【正文】 別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報告。四、單筆支付金額在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。五、本制度附件與本制度具同等效力。六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。附件一：關(guān)于業(yè)務(wù)招待費的規(guī)定一、業(yè)務(wù)招待費：包括因生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)的需要，用于招待相關(guān)人員而發(fā)生的接待費、餐費等費用；二、業(yè)務(wù)招待費各機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)實行限額使用、不得超支的的原則；機構(gòu)內(nèi)部有關(guān)部門實行“先申請，后執(zhí)行”的原則，申請時應(yīng)說明招待客人的級別、人數(shù)、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)等；三、各機構(gòu)業(yè)務(wù)招待費的預(yù)算限額：各機構(gòu)應(yīng)結(jié)合本機構(gòu)的實際情況按經(jīng)營經(jīng)營指標(biāo)收入(不含折扣、折讓)的1%為限額預(yù)算業(yè)務(wù)招待費并將其分解到各月（鑒于CCC公司于本年剛設(shè)立，其本年業(yè)務(wù)招待費的限額定于按經(jīng)營指標(biāo)收入的5%為限額；2xxx年1—%為限額。2xxx年7月起按公司業(yè)務(wù)招待費的預(yù)算限額執(zhí)行）；各機構(gòu)業(yè)務(wù)招待費限額中的20%由董事長使用；四、業(yè)務(wù)招待費按董事長批準(zhǔn)的預(yù)算規(guī)定的數(shù)額開支，由各機構(gòu)負(fù)責(zé)人決定執(zhí)行。各部門發(fā)生的招待費，由各機構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)部審查后報銷。各機構(gòu)業(yè)務(wù)招待費不可突破預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算外支出部分一律由各機構(gòu)負(fù)責(zé)人以書面形式向財務(wù)總監(jiān)、董事長匯報后，按董事長批示執(zhí)行；五、一般情況下，只有各機構(gòu)負(fù)責(zé)人、招待事項所涉相關(guān)人員有權(quán)出面接待客戶。如遇特殊情況：如各機構(gòu)負(fù)責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)均不在的情況下，需經(jīng)辦人員接待的，應(yīng)先向各機構(gòu)負(fù)責(zé)人提出口頭申請，經(jīng)同意后方可接待；六、業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后，必須及時報賬，并在業(yè)務(wù)招待費報銷單(此單僅作內(nèi)部核算使用,不對外)上注明接待理由、明確接待對象、時間、地點、參加人數(shù)、接待規(guī)格，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷；七、財務(wù)部門應(yīng)在每月底匯總各機構(gòu)業(yè)務(wù)招待費發(fā)生明細(xì)表，報財務(wù)總監(jiān)、董事長審閱；八、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)招待費使用的合理性、真實性承擔(dān)責(zé)任。財務(wù)人員對費用標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行及票據(jù)的真實性承擔(dān)連帶責(zé)任。附件二：個人借款的規(guī)定為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時還款，使公司會計報表反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，特對借款作以下規(guī)定：（一）借款條件公司員工為處理業(yè)務(wù)及采購時，經(jīng)部門主管→各機構(gòu)負(fù)責(zé)人→財務(wù)主管（證明其前借款已歸還，借款事由及金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)）簽批后，可暫向公司借款；（二）借款原則１、借款實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況需經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可借款。２、超預(yù)算借款、單次借款現(xiàn)金額超過50000元以上借款，需經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可借款；（三）還款期限員工處理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi)（休息日順延）必須到財務(wù)部門報銷，沖抵借款，若超過三天還款報銷，則每天按借款金額的1%計算罰息，從工資中扣繳；（四）財務(wù)監(jiān)督公司財務(wù)部門每月底根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)報董事長、公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人速到財務(wù)結(jié)算。逾期還款，按還款期限相關(guān)規(guī)定處理。附件三：車輛費用報銷的規(guī)定為有效使用各種車輛，并使車輛費用報銷統(tǒng)一合理化，特制定本規(guī)定。對公司各機構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的養(yǎng)路費、保險費由公司統(tǒng)一購買。對公司各機構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的燃油費采用按月?lián)毕揞~報銷、超額自理政策，除依照行政級別劃分限額分別為：公司董事長、總經(jīng)理： ： ： ： 對公司各機構(gòu)管理人員的行政配車，在成都市七區(qū)十二縣內(nèi)不報銷過路費、停車洗車費。因公到成都市七區(qū)十二縣以外的地、市、州出差，過路費、燃油費在出差后三日內(nèi)到財務(wù)據(jù)實報銷，如有罰款、超額報支，財務(wù)一律不予辦理。在車輛使用期間，日常的維修及養(yǎng)護(hù)費用由使用者承擔(dān)。公司不定期對車輛使用情況進(jìn)行檢查。因使用者原因造成交通事故，其所有責(zé)任全部由使用者個人承擔(dān)，公司只派遣相關(guān)人員協(xié)助辦理相關(guān)保險索賠事宜，除此以外，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。附件四：通訊費用報銷的規(guī)定公司對各級負(fù)責(zé)人移動電話話費采用按月補給政策，依照行政級別分別為：公司董事長、總經(jīng)理： ： ；公司下屬各機構(gòu)負(fù)責(zé)人： ；公司下屬各營銷部門主管級別人員： ；各級負(fù)責(zé)人每月按發(fā)票在額度內(nèi)據(jù)實報銷，超額自理。附件五：差旅報銷制度一、公司領(lǐng)導(dǎo)、機構(gòu)負(fù)責(zé)人、營銷部門主管因公出差可以享受收音機普通艙位、火車軟臥、輪船二等艙位，凡超過此標(biāo)準(zhǔn)乘坐者，超過部門自理；二、其他人員因公出差可享受火車硬臥、輪船三等艙位，特殊情況越級乘坐者，須報相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（各機構(gòu)內(nèi)部工作人員須報機構(gòu)負(fù)責(zé)人、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人須報董事長），方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)越級乘坐者，越標(biāo)費用自理，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約歸己；三、因公出差人員在目的地費用（住宿費、市內(nèi)交通費、生活補貼費）均實行包干，其標(biāo)準(zhǔn)附后；四、凡帶車到外地出差，其包干費用減50元/天。出差時間在一天以上的，算頭不算尾，扣減按一天計算；凡出差人員在外地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，扣減發(fā)生當(dāng)天的包干費用20元/天；五、凡出差人員均須到辦公室填寫出差申請表，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可出差。出差歸來后，憑經(jīng)過辦公室核實出差天數(shù)的出差申請單據(jù)報銷有關(guān)費用；六、報銷時，可享受包干標(biāo)準(zhǔn)費：包干費用（未扣除）中60%用于住宿，報銷時須提供住宿發(fā)票（注明住宿人與住宿時間），如發(fā)票金額達(dá)到包干費60%按包干費報銷。未達(dá)到包干費的60%按包干標(biāo)準(zhǔn)給予結(jié)余部分80%補貼；七、到外地學(xué)習(xí)、參加會議、憑會議通知報銷，組織單位已收取含食宿的會議費或組織單位提供免費食宿的，不再報銷生活補助費。費用中末包含食宿費用或組織單位未提供食宿的按規(guī)定包干標(biāo)準(zhǔn)報銷；八、因公出差人員，順道（或繞道）控親者，應(yīng)事先提出申請?？赜H期間不再給予補助，且發(fā)生的車船費、住宿費等自理；九、到外國學(xué)習(xí)、談判、考察的經(jīng)董事長批準(zhǔn)后按實予以報銷；十、因公出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，必須同交通費、食宿費用統(tǒng)一報銷，凡單獨報銷者一律不報；十一、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人副職按中層干部標(biāo)準(zhǔn)報銷。差旅費包干標(biāo)準(zhǔn)表級別一般員工中層干部機構(gòu)負(fù)責(zé)人副總以上領(lǐng)導(dǎo)備注一類地區(qū) 200 350 400 450 含：京、津、滬、藏、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、直轄市（不含重慶）二類地區(qū) 180 310 350 400 含：淅江、江蘇、山東、福建、廣西、新疆、內(nèi)蒙、廣東三類地區(qū) 150 270 310 350 省內(nèi)地市 110 200 230 250 省內(nèi)各縣 80 160 200 220附件六：費用開支中的處罰規(guī)定一、凡在費用報銷中有弄虛作假、虛報費用、以虛構(gòu)業(yè)務(wù)報銷費用等行為者，一經(jīng)核實，除收繳所報費用金額外，按虛報金額的2倍給予罰款，并給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者追究法律責(zé)任；對于審批簽字同意報銷的各機構(gòu)負(fù)責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)給予同等處罰；二、對于在費用報銷中由于財務(wù)人員未堅持制度造成公司損失時按公司費用報銷制度中財務(wù)人員的責(zé)任有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；三、以上制度在執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)弄虛作假、虛報費用、違反制度的情況，給予以下處理：１、給予當(dāng)事人嚴(yán)重行政處理，收繳多余款項；２、處以當(dāng)事人應(yīng)報銷總額的60%以上的罰款；３、審核人員由于審核不嚴(yán)造成損失的，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，處以不低于錯報總額20%以上的罰款。第四篇：費用報銷控制流程費用報銷控制流程（試行）第一章 總則第一條為了規(guī)范公司財務(wù)管理，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責(zé)任人的責(zé)任、權(quán)利關(guān)系，合理控制公司經(jīng)營費用，特制定此流程。第二條 本制度適用于公司所有人員費用報銷事項 第三條 公司報銷按權(quán)限由公司總經(jīng)理及董事長審批。第四條 財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。第五條審核人員的職責(zé)：（一）部門負(fù)責(zé)人：確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實性及合理性。（二）財務(wù)部：確認(rèn)數(shù)據(jù)正確、票據(jù)合法齊全、是否符合相關(guān)規(guī)定。（三）總經(jīng)理、董事長：確認(rèn)業(yè)務(wù)的合理性及批準(zhǔn)。第二章 報銷流程及時限第一條費用報銷流程如下所述：（一）費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）報銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級主管）確認(rèn)簽字財務(wù)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）總經(jīng)理、董事長（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）出納復(fù)核并履行付款（每周安排付款一次）。（二）部分費用報銷采用預(yù)報批制度，報銷應(yīng)酬費，車輛維修保養(yǎng)費，需要先填寫相應(yīng)的費用申請，由部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理確認(rèn)審批。憑審批單進(jìn)行借款及報銷，未經(jīng)審批的費用，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。（三）在審批流程中，如有任