【正文】 第一篇：費用報銷的控制原則費用報銷的控制與規(guī)定費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門負責人負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務會計對報銷票據的合法性、可行性及合理性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。公司費用報銷規(guī)定（一）、對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經總經理批準。（二）、公司所有費用支出報銷原則上依據財務審核總經理批準的資金限額憑有效票據實報實銷；,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。（三）、,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據不符以及其他違規(guī)行為。（四）、報銷人員所報銷費用的票據必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。（五）、報銷當事人應在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關單據，如：合約或協(xié)議、合法的票據等，如因未能取得合法的票據而遭受財務人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。（六）、費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司的“報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。（七）、報銷當事人在填寫“報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。費用報銷流程（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據并填寫對應報銷單→部門主管核實→財務會計復核→總經理審批→到出納處報銷的程序辦理。（二）、報銷人應將填寫完整、附件齊全的“報銷單”主管經理進行審核，部門主管應重點對費用發(fā)生的真實性進行審查，審查無異議后，應在“報銷單”上簽署審核意見并簽名。（三）、報銷當事人將取得經過部門主管審批簽署后的“報銷單”送交財務經理審核，財務應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據進行合法性及費用金額的計算進行復核。（四）、報銷當事人取得部門主管、財務復核的“報銷單”后，再由總經理進行最后的審查和審批?？偨浝硪话銖摹皥箐N單”的形式要素上進行審查，看報銷審查程序和相關人員的簽字是否齊全、內容是否真實?？偨浝韺彶闊o異議后，在“報銷單”上簽署審批意見并簽名。（五）、報銷當事人取得審批齊全的“報銷單”應在2天之內送交財務部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應對“報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。（六）、公司所有資金支出報銷必須由公司總經理審核簽字。第二篇：費用報銷控制制度費用報銷控制制度第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關責任。第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協(xié)議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批?？偨浝硪话銉H從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨浝韺彶闊o異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。第三篇：企業(yè)費用報銷內部控制制度企業(yè)費用報銷內部控制制度為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。一、費用預算制度，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標；（含資金預算、成本預算、管理費用預算），編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整；、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改；；、董事長；，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困；、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。二、費用報銷的基本程序，由經辦人將發(fā)票與單據分類進行粘貼，填制報銷單；，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批；（審核重點：①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。③有關金額是否計算正確。），如經審核費用在預算范圍之內且無超支，可以批準報銷付款。（各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字）；（BBB超過150000元、CCC公司超過1000000元、DDD超過60000元、采購單次金額超過1500000元）交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷；（BBB超過300000元、CCC公司超過2000000元、DDD超過100000元、采購單次金額超過2000000元）經財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷；、轉賬支付超過1500000元的事項，必須經財務總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷；；、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行；工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理；，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理；、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。三、財務部門的職責和權利；，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監(jiān)、各機構負責人審閱；，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經濟業(yè)務提出質詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證；，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規(guī)定的憑證應予以拒絕；，財務人員必須做到一周內處理，不得無故拖延各機構的票據報銷，否則給予公開批評和罰款；，對錯報費用進行糾正，并分