內(nèi)部審計實施方案[模版]-全文預覽
【正文】 學、實驗小學、實驗幼兒園、聾啞學校進行審計。查看固定資產(chǎn)總賬和明細賬，對照實物，看有無公物私用，貪污，毀壞、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。對不能及時到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費者，建議給責任人通報批評，直至追求黨、政紀處分和法律責任。學校是否強制要求學生統(tǒng)一訂購教輔材料、課外讀物、報刊雜志等；重點審計將教輔材料納入教學用書目錄、向學生印發(fā)教輔材料推薦目錄、學校和教師統(tǒng)一組織學生購買教輔資料等違規(guī)行為；有無盜版教材和學輔資料進入學校；看學校是否有強制學生參加保險并代收保險費的行為；是否有在崗教師組織或參與有償家教活動（二）中小學公用經(jīng)費的管理使用情況公用經(jīng)費開支是否按規(guī)定的范圍：教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護、校方責任險等。高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當年實際招生總人數(shù)的30%。二、審計對象與范圍（一）審計對象全縣公辦中小學和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學、縣直中小學、幼兒園。一、指導思想和工作目標堅持以“三個代表”重要思想和國家農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制有關政策為指導，全面落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅持“依法依規(guī)、實事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點地對我縣中小學實施審計，為領導決策提供依據(jù)。根據(jù)目前我縣中小學財務管理的實際和經(jīng)費使用情況，審計工作的重點為以下幾個方面：（一）學校收費情況學校是否全面落實義務教育階段全免政策，加強寄宿制貧困學生生活費補助公示工作，確保補助工作的公開、公正。做到學校清清楚楚收費，家長明明白白交錢。生均公用經(jīng)費能否安全順利運行，公用經(jīng)費下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財政所之后，資金能否及時、足額直接撥付到各中小學校。（三）審計教師的津貼補貼和已故人員的遺屬補助。（五）審計單位資產(chǎn)的管理和使用情況。第二步，實施階段（4月6日——6月16日）審計小組進入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計單位介紹，了解單位概況，查看會計報表、憑證、賬簿等有關資料，對財務等有關人員進行座談了解有關情況。第四步，落實整改階段（——），下達審計意見和審計結論，落實整改。（二）實行審計和檢查相結合，突出學校財務收支審計，、審計領導小組組長：劉士領副組長：從嚴杰、屈振審計組成員：王永固、于超、孫立志、張鳳華
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