【正文】 情節(jié)嚴(yán)重者追究法律責(zé)任；對于審批簽字同意報銷的各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)給予同等處罰；二、對于在費(fèi)用報銷中由于財(cái)務(wù)人員未堅(jiān)持制度造成公司損失時按公司費(fèi)用報銷制度中財(cái)務(wù)人員的責(zé)任有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；三、以上制度在執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)弄虛作假、虛報費(fèi)用、違反制度的情況，給予以下處理：１、給予當(dāng)事人嚴(yán)重行政處理，收繳多余款項(xiàng)；２、處以當(dāng)事人應(yīng)報銷總額的60%以上的罰款；３、審核人員由于審核不嚴(yán)造成損失的，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，處以不低于錯報總額20%以上的罰款。出差歸來后，憑經(jīng)過辦公室核實(shí)出差天數(shù)的出差申請單據(jù)報銷有關(guān)費(fèi)用；六、報銷時，可享受包干標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)：包干費(fèi)用（未扣除）中60%用于住宿，報銷時須提供住宿發(fā)票（注明住宿人與住宿時間），如發(fā)票金額達(dá)到包干費(fèi)60%按包干費(fèi)報銷。附件四：通訊費(fèi)用報銷的規(guī)定公司對各級負(fù)責(zé)人移動電話話費(fèi)采用按月補(bǔ)給政策，依照行政級別分別為：公司董事長、總經(jīng)理： ： ；公司下屬各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： ；公司下屬各營銷部門主管級別人員： ；各級負(fù)責(zé)人每月按發(fā)票在額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超額自理。因公到成都市七區(qū)十二縣以外的地、市、州出差，過路費(fèi)、燃油費(fèi)在出差后三日內(nèi)到財(cái)務(wù)據(jù)實(shí)報銷，如有罰款、超額報支，財(cái)務(wù)一律不予辦理。逾期還款，按還款期限相關(guān)規(guī)定處理。如遇特殊情況：如各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)均不在的情況下，需經(jīng)辦人員接待的，應(yīng)先向各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提出口頭申請，經(jīng)同意后方可接待；六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，必須及時報賬，并在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單(此單僅作內(nèi)部核算使用,不對外)上注明接待理由、明確接待對象、時間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、接待規(guī)格，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷；七、財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每月底匯總各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生明細(xì)表，報財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長審閱；八、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用的合理性、真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。2xxx年7月起按公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算限額執(zhí)行）；各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額中的20%由董事長使用；四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)按董事長批準(zhǔn)的預(yù)算規(guī)定的數(shù)額開支，由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人決定執(zhí)行。四、單筆支付金額在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。），如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報銷付款。一、費(fèi)用預(yù)算制度，提出公司一定時期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo)；（含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算），編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整；、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改；；、董事長；，適時修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困；、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報銷單”時，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。（六）、公司所有資金支出報銷必須由公司總經(jīng)理審核簽字?？偨?jīng)理一般從“報銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷審查程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、內(nèi)容是否真實(shí)。費(fèi)用報銷流程（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)報銷單→部門主管核實(shí)→財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷的程序辦理。（四）、報銷人員所報銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報銷憑證,待逐級審核批準(zhǔn)后,方可報銷。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財(cái)務(wù)會計(jì)對報銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。公司費(fèi)用報銷規(guī)定（一）、對未進(jìn)行申請、審批的一切費(fèi)用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（五）、報銷當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。（二）、報銷人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“報銷單”主管經(jīng)理進(jìn)行審核，部門主管應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性進(jìn)行審查，審查無異議后，應(yīng)在“報銷單”上簽署審核意見并簽名?？偨?jīng)理審查無異議后，在“報銷單”上簽署審批意見并簽名。第二篇：費(fèi)用報銷控制制度費(fèi)用報銷控制制度第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn)，特制訂制度。第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。“費(fèi)用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。出納人員在審核無誤后方能付款。二、費(fèi)用報銷的基本程序，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報銷單；，由部門主管對費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；（審核重點(diǎn)：①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。（各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字）；（BBB超過150000元、CCC公司超過1000000元、DDD超過60000元、采購單次金額超過1500000元）交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷；（BBB超過300000元、CCC公司超過2000000元、DDD超過100000元、采購單次金額超過2000000元）經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷；、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項(xiàng)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷；；、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險費(fèi)等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門可受理。五、本制度附件與本制度具同等效力。各部門發(fā)生的招待費(fèi)，由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部審查后報銷。財(cái)務(wù)人員對費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行及票據(jù)的真實(shí)性承擔(dān)連帶責(zé)任。附件三：車輛費(fèi)用報銷的規(guī)定為有效使用各種車輛，并使車輛費(fèi)用報銷統(tǒng)一合理化，特制定本規(guī)定。在車輛使用期間，日常的維修及養(yǎng)護(hù)費(fèi)用由使用者承擔(dān)。附件五：差旅報銷制度一、公司領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、營銷部門主管因公出差可以享受收音機(jī)普通艙位、火車軟臥、輪船二等艙位，凡超過此標(biāo)準(zhǔn)乘坐者，超過部門自理；二、其他人員因公出差可享受火車硬臥、輪船三等艙位，特殊情況越級乘坐者，須報相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（各機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員須報機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須報董事長），方可乘坐。未達(dá)到包干費(fèi)的60%按包干標(biāo)準(zhǔn)給予結(jié)余部分80%補(bǔ)貼；七、到外地學(xué)習(xí)、參加會議、憑會議通知報銷，組織單位已收取含食宿的會議費(fèi)或組織單位提供免費(fèi)食宿的，不再報銷生活補(bǔ)助費(fèi)。第四篇：費(fèi)用報銷控制流程費(fèi)用報銷控制流程（試行）第一章 總則第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，提高公司工作效率，落實(shí)各部門和各級管理責(zé)任人的責(zé)任、權(quán)利關(guān)系，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，特制定此流程。（二）財(cái)務(wù)部：確認(rèn)數(shù)據(jù)正確、票據(jù)合法齊全、是否符合相關(guān)規(guī)定。憑審批單進(jìn)行借款及報銷，未經(jīng)審批的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。（五）市外出差的費(fèi)用發(fā)生后,于回公司后的3個工作日內(nèi)報銷,不得超過5個工作日；日常發(fā)生的報銷費(fèi)用每周一統(tǒng)一報銷。（三）采購部因處理供應(yīng)商出貨問題產(chǎn)生的交通費(fèi)（包括打車費(fèi)，私人車費(fèi)，公司車費(fèi)）應(yīng)出聯(lián)絡(luò)單協(xié)調(diào)由供應(yīng)商承擔(dān)。（二）除銷售部以外的公司所有人員報銷應(yīng)酬費(fèi)，需執(zhí)行預(yù)報批制度，報銷時需付上經(jīng)審批的費(fèi)用申請，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不受理。第二條 借款單要由部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理或授權(quán)人簽字后出納人員才能放款，單筆借款金額5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部。（二）門店有需要的，可預(yù)支部分費(fèi)用，預(yù)支金額不得超出費(fèi)用預(yù)算。（二）同次業(yè)務(wù)的發(fā)票必須是同一單位開具，多張同類別、同面額發(fā)票必須連號。替代憑證要求做到時間合理、摘要明