【正文】 了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。第六條：交通費報銷制度及流程(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第三條：費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷。第二條：費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程第一條：借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。第六章 附則第一條 此流程由財務(wù)部制定并解釋， 本制度自2013年９月1日起施行。（二）單據(jù)數(shù)量較多的要寫出報銷明細清單附在后面。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。第五章 票據(jù)要求第一條 票據(jù)合法性（一）為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證，票據(jù)抬頭上印有稅務(wù)監(jiān)制或財政監(jiān)制，即稅務(wù)發(fā)票或財政收據(jù)。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從借款人的工資中扣除。（二）寄予供應(yīng)商的快遞，原則上應(yīng)由供應(yīng)商承擔，快遞費用到付。第二條 公司車輛費用（一）公司車輛用油采用充值卡管理，由財務(wù)監(jiān)管,余額不足時及時借款交由車輛管理員充值,及時把小票寫上里程和車牌號簽名交財務(wù)作記錄.（二）公司車輛過路費及停車費先由車輛管理員預(yù)支備用金備，各司機需在自己經(jīng)手的費用單后每張簽名，寫上日期，統(tǒng)一交車輛管理員申請報銷, 車輛管理員每周跟據(jù)《車輛使用明細表》填寫報銷單和粘貼相關(guān)單據(jù).（三）公司車輛維修保養(yǎng)需執(zhí)行預(yù)報批制度，需先填寫費用申請經(jīng)行政經(jīng)理確認，總經(jīng)理審批，遇特殊情況申請表可后補，報銷時需附費用申請。（六）審批權(quán)限：費用報銷金額在一萬元及以下的由總經(jīng)理簽批有效，凡超過一萬元需董事長簽批有效。流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。第二章 報銷流程及時限第一條費用報銷流程如下所述：（一）費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字財務(wù)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）總經(jīng)理、董事長（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責）出納復(fù)核并履行付款（每周安排付款一次）。第四條 財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。控親期間不再給予補助，且發(fā)生的車船費、住宿費等自理；九、到外國學(xué)習(xí)、談判、考察的經(jīng)董事長批準后按實予以報銷；十、因公出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，必須同交通費、食宿費用統(tǒng)一報銷，凡單獨報銷者一律不報；十一、各機構(gòu)負責人副職按中層干部標準報銷。出差時間在一天以上的，算頭不算尾，扣減按一天計算；凡出差人員在外地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，扣減發(fā)生當天的包干費用20元/天；五、凡出差人員均須到辦公室填寫出差申請表，經(jīng)分管負責人批準后方可出差。因使用者原因造成交通事故，其所有責任全部由使用者個人承擔，公司只派遣相關(guān)人員協(xié)助辦理相關(guān)保險索賠事宜，除此以外，公司不承擔任何責任。對公司各機構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的燃油費采用按月?lián)毕揞~報銷、超額自理政策，除依照行政級別劃分限額分別為：公司董事長、總經(jīng)理： ： ： ： 對公司各機構(gòu)管理人員的行政配車，在成都市七區(qū)十二縣內(nèi)不報銷過路費、停車洗車費。２、超預(yù)算借款、單次借款現(xiàn)金額超過50000元以上借款，需經(jīng)董事長批準后方可借款；（三）還款期限員工處理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi)（休息日順延）必須到財務(wù)部門報銷，沖抵借款，若超過三天還款報銷，則每天按借款金額的1%計算罰息，從工資中扣繳；（四）財務(wù)監(jiān)督公司財務(wù)部門每月底根據(jù)員工欠款情況，列出明細報董事長、公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人速到財務(wù)結(jié)算。預(yù)算外支出部分一律由各機構(gòu)負責人以書面形式向財務(wù)總監(jiān)、董事長匯報后，按董事長批示執(zhí)行；五、一般情況下，只有各機構(gòu)負責人、招待事項所涉相關(guān)人員有權(quán)出面接待客戶。附件一：關(guān)于業(yè)務(wù)招待費的規(guī)定一、業(yè)務(wù)招待費：包括因生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)的需要，用于招待相關(guān)人員而發(fā)生的接待費、餐費等費用；二、業(yè)務(wù)招待費各機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)實行限額使用、不得超支的的原則；機構(gòu)內(nèi)部有關(guān)部門實行“先申請，后執(zhí)行”的原則，申請時應(yīng)說明招待客人的級別、人數(shù)、預(yù)算標準等；三、各機構(gòu)業(yè)務(wù)招待費的預(yù)算限額：各機構(gòu)應(yīng)結(jié)合本機構(gòu)的實際情況按經(jīng)營經(jīng)營指標收入(不含折扣、折讓)的1%為限額預(yù)算業(yè)務(wù)招待費并將其分解到各月（鑒于CCC公司于本年剛設(shè)立，其本年業(yè)務(wù)招待費的限額定于按經(jīng)營指標收入的5%為限額；2xxx年1—%為限額。三、財務(wù)部門的職責和權(quán)利；，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；、費用開支實際情況明細表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負責人審閱；，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證；，進行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；，財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款；，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責人提交相關(guān)報告。③有關(guān)金額是否計算正確。第三篇：企業(yè)費用報銷內(nèi)部控制制度企業(yè)費用報銷內(nèi)部控制制度為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。出納人員在審核無誤后方能付款。（四）、報銷當事人取得部門主管、財務(wù)復(fù)核的“報銷單”后，再由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。（七）、報銷當事人在填寫“報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。（三）、,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。第一篇：費用報銷的控制原則費用報銷的控制與規(guī)定費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。（二）、公司所有費用支出報銷原則上依據(jù)財務(wù)審核總經(jīng)理批準的資金限額憑有效票據(jù)實報實銷；,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。（六）、費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司的“報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。（三）、報銷當事人將取得經(jīng)過部門主管審批簽署后的“報銷單”送交財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性及費用金額的計算進行復(fù)核。（五）、報銷當事人取得審批齊全的“報銷單”應(yīng)在2天之內(nèi)送交財務(wù)部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“報銷單”進行審核，重點看報銷