空調(diào)公司某年度費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定(已修改)
2025-04-28 08:46 本頁(yè)面
【正文】 19 / 20****空調(diào)公司2004年度費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定編制: 審核: 批準(zhǔn): 二零零三年十二月目 錄 費(fèi)用報(bào)銷管理制度――――――――――――Ｐ３ 分公司費(fèi)用管理制度―――――――――――Ｐ７ 差旅費(fèi)開支．報(bào)銷管理規(guī)定――――――――Ｐ１５費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、目的：為控管空調(diào)公司資金支出，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷作業(yè)特制定本辦法。二、范圍：凡需從空調(diào)公司財(cái)務(wù)科申領(lǐng)資金（現(xiàn)金及支票）均按本辦法辦理。三、審批權(quán)限：根據(jù)公司銷售管理規(guī)范和空調(diào)公司財(cái)務(wù)科的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合空調(diào)公司實(shí)際情況，特作如下規(guī)定：空調(diào)公司費(fèi)用額度以內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用按費(fèi)用項(xiàng)目經(jīng)權(quán)責(zé)主管簽批后報(bào)銷。超出空調(diào)公司費(fèi)用額度的費(fèi)用由集團(tuán)總裁簽批后報(bào)銷。集團(tuán)公司另有規(guī)定的，以其規(guī)定。四、報(bào)銷額度：為更合理地使用資金，對(duì)差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等幾種主要費(fèi)用由相關(guān)部門制定開支額度，各種費(fèi)用在額度內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過規(guī)定額度部份不予報(bào)銷。五、報(bào)銷憑證： 外部憑證，凡需從財(cái)務(wù)科報(bào)銷，不論金額大小，均須取得合法的與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相符的外部憑證，若因故確實(shí)不能取得憑證，應(yīng)說(shuō)明未取得單據(jù)的原因，幾種主要費(fèi)用的原始憑證具體要求如下：1）、 廣告費(fèi)a、 發(fā)票b、媒體報(bào)價(jià)單c、廣告合同d、電視、電臺(tái)播出證明，報(bào)紙整張樣報(bào)e、項(xiàng)目審批表2）、專賣店、展臺(tái)、燈箱、戶外廣告、條幅等制作費(fèi)a、 發(fā)票b、 制作費(fèi)用預(yù)算單c、 制作合同d、 照片e、 項(xiàng)目審批表3)軟性新聞發(fā)布費(fèi)A、軟性報(bào)道： a)經(jīng)手人、部門主管、市場(chǎng)部部長(zhǎng)等三人以上簽字證明的支付證明 b)電視、電臺(tái)播出證明，報(bào)紙整張樣報(bào) c)項(xiàng)目審批表 B、公關(guān)活動(dòng)類： 參照廣告費(fèi)執(zhí)行 C、軟文硬操作 a)、發(fā)票 b)、媒體報(bào)價(jià)單 c)、廣告合同 d)、電視、電臺(tái)播出證明，報(bào)紙整張樣報(bào) e)、項(xiàng)目審批表 4）、倉(cāng)租、房租 a）、發(fā)票 b)、租賃合同 5）、其他費(fèi)用所需單據(jù)按國(guó)家及公司有關(guān)規(guī)定提供： 內(nèi)部憑證，報(bào)銷時(shí)，還需填制內(nèi)部憑證，具體為：1）、報(bào)銷差旅費(fèi)，須填制空調(diào)公司差旅費(fèi)報(bào)銷單，準(zhǔn)確、完整填寫出差事由等相關(guān)欄位，車資應(yīng)注明起訖地點(diǎn)；并將外部憑證工整地粘貼于空調(diào)公司差旅費(fèi)報(bào)銷單背面。2）、報(bào)銷差旅費(fèi)以外的其他費(fèi)用，須填制空調(diào)公司費(fèi)用報(bào)銷單，準(zhǔn)確、完整填寫摘要等相關(guān)欄位。憑證粘貼要求：1）、從外部取得的原始單據(jù)除差旅費(fèi)單據(jù)采用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”粘貼外，其余各項(xiàng)費(fèi)用采用“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行分類粘貼。2）、費(fèi)用單據(jù)應(yīng)分類粘貼，不可將不同種類費(fèi)用的單據(jù)匯合粘貼在同一張“費(fèi)用報(bào)銷單”上。3）、費(fèi)用單據(jù)粘貼時(shí)應(yīng)折疊整齊，錯(cuò)落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。六、報(bào)銷程序：報(bào)銷人憑合法之報(bào)銷憑證，呈部門主管審批后，送財(cái)務(wù)科費(fèi)用審核主管審核。各部門主管對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)審批時(shí)，須確認(rèn)該事項(xiàng)事先已報(bào)備，且支出真實(shí)合理，并對(duì)支出的真實(shí)合理性負(fù)責(zé)，若經(jīng)部門主管審批后的費(fèi)用支出不真實(shí)或不合理，一經(jīng)查實(shí)，將對(duì)經(jīng)辦人和部門主管分別處以不實(shí)金額兩倍的罰款。財(cái)務(wù)科費(fèi)用審核主管對(duì)單據(jù)是否齊全、合法及支出的真實(shí)合理進(jìn)行審核，對(duì)支出不真實(shí)、不合理、不合法的各項(xiàng)費(fèi)用，空調(diào)公司財(cái)務(wù)科費(fèi)用審核主管具有否決權(quán)。如審核合格即轉(zhuǎn)呈相應(yīng)權(quán)責(zé)主管審批；如財(cái)務(wù)科費(fèi)用審核主管認(rèn)為單據(jù)不合規(guī)范或超出報(bào)支范圍，有權(quán)要求報(bào)支人提供真實(shí)合理合法之憑證或拒絕付款。權(quán)責(zé)主管簽批后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)審核，審核合格后轉(zhuǎn)出納付款（注：若需更高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，尚需相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可付款）。出納人員支付款項(xiàng)，均須憑已經(jīng)相應(yīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)和財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)審核的憑證付款，不得擅付款項(xiàng)。七、報(bào)帳時(shí)間：已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必及時(shí)報(bào)帳，在費(fèi)用發(fā)生時(shí)及時(shí)收集相關(guān)單據(jù)，當(dāng)月發(fā)
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