出納費(fèi)用報(bào)銷流程-全文預(yù)覽
【正文】 制會(huì)計(jì)憑證后，交出納辦理現(xiàn)金支付，借支人收到現(xiàn)金后在借支單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認(rèn)。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批若以上有一項(xiàng)不合適劃定，財(cái)政部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫。審核注意事項(xiàng)：(1)、審核單據(jù)粘貼可否規(guī)范，筆跡有無涂抹(2)、審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫可否取后附本始單據(jù)金額相符；(3)、審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生可否合適現(xiàn)實(shí)，有無虛報(bào)、多報(bào)；（參照費(fèi)用報(bào)銷軌制）(4)、審核簽批手續(xù)可否齊全。3出納審核報(bào)銷單的填寫是否規(guī)范，發(fā)票金額是否相符等，并在審核人地方簽字，交給財(cái)務(wù)主管。13最后出納在費(fèi)用報(bào)銷單上蓋上現(xiàn)金付訖章，交給會(huì)計(jì)入賬。10出納審核報(bào)銷金額，清點(diǎn)發(fā)票金額是否與報(bào)銷金額相符，發(fā)票是否合法相符等。6出納準(zhǔn)確清點(diǎn)借款金額，并交給申請(qǐng)人。2申請(qǐng)人填寫借款單，寫明借款時(shí)間，金額，用途，并簽字。具體流程：1向出納提出借款申請(qǐng)。5總經(jīng)理核實(shí)后，在借款單上簽字，最后傳遞給出納人員。9出納需要讓借款人填寫一張費(fèi)用報(bào)銷單，寫明日期、金額、報(bào)銷項(xiàng)目、并在費(fèi)用報(bào)銷單后面黏貼報(bào)銷發(fā)票等。借款有剩余的部分要交還出納，如果借款人有自己的部分墊款，出納需要支付部分現(xiàn)金給借款人。2出納需要銷售人員填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，寫明日期、出差地點(diǎn)、出差事項(xiàng)、報(bào)銷金額、銷售人員簽字并在報(bào)銷單后面黏貼發(fā)票。6將報(bào)銷單交給會(huì)計(jì)入賬。；（6）報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。手續(xù)辦理：填列紙質(zhì)借支單，簡(jiǎn)要寫明借支事由，報(bào)公司副總、總經(jīng)理、董事長審批后，交財(cái)務(wù)支取款項(xiàng)。二、日常費(fèi)用報(bào)銷：是指日常零星費(fèi)用、汽車費(fèi)用（指汽油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)，不含保養(yǎng)維修費(fèi)）水、電、電話網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用、經(jīng)公司批準(zhǔn)固定費(fèi)用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質(zhì)報(bào)銷單，后附合規(guī)票據(jù)及粘貼單，填寫報(bào)銷清單。行政部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門各存一份；行政部填制紙質(zhì)“付款申請(qǐng)表”，后附打印件申購報(bào)告、驗(yàn)收單、發(fā)票、廠家送貨單，交會(huì)計(jì)審核，出納辦理轉(zhuǎn)賬支付。辦理支款時(shí)，全部填制紙質(zhì)表單，附發(fā)票及相關(guān)圖片等佐證資料辦理。其它費(fèi)用元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過元由銷售總監(jiān)審核后報(bào)董事總經(jīng)理審批。區(qū)域經(jīng)理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務(wù)人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)及考評(píng)結(jié)果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監(jiān)審核。請(qǐng)假、外勤、出差需填寫相應(yīng)表單由各極權(quán)限人審批生效。第二條 本規(guī)定中所稱費(fèi)用是指除工程項(xiàng)目支出外，在經(jīng)營管理活動(dòng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)支出。2)租賃費(fèi)：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。6)培訓(xùn)費(fèi)：是指為提高員工業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)而發(fā)生的培訓(xùn)教材費(fèi)、授課費(fèi)等。10)固定資產(chǎn)購置費(fèi)：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購置的符合固定資產(chǎn)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費(fèi)用。14)醫(yī)療費(fèi)用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費(fèi)用。三、通訊費(fèi)用（一）公司對(duì)特定人員根據(jù)工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量給予報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)，具體應(yīng)依據(jù)《手機(jī)話費(fèi)管理程序》規(guī)定執(zhí)行。確因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，需要調(diào)整預(yù)算的，按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。第七條 費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核報(bào)銷人所在部門經(jīng)理應(yīng)對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)原始票據(jù)的合法性和有效性以及數(shù)字的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。經(jīng)催收無正當(dāng)理由仍不辦理相關(guān)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)扣回
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