【正文】 第一篇：費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定一、目的：為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，完善公司的報銷流程及制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，確保所有支付的現(xiàn)金開支等都符合公司相關(guān)的政策和規(guī)定，保證所有合乎規(guī)定的支出都能準(zhǔn)確及時的得以報銷，保證該會計流程符合會計準(zhǔn)則和內(nèi)部控制的要求，特制訂本制度。二、適用對象：公司全體員工，包含派遣工作的員工。三、職責(zé)：：對各項費(fèi)用支出的必要性、合理性進(jìn)行審核，確保符合部門預(yù)算。：審核各項報銷發(fā)票、憑證，確保合法合規(guī)，并進(jìn)行銷賬作業(yè)。：應(yīng)為其報銷中的各項費(fèi)用符合公司規(guī)定，為其真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并對財務(wù)部提出的疑義提供準(zhǔn)確無誤的解釋或憑證等。四、各項費(fèi)用：：指因公外出產(chǎn)生的公共交通費(fèi)用、事先經(jīng)核準(zhǔn)的特殊情況的出租車、網(wǎng)絡(luò)平臺車輛費(fèi)用。：事先經(jīng)核準(zhǔn)的出差期間私車公用產(chǎn)生的油費(fèi)、過路費(fèi)。：事先經(jīng)核準(zhǔn)的贈送公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的禮品費(fèi)用。：事先經(jīng)核準(zhǔn)的招待公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的餐飲費(fèi)。：住宿費(fèi)明細(xì)表須按發(fā)票列明入住時間及住宿天數(shù)。：其他總經(jīng)理審批同意可報銷的費(fèi)用。五、管理規(guī)定：、必要的支出費(fèi)用才予以報銷，非公費(fèi)用及不真實的費(fèi)用支出不予以報銷。比如個人的電話費(fèi)，個人的餐費(fèi)等。：每個月一次，申請人于每個月的22號至月底之前將報銷材料遞交財務(wù)部，報銷期間為上月23號至本月22號所發(fā)生的費(fèi)用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。：、單據(jù)，所有報銷需填寫《費(fèi)用報銷單》、《差旅費(fèi)用報銷清單》、《餐費(fèi)招待費(fèi)清單》、《交通費(fèi)清單》等，各項目據(jù)實清晰填寫，確保財務(wù)能夠清楚地審閱核查，報銷金額不得涂改，否則視為無效報銷。，發(fā)票與附件單據(jù)明細(xì)表上列明的明細(xì)必須對應(yīng)一致,并按明細(xì)表上的順序?qū)?yīng)粘貼。，不能用訂書機(jī)裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。六、報銷規(guī)定：，必須提交實際乘坐地鐵、公交車的票據(jù)報銷。，且用于餐飲費(fèi)報銷的發(fā)票僅限于餐飲發(fā)票，商場或超市的禮品、商品等其他發(fā)票不能作為餐飲費(fèi)進(jìn)行報銷（財務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意除外）。，需事先出差審批，充分說明合理性，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意，且當(dāng)月報銷不高于1000元每人（一般為辦事處經(jīng)理或以上職務(wù)人員），出差期間的車輛過路費(fèi)實報實銷，非出差情況不得報銷。未審批同意，財務(wù)不予報銷。公司提倡公共交通?！秵T工出差管理規(guī)定》執(zhí)行。出差地點(diǎn)公司能提供住宿的，應(yīng)入住公司，不再報銷住宿費(fèi)用。，沒有預(yù)先申請并審批同意，財務(wù)部有權(quán)力不予報銷。，不相關(guān)和過期的發(fā)票不予以報銷。，財務(wù)部根據(jù)《借款審批單》金額，進(jìn)行沖賬或報銷；如報銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經(jīng)審批可予以報銷；如報銷金額低于原借款金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。、大型銷售活動等項目需要支出的，需臨時提出申請，申請中必須列明費(fèi)用支出的必要原因、預(yù)算金額及預(yù)算金額確定的基礎(chǔ)，以便于審批人審批。超預(yù)算費(fèi)用必須得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能支出，否則財務(wù)有權(quán)對于超過限額的部分不予報銷。，公司規(guī)定的報銷額度是每次報銷的最高限額，如果實際沒有發(fā)生到最高限額，不能巧立名目，用不真實的發(fā)票沖抵，達(dá)到最高限額。財務(wù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，會按公司相關(guān)制度嚴(yán)厲處罰。，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有任何虛假發(fā)票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關(guān)法律的事項，將會按照相關(guān)規(guī)定和法律對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。財務(wù)在審核中有權(quán)將不符合要求的費(fèi)用直接扣除。七、附則未盡事宜，按公司相關(guān)管理制度執(zhí)行。本制度自公布之日起施行，由人事行政部負(fù)責(zé)解釋、修訂。XXXXXXX有限公司 2017年8月11日第二篇：費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定第一章總 則第一條為加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作和經(jīng)濟(jì)核算，強(qiáng)化預(yù)算管理，規(guī)范財務(wù)報銷程序，以便更好地提高財務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及財政部制定的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等文件精神，結(jié)合廣州源潮泰業(yè)商貿(mào)有限公司的實際情況，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于廣州榮騰園林建設(shè)工程有限公司（以下簡稱“本公司”）的成本費(fèi)用報銷。第二章填制要求及程序第三條本公司因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的所有成本、費(fèi)用支出，在報銷時均需填制“支付證明單”。除經(jīng)批準(zhǔn)到外地（一般指珠三角范圍外）出差人員報銷費(fèi)用適用“差旅費(fèi)報銷單”外，其余一切成本、費(fèi)用支出的報銷封面均采用“支付證明單”報銷（空白單據(jù)到財務(wù)部門領(lǐng)?。５谒臈l原始憑證粘貼要求原始憑證如汽車路橋、保管及業(yè)務(wù)接待費(fèi)等定額發(fā)票，應(yīng)上下分兩排交錯，其他發(fā)票按一排，左右呈階梯狀平整粘貼在報銷單后面（若不清楚可咨詢財務(wù)部門相關(guān)人員），粘貼時不要遮蔽金額，要牢固可靠、整齊美觀。第五條原始發(fā)票填寫要求每張發(fā)票必須填寫日期、單位名稱（必須是“廣州榮騰園林建設(shè)工程有限公司”）及金額（定額發(fā)票除外），同時經(jīng)辦人需在每張發(fā)票背面簽名（公共汽車票、路橋保管費(fèi)等小金額定額發(fā)票可不須每張簽名，但應(yīng)列明定額金額及張數(shù)）。第六條報銷單填寫要求經(jīng)辦人必須按“支付證明單”或“差旅費(fèi)報銷單”格式要求的內(nèi)容如實填寫，每張報銷單不得有涂改現(xiàn)象，大小寫金額必須一致，“費(fèi)用金額”與發(fā)票金額必須一致（限額報銷的發(fā)票按核定限額，但發(fā)票金額須大于或等于報銷限額），“附件張數(shù)”必須與所附原始憑證張數(shù)一致。如屬已借款辦理銷帳的，還必須在“原借款”處寫明已借款金額。每張報銷單必須不少于經(jīng)辦人、證明人、公司領(lǐng)導(dǎo)等三人親筆簽名，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕接受。財務(wù)人員審核報銷單時，對不符合規(guī)定的，予以退回，要求更正，直到完善相關(guān)手續(xù)。第七條報銷審批程序經(jīng)辦人填單→部門負(fù)責(zé)人（或證明人）核實→總經(jīng)理審批→會計審核制單財務(wù)經(jīng)理審批→出納復(fù)核無誤付款。未超過資金審批權(quán)限的不需董事長批準(zhǔn)。第八條 未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，出納人員不得僅憑原始憑證直接付款。否則，由此造成的損失由出納人員承擔(dān)。第三章資金審批及支付第九條本公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限。第十條對未能取得原始報銷憑證而需要預(yù)先借款的，或因業(yè)務(wù)需要而借支周轉(zhuǎn)的，經(jīng)辦人必須按要求如實填寫“借款審批單”，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理付款手續(xù)。但借款人必須在借款之日起7日內(nèi)持經(jīng)審批的“報銷單”到財務(wù)部門辦理沖賬手續(xù)，對超過報賬期限而又無正當(dāng)理由提供書面說明，經(jīng)催辦仍不辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)人員有權(quán)從其下月的工資獎金中扣除未歸還的借款，并按銀行活期存款同期利率收取資金占用費(fèi)。第十一條嚴(yán)禁私人非公務(wù)借款。上次借款未清的，不得辦理新的財務(wù)借款。第十二條對已取得原始憑證（發(fā)票）并在財務(wù)帳上掛往來欠款的，經(jīng)辦人后期支付款項時按要求填寫“支付證明單”，經(jīng)相關(guān)人員審批后到財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。第十三條會計人員自接受經(jīng)辦人交付的報銷憑證之日起三日內(nèi)完成憑證制單，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，由出納人員通知付款（特殊情況除外）。超過期限的，根據(jù)本公司的考核制度規(guī)定執(zhí)行。第十四條費(fèi)用報銷的資金支出除按國家頒布的《現(xiàn)金管理規(guī)定》使用現(xiàn)金外，其他支出一律通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算?，F(xiàn)金使用范圍包括以下內(nèi)容：、獎金、各種津貼、補(bǔ)貼以及福利性支出；、職工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)資料費(fèi)等；3．汽車汽油、路橋、保管等費(fèi)用；4．因公司業(yè)務(wù)需要而臨時借用的備用周轉(zhuǎn)金；（指由稅局代開發(fā)票進(jìn)行結(jié)算支付的費(fèi)用）；6．人民幣1000元以下的小額零星采