【正文】 ：每個(gè)月一次，申請(qǐng)人于每個(gè)月的22號(hào)至月底之前將報(bào)銷材料遞交財(cái)務(wù)部，報(bào)銷期間為上月23號(hào)至本月22號(hào)所發(fā)生的費(fèi)用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。六、報(bào)銷規(guī)定：，必須提交實(shí)際乘坐地鐵、公交車的票據(jù)報(bào)銷。公司提倡公共交通。不相關(guān)和過期的發(fā)票不予以報(bào)銷。財(cái)務(wù)在審核中有權(quán)將不符合要求的費(fèi)用直接扣除。第二條 本規(guī)定適用于廣州榮騰園林建設(shè)工程有限公司（以下簡稱“本公司”）的成本費(fèi)用報(bào)銷。第五條原始發(fā)票填寫要求每張發(fā)票必須填寫日期、單位名稱（必須是“廣州榮騰園林建設(shè)工程有限公司”）及金額（定額發(fā)票除外），同時(shí)經(jīng)辦人需在每張發(fā)票背面簽名（公共汽車票、路橋保管費(fèi)等小金額定額發(fā)票可不須每張簽名，但應(yīng)列明定額金額及張數(shù)）。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷單時(shí)，對(duì)不符合規(guī)定的，予以退回，要求更正，直到完善相關(guān)手續(xù)。否則，由此造成的損失由出納人員承擔(dān)。第十一條嚴(yán)禁私人非公務(wù)借款。超過期限的，根據(jù)本公司的考核制度規(guī)定執(zhí)行。第十六條本規(guī)定制訂于2010年2月，起草人：第十七條本制度若與集團(tuán)規(guī)章制度和國家財(cái)經(jīng)法規(guī)相抵觸的，按廣鋼集團(tuán)和國家相關(guān)制度執(zhí)行。借支的原則：誰借支誰核銷；前款不清，后款不借。按實(shí)際填寫的日期寫，交單據(jù)給部門主管審核的日期出入不超過兩天。填寫日期，按實(shí)際填寫的日期寫，交單據(jù)給第一手審核人日期出入不超過兩天。金額的大寫：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖。規(guī)定業(yè)務(wù)員在試用期車費(fèi)是實(shí)報(bào)實(shí)銷，過了試用期不再給予費(fèi)用報(bào)銷，且車費(fèi)的報(bào)銷僅限公車、地鐵和出差辦事車費(fèi)報(bào)銷（外出辦事費(fèi)用需事先交周總審批通過方可報(bào)銷）；其他員工車費(fèi)報(bào)銷也亦如此。餐費(fèi)價(jià)格需要合理，不宜過高，根據(jù)接待規(guī)格安排餐費(fèi)，報(bào)銷單備注欄需注明吃飯的目的、吃飯的時(shí)間、人數(shù)、具體哪些人，并附上吃飯發(fā)票。報(bào)銷時(shí)要附材料清單。用車人員每次加油都要拿“加油交易小票”回來核銷。租金費(fèi)用報(bào)銷：對(duì)于每月的租金都要及時(shí)填寫報(bào)銷單，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通知財(cái)務(wù)打款，避免產(chǎn)生滯納金。（2）關(guān)于辦公費(fèi)用報(bào)銷（3）關(guān)于快遞費(fèi)用報(bào)銷：其他雜費(fèi)報(bào)銷：墊資購買，要有報(bào)告或申請(qǐng)單，否則不給予報(bào)銷（三）報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：超出標(biāo)準(zhǔn)，自行承擔(dān)（四）報(bào)銷的時(shí)限要求：當(dāng)月的費(fèi)用全部在 日之前處理完畢。財(cái)務(wù)對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷單是否周總簽字，要查看付款時(shí)間急迫性，是否有借支，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款，是否有同項(xiàng)目的請(qǐng)款或者報(bào)銷。第四篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷及財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷，有效利用和控制資金，實(shí)現(xiàn)低成本高效益運(yùn)行，特制訂本管理規(guī)定。增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項(xiàng)目填寫的內(nèi)容與實(shí)際不符的一律不予報(bào)銷。如果確實(shí)無法取得開具單位公章的，必須有對(duì)方經(jīng)辦人的私章和簽字，由相關(guān)的部門主管簽字, 否則不予報(bào)銷。收款收據(jù)報(bào)銷必須照減進(jìn)項(xiàng)稅（價(jià)格為平價(jià)），對(duì)物價(jià)上下波動(dòng)，必須按價(jià)格調(diào)整通知單，由供應(yīng)部門主管及主管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，同意上?。ㄎ飪r(jià)），對(duì)只能取得收款收據(jù)的事先必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。特殊原因可由經(jīng)辦人提出書面報(bào)告，經(jīng)主管副總審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報(bào)銷金額。(3)購置零部件價(jià)值在2000元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的購置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。(3)副總經(jīng)理級(jí)（包括總監(jiān)）出差乘坐飛機(jī)，可以報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。乘坐火車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(1)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車可以憑票按實(shí)報(bào)銷。乘坐長途汽車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(1)出差乘坐長途汽車憑票報(bào)銷，車票票面未注明起訖日期、時(shí)間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明，否則不予報(bào)銷。其他時(shí)間不予報(bào)銷，費(fèi)用由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。（不予報(bào)銷）(2)董事長、總經(jīng)理乘坐出租車，憑票按實(shí)報(bào)銷。省外30元/天。(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時(shí)不得享受誤餐補(bǔ)貼。（單位外乘車人除外）。(4)科長級(jí)以下出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館（或指定賓館），否則不得報(bào)銷住宿費(fèi)用。其它報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(1)分公司人員除回公司開會(huì)培訓(xùn)，應(yīng)公司要求（因公）回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外，其他時(shí)間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù)，分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。其住宿費(fèi)、餐費(fèi)已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中或由主辦單位免費(fèi)提供的，不再另行報(bào)銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)。(三)、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)手機(jī)話費(fèi)一律按公司浙步股[2009]第5號(hào)文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行（如遇文件變動(dòng)，則按新規(guī)定執(zhí)行）。董事長、總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用，可以憑票按實(shí)報(bào)銷。(五)、運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷，必須以能抵扣稅款的發(fā)票（不包括外貿(mào)貨貸）為主要發(fā)票，還必須附有貨運(yùn)單，否則不予報(bào)銷。運(yùn)費(fèi)屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報(bào)銷時(shí)，須附發(fā)票復(fù)印件。廣告費(fèi)用報(bào)銷必須附廣告合同。建筑、安裝工程的發(fā)票報(bào)銷，必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門組織的工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，簽訂合同時(shí)注明發(fā)票的種類，如：建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報(bào)銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，否則不予報(bào)銷參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷：凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書，報(bào)銷時(shí)培訓(xùn)費(fèi)開支單列。報(bào)銷單粘貼時(shí)注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審稽金額與報(bào)銷金額不符，由報(bào)銷人自負(fù)。”封頂，后面用大寫“零”補(bǔ)足。備品備件購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、物料采購申請(qǐng)單、備件報(bào)檢單、數(shù)量抽檢單或財(cái)務(wù)聯(lián)等。購買書籍的發(fā)票：由主管副總批準(zhǔn)的購書申請(qǐng)單、機(jī)物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記?；üこ滩坏棉D(zhuǎn)包。1零星運(yùn)輸發(fā)票：內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷?，相?yīng)的出、入庫單等；汽車帶貨由主管部長簽字證明。1進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi)：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、合同。2購買攝影配件費(fèi)用：由策劃部批準(zhǔn)，機(jī)物料倉庫入庫。審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。50萬元以上由董事會(huì)討論決定；(7)公司的大額福利費(fèi)用開支；(8)上交稅、費(fèi)、人身保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用的報(bào)銷(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。沒有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的報(bào)銷單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，受理并通過了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證，按報(bào)銷金額的1％予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，（連續(xù)出差的按最后回公司日期計(jì)算）逾期報(bào)銷，%按日扣除，延期30天以上報(bào)的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計(jì)算并執(zhí)行。送審后的報(bào)銷單不再更改。本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。采購票據(jù)需有經(jīng)辦人、接收人及證明人三方當(dāng)日在單據(jù)空白處簽字方為有效。開支項(xiàng)目根據(jù)用途有以下幾種形式，不同開支用途的單據(jù)需要分開填寫報(bào)銷封面，不得混在一起報(bào)銷：①裱花用水果；②冰粥用西瓜；③現(xiàn)烤果蔬；④水電費(fèi)；⑤日雜費(fèi)用（日常用品類）等。原始單據(jù)的張貼及裝訂務(wù)必使用固體膠張貼，不得使用訂書機(jī)、票夾及液體