差人員的差旅費等情況下經常有人寫下一紙欠條并挪用庫存現(xiàn)金，這就是“白條抵庫”行為。（二）企業(yè)現(xiàn)金管理機制缺乏嚴謹性。此外，會計人員的職業(yè)道德同樣影響著企業(yè)的現(xiàn)金管理水平。財務人員的專業(yè)技能水準是企業(yè)財務管理水平提高的重要因素。與之相反，部分會計人員對效率的理解過于片面，他們出于提高資金周轉為效率的目的，自己隨意選擇結算種類，不理解也不配合銀行對現(xiàn)金支付的管理。二、現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金管理中存在的問題（一）企業(yè)現(xiàn)金管理理念缺失，管理者素質堪憂。本文論述的現(xiàn)金是廣義的現(xiàn)金。它作為一種通用的交換媒介，是企業(yè)資產的重要組成部分。（六）參考文獻。核心價值觀的確定。將企業(yè)文化等同于企業(yè)精神，使企業(yè)文化脫離企業(yè)管理。以上文獻表明，如果中小企業(yè)一開始就高瞻遠矚，重視企業(yè)文化建設，塑造一種強勢和個性的企業(yè)文化，那文化自發(fā)形成的階段就會大大縮短，從而促進企業(yè)的快速健康發(fā)展。另外，人情交往是中國人最主要的交往方式，許多企業(yè)家長期依賴于由人情交往所編織的社會關系網即社會資本，而不把重點放在企業(yè)創(chuàng)新上，認為這樣也能賺到錢，這樣下去會逐漸形成對關系的依賴，而削弱企業(yè)自身的創(chuàng)新能力。這些學說作為中國文化的思想代表用于指導企業(yè)管理和企業(yè)經營理念，應該說是具有中國特色，但問題的關鍵在于如何用傳統(tǒng)文化來把握當代人的心理，來把握迅速變化的市場需求，來調整對中國員工的工作激勵，這需要找到適當?shù)那腥朦c，找準其中許多具體的聯(lián)系。固然這些都是塑造企業(yè)文化的一般做法，但是，多數(shù)中小企業(yè)忽略了在這些形式下面的內涵和基礎。以下是一些專家、學院學者的幾個見解：（一）葉生2007(5)《中國民營企業(yè)文化現(xiàn)狀與發(fā)展研究》中指出：早在五十年代，在我國的一些大型國有企業(yè)中，就有自己獨具特色的經營理念，如鞍鋼憲法、大慶鐵人精神等，當時雖未冠之以企業(yè)文化的概念，但實際上發(fā)揮著企業(yè)文化的價值功能和整合功能，但這些“企業(yè)文化”由于未能適應時代的變化而逐漸衰落了。在企業(yè)文化的結構中，它處于最外層；第二是制度文化層次，它是指在企業(yè)生產經營和管理活動中體現(xiàn)出來的文化個性特征，它包括企業(yè)中的習俗、習慣和禮儀，以及成文的或約定俗成的制度等，它是企業(yè)文化的中間層；第三是精神文化層次，它是企業(yè)文化的核心，主要指的是企業(yè)員工共同的行為模式，以及指導和支配行為共同持有的價值標準、信念、態(tài)度、準則等等，它滲透在企業(yè)的一切活動中，是企業(yè)的精神支柱和靈魂，位于企業(yè)文化的最深層，是企業(yè)生生不息不斷發(fā)展與壯大的源泉。希望通過本文的寫作，能夠引起中小企業(yè)對存貨管理問題的重視，為中小企業(yè)存貨管理提供一定的參考作用，促進中小企業(yè)的發(fā)展。三、課題研究的內容、方法和預期目標：（一）研究內容：引言：課題研究的背景、目的、意義等。國燕萍（2014）在《淺議中小企業(yè)存貨管理問題與對策》中提出：中小企業(yè)應積極推進存貨的信息化管理實施，通過利用軟件、網絡等信息化平臺，將存貨的各種信息進行有效管理和控制。周富燕（2013）在《我國中小企業(yè)存貨管理問題與對策》中指出：我國中小企業(yè)存貨管理中存在的主要問題是“三重三輕”。在企業(yè)的長期管理和實踐中我國企業(yè)還摸索出一系列適合自身的存貨管理方法，這些方法包括團購、招標法、成本否決、采購性價比、采購價格論證管理、計算機模擬采購、戰(zhàn)略采購管理等，并不斷地完善，取得了良好的成果。（二）國內文獻綜述：雖然我國關于存貨管理的研究起步較晚，尤其是對中小企業(yè)存貨管理的研究。戴爾公司是這次革命的成功實踐者，它充分運用信息技術和互聯(lián)網技術展開網上直銷，根據(jù)顧客的要求定制產品。作為豐田的引擎供應商，洋馬柴油機公司(Yanmar Diesel)效仿豐田進行了作業(yè)程序的改革，在不到五年時間里，差不多將機型增加了四倍，但在制品的存貨卻減少了一半之多，產品制造的總體勞動生產率也提高了100%以上。數(shù)控和傳感技術、精密機床以及計算機等技術在工廠里的廣泛應用是存貨管理的第二次變革。在日本JIT又稱為“看板”管理，在每一個運送零部件的集裝箱里面都有一個標牌，生產企業(yè)打開集裝箱，就將標牌給供應商，供應商接到標牌之后，就開始準備下一批零部件。二、文獻綜述：（一）國外文獻綜述：西方存貨管理理論的研究已經相對完善，對我國中小企業(yè)存貨管理的研究具有重要的借鑒作用。因此，探討中小企業(yè)存貨管理存在的問題以及對策，對于整個企業(yè)的發(fā)展有著重要的研究意義。對我國中小企業(yè)現(xiàn)金管理工作進行研究，分析現(xiàn)金及現(xiàn)金管理對中小企業(yè)發(fā)展的意義，從現(xiàn)金的使用效率，合理的現(xiàn)金庫存比例和現(xiàn)金收支制度這三個方面，提出問題并分析原因從而得出對策建議，以供借鑒。然而，企業(yè)財務總監(jiān)運用的“現(xiàn)金”這個術語通常指的是貨幣和活期存款，還有非常安全、具有高度流動性的有價證券。(Stanley )(Geoffrey )二人合著的Foundation of Financial Management一書中對流動資產管理現(xiàn)金管理討論了企業(yè)持有現(xiàn)金的原因，然后研究了企業(yè)現(xiàn)金流量的周期。在現(xiàn)任中信銀行行長助理張強主編的《現(xiàn)金管理經典案例評鑒》一書中，現(xiàn)金管理是流動性管理的核心。本文將通過分析現(xiàn)金及現(xiàn)金管理對中小企業(yè)的現(xiàn)實意義，論述中小企業(yè)在現(xiàn)金管理工作普遍存在的三個問題，一是如何提高現(xiàn)金的使用效率，二是如何保持合理的現(xiàn)金庫存比例，三是如何管理坐支現(xiàn)金問題。例如，多開戶頭，“小金庫”屢禁不止；坐支現(xiàn)金；白條抵庫；投資決策隨意性大，盲目投資，失誤多、損失大；大量現(xiàn)金沉淀嚴重、庫存比例過高、外欠賬居高不下，現(xiàn)金周轉速度慢、周轉不靈，等等。因此，做好企業(yè)的現(xiàn)金管理工作，防止現(xiàn)金的濫用與流失都是一件十分重要的事情。持有現(xiàn)金是企業(yè)實力的象征，是企業(yè)強償債能力和高商譽的表現(xiàn)，但不是企業(yè)擁有的現(xiàn)金越多越好。究其原因，出現(xiàn)這些現(xiàn)象的主要誘發(fā)因素是企業(yè)現(xiàn)金管理不善。第一篇：中小企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題及對策開題報告沈陽師范大學國際商學院2016屆本科生畢業(yè)論文開題報告論文題目：我國中小企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題及對策 指導教師： 張弦 學生姓名： 丁鈺 學號：12192021 專 業(yè)： 市場營銷(國際會計方向)時 間： 2016/1/7一、選題意義中國自改革開放以來，我國社會主義市場經濟蓬勃發(fā)展，我國的中小企業(yè)迅速崛起，數(shù)量不斷上升，所在地位也逐漸提高，并在我國國民經濟發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用。如由于企業(yè)經營管理不善，出現(xiàn)財務危機、信譽危機等問題，嚴重的最終導致企業(yè)走向衰敗。也就是隨時能變現(xiàn)的“錢”，相對而言，現(xiàn)金是企業(yè)資金中變現(xiàn)能力及流動能力最強的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、銀行本票、銀行匯票等等。企業(yè)只有保持適當?shù)默F(xiàn)金結余，才能維持企業(yè)整個流動資金的正常周轉，進而保證生產經營活動的正常進行。使中小企業(yè)的現(xiàn)金管理出現(xiàn)諸多問題。綜上所述，在中小企業(yè)的財務管理中的現(xiàn)金管理工作有很多的不足之處，其對企業(yè)發(fā)展的作用強大，需要得到中小企業(yè)領導的重視。為解決這些問題，為流動資產管理與決策提供思路，她提出根據(jù)持有量與成本的關系建立經濟批量的基本模型的解決方法。同時還指出要怎樣做好健全的現(xiàn)金內部控制制度，一要做好“職務分離”，做到專人專管；二要做好現(xiàn)金收入的內部控制；三要做好現(xiàn)金支出的內部控制。 of Financial Management 一書中，我們大多數(shù)人運用“現(xiàn)金”這個術語指的是貨幣（包括紙幣和硬幣）和銀行活期存款。三、本文研究方法本文通過理論和實踐相結合的方法。在新形勢下，中小企業(yè)應加強存貨管理力度，不斷完善內部管理結構，以適應不斷變化的市場環(huán)境。本文選擇中小企業(yè)的存貨管理作為研究對象，通過理論分析發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)存貨管理存在的問題及尋求其解決對策，希望促進中小企業(yè)的健康發(fā)展。JIT技術是存貨管理的第一次革命，其基本思想是“只在需要的時候，按需要的量，生產所需的產品”，也就是追求一種無庫存、或庫存量達到最小的生產系統(tǒng)。事實上JIT技術成為日本汽車工業(yè)競爭優(yōu)勢的一個重要的來源，而豐田公司也成為全球在JIT技術上最為領先的公司之一。仍然是豐田公司在70年代率先進行了這方面的開拓。而通過互聯(lián)網技術可以使生產預測較以前更準確可靠。戴爾公司完全消滅了成品庫存，其零件庫存量是以小時計算的，當它的銷售額達到123億美元時， 億美元，現(xiàn)金周轉期則是負8天。例如，在七十年代引進即使生產制