【正文】 了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。第六條：交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第三條：費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。第二條：費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程第一條：借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。第六章 附則第一條 此流程由財(cái)務(wù)部制定并解釋， 本制度自2013年９月1日起施行。（二）單據(jù)數(shù)量較多的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。第五章 票據(jù)要求第一條 票據(jù)合法性（一）為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證，票據(jù)抬頭上印有稅務(wù)監(jiān)制或財(cái)政監(jiān)制，即稅務(wù)發(fā)票或財(cái)政收據(jù)。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從借款人的工資中扣除。（二）寄予供應(yīng)商的快遞，原則上應(yīng)由供應(yīng)商承擔(dān)，快遞費(fèi)用到付。第二條 公司車輛費(fèi)用（一）公司車輛用油采用充值卡管理，由財(cái)務(wù)監(jiān)管,余額不足時(shí)及時(shí)借款交由車輛管理員充值,及時(shí)把小票寫上里程和車牌號(hào)簽名交財(cái)務(wù)作記錄.（二）公司車輛過路費(fèi)及停車費(fèi)先由車輛管理員預(yù)支備用金備，各司機(jī)需在自己經(jīng)手的費(fèi)用單后每張簽名，寫上日期，統(tǒng)一交車輛管理員申請(qǐng)報(bào)銷, 車輛管理員每周跟據(jù)《車輛使用明細(xì)表》填寫報(bào)銷單和粘貼相關(guān)單據(jù).（三）公司車輛維修保養(yǎng)需執(zhí)行預(yù)報(bào)批制度，需先填寫費(fèi)用申請(qǐng)經(jīng)行政經(jīng)理確認(rèn)，總經(jīng)理審批，遇特殊情況申請(qǐng)表可后補(bǔ)，報(bào)銷時(shí)需附費(fèi)用申請(qǐng)。（六）審批權(quán)限：費(fèi)用報(bào)銷金額在一萬元及以下的由總經(jīng)理簽批有效，凡超過一萬元需董事長簽批有效。流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。第二章 報(bào)銷流程及時(shí)限第一條費(fèi)用報(bào)銷流程如下所述：（一）費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單）報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字財(cái)務(wù)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）總經(jīng)理、董事長（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）出納復(fù)核并履行付款（每周安排付款一次）。第四條 財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款?？赜H期間不再給予補(bǔ)助，且發(fā)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)等自理；九、到外國學(xué)習(xí)、談判、考察的經(jīng)董事長批準(zhǔn)后按實(shí)予以報(bào)銷；十、因公出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須同交通費(fèi)、食宿費(fèi)用統(tǒng)一報(bào)銷，凡單獨(dú)報(bào)銷者一律不報(bào)；十一、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人副職按中層干部標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。出差時(shí)間在一天以上的，算頭不算尾，扣減按一天計(jì)算；凡出差人員在外地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，扣減發(fā)生當(dāng)天的包干費(fèi)用20元/天；五、凡出差人員均須到辦公室填寫出差申請(qǐng)表，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可出差。因使用者原因造成交通事故，其所有責(zé)任全部由使用者個(gè)人承擔(dān)，公司只派遣相關(guān)人員協(xié)助辦理相關(guān)保險(xiǎn)索賠事宜，除此以外，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。對(duì)公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的燃油費(fèi)采用按月?lián)毕揞~報(bào)銷、超額自理政策，除依照行政級(jí)別劃分限額分別為：公司董事長、總經(jīng)理： ： ： ： 對(duì)公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在成都市七區(qū)十二縣內(nèi)不報(bào)銷過路費(fèi)、停車洗車費(fèi)。２、超預(yù)算借款、單次借款現(xiàn)金額超過50000元以上借款，需經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可借款；（三）還款期限員工處理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi)（休息日順延）必須到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，沖抵借款，若超過三天還款報(bào)銷，則每天按借款金額的1%計(jì)算罰息，從工資中扣繳；（四）財(cái)務(wù)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門每月底根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)報(bào)董事長、公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人速到財(cái)務(wù)結(jié)算。預(yù)算外支出部分一律由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以書面形式向財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長匯報(bào)后，按董事長批示執(zhí)行；五、一般情況下，只有各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、招待事項(xiàng)所涉相關(guān)人員有權(quán)出面接待客戶。附件一：關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)的規(guī)定一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括因生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)的需要，用于招待相關(guān)人員而發(fā)生的接待費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用；二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)各機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)實(shí)行限額使用、不得超支的的原則；機(jī)構(gòu)內(nèi)部有關(guān)部門實(shí)行“先申請(qǐng)，后執(zhí)行”的原則，申請(qǐng)時(shí)應(yīng)說明招待客人的級(jí)別、人數(shù)、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)等；三、各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算限額：各機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況按經(jīng)營經(jīng)營指標(biāo)收入(不含折扣、折讓)的1%為限額預(yù)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)并將其分解到各月（鑒于CCC公司于本年剛設(shè)立，其本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)的限額定于按經(jīng)營指標(biāo)收入的5%為限額；2xxx年1—%為限額。三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利；，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，對(duì)不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人；、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱；，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證；，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；，財(cái)務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷，否則給予公開批評(píng)和罰款；，對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。第三篇：企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)部控制制度企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)部控制制度為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特制定本制度?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。出納人員在審核無誤后方能付款。（四）、報(bào)銷當(dāng)事人取得部門主管、財(cái)務(wù)復(fù)核的“報(bào)銷單”后，再由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。（七）、報(bào)銷當(dāng)事人在填寫“報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。（三）、,嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。第一篇：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則費(fèi)用報(bào)銷的控制與規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：實(shí)行計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。（二）、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷原則上依據(jù)財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金限額憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；,嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。（六）、費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司的“報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、日常物品采購費(fèi)等；車輛費(fèi)用按養(yǎng)路費(fèi)、加油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等；）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。（三）、報(bào)銷當(dāng)事人將取得經(jīng)過部門主管審批簽署后的“報(bào)銷單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核。（五）、報(bào)銷當(dāng)事人取得審批齊全的“報(bào)銷單”應(yīng)在2天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門，辦理報(bào)銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對(duì)“報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷