【正文】 因相結合，有針對性地提出審計意見和建議，為市政府及有關部門加強和改進管理提供參考依據(jù)。審計期間要注意及時通報情況，并做好審計保密工作。各縣(區(qū))人民政府和項目單位主管部門、建設單位應高度重視這次專項審計檢查工作，認真對待，做好配合工作。20xx 年 10 月 21 日前做好各項準備工作，進行審前調查，審計人員分組等。市計委負責立項程序和項目管理。每組的組長負責本組的審計檢查工作，包括審計取證、復核和提出審計報告等工作，確保審計工作質量。工程建設是否按照基本建設程序進行管理，有無實行工程預決算制度，是否杜絕“三無工程”(無規(guī)劃設計、無工程監(jiān)理、施工隊伍無資質)，有無出現(xiàn)工程質量低劣、管理不善或項目變更等原因造成項目失敗、資金損失浪費或安全隱患嚴重等問題(改造中的新建校舍規(guī)定最低使用壽命應在 50 年以上)。、高報低造等行為。，從原始票據(jù)入手，查看與施工單位協(xié)議及決算中有無將項目學校的房屋安全鑒定費用、桌椅等教學器材、教師宿舍建設或裝修費用、危改辦的辦公費、會議費、差旅費等與工程項目無關的費用列入工程費用。，資金集中在縣(區(qū))管理的，有無將危改資金不直接撥付工程施工單位或供貨商，而違規(guī)直接下?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)及項目學校。是否堅持危改資金集中在縣(區(qū))級管理，封閉運行，專款專用。其他渠道用于工程的資金(農(nóng)村集資、社會捐贈等)。(二)危改工程專戶設置及專項資金配套、管理情況 ?危改工程專項資金主要包括：中央工程?？?含財政專項資金和國債專項資金)。有無虛報危改項目或危房面積，有無將不屬于危改項目范圍的教職工宿舍、學生宿舍、幼兒園及廢棄不用的校舍，列入危房改造項目。本次專項審計的對象：市、縣(區(qū))危房改造辦公室及其管理的危改資金專戶，并抽審項目學校。通過監(jiān)督檢查，要進一步建立和完善各項民政資金監(jiān)管制度，規(guī)范行政權力運行，研究制定推動民政資金規(guī)范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度，不斷提高資金的使用效益。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面達到 100%。四、工作要求 ?（一）加強領導，提高認識。檢查組將深入鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對財務臺賬，重點是入戶調查核實具體情況。三、工作步驟 ?此次專項檢查采取查看資料同入戶調查相結合的方式，分三個階段實施。查申報審批資料是否齊備，有無違規(guī)辦理的問題。查三聯(lián)單。查看救助對象是否準確，所救助金額是否花名冊一致。重點放在安全過冬給五保戶購買煤、糧等，解決個別五保戶生活困難的情況。查安全過冬相關資料。查每個五保對象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護人。包括冬令春荒生活救助資金，重點查看資金使用，并對其效果進行評估。查鎮(zhèn)村兩級發(fā)放救災款物的名冊和相關身份戶口資料。一、檢查目的 ?這次開展的民政專項資金檢查的目的，旨在強化對民政專項資金的監(jiān)管，確保民政專項資金做到?？顚Ｓ?，及時足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問題，提高民政專項資金的使用效率和救助效果。（六）嚴格紀律，保守秘密。（四）明確分工，落實責任。一是加強審計組內部溝通協(xié)調，發(fā)揚團結協(xié)作精神，強化組織觀念，加強審計報告制度（對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題和各審計人員審計相關聯(lián)同志要及時進行溝通和報告）和審計情況例會匯報制度，發(fā)揮審計整體合力作用；二是加強與被審計單位的溝通，注重審計過程中員的交流，充分聽取和研究被審計單位的意見和建議，言行舉止文明，防范審計風險。分工說明：分項預算、部門預算、支出預算要按經(jīng)費分工核查；裝備物資采購不單獨設臵賬戶的，要按采購經(jīng)費性質分工核查；固定資產(chǎn)和庫存物資按經(jīng)費性質分工核查；資金管理涉及銀行存款、現(xiàn)金業(yè)務按經(jīng)費性質分工核查；對外有償服務經(jīng)費及合同按經(jīng)費性質分工核查；臨時增加的任務，根據(jù)任務進展情況和工作量大小由組長進行適當調整安排。其他可能存在的風險，如審計方法采用不當、審計抽樣樣本選取不科學等。（八）月日下午，根據(jù)總隊領導審定的審計報告，下達審計意見或審計決定，并整理審計文書，立卷歸檔?；A工作規(guī)范性：審查賬目核對是否及時，審核會計憑證中各項經(jīng)費支出票據(jù)是否合規(guī)，開支是否合理，審批手續(xù)是否齊全，憑證數(shù)字是否準確，是否登記資產(chǎn)物資賬，有無擴大開支范圍和隱匿敏感科目開支行為，報銷發(fā)票是否蓋轉付訖章；預算項目細化供應到部隊的，是否明確到具體使用單位，本級直接開支內容、品名、數(shù)量、單價、金額是否詳細；對基層供應實力和標準審核是否詳細、準確。（四）月日上午至月日下午，核對會計憑證，審查會計賬簿，審定資金安全性，計算確定家底經(jīng)費，統(tǒng)計違紀違規(guī)金額（提綱攜領提示，要拓寬思路，舉一反三，每套賬至少抽查六個月憑證），在對本方案第五項“審計主要內容”逐項審查的同時，也要重點關注下列內容和現(xiàn)象：資金安全可靠性：檢查《武警消防部隊資金安全管理暫行規(guī)定》中定期對賬制度的落實情況，查看會計憑證后面是否附有“庫存現(xiàn)金盤存表”、“銀行存款對賬單”、“余額調節(jié)表”（會計、出納、領導是否簽字、復核）；提取現(xiàn)金是否履行審批手續(xù)，是否超限額存儲（計算月日均量），有無為個人套取現(xiàn)金行為，有無用轉賬憑證套取現(xiàn)金憑證，現(xiàn)金使用是否合規(guī)（有無擴大范圍）；轉帳支票票面收款單位、用途等是否填寫清楚，匯款轉賬審批手續(xù)是否齊全；較大金額支出憑證是否合規(guī)，大額現(xiàn)金支出手續(xù)是否齊全。票據(jù)管理：審查是否建帳管理，專人負責票據(jù)的入庫、購領、登記、保管、繳驗、稽查、銷毀等工作（看有文字表述的財務部門人員分工職責，予以確定），保管人與使用人是否分開，收款與蓋章是否分開，每本收費票據(jù)是否統(tǒng)計收入數(shù)，稽核是否嚴格，有無轉借、轉讓、代開和自行購買其他票據(jù)行為，購領數(shù)量記載是否與上級下?lián)軘?shù)一致，并按適當比例抽查稽核與賬目記載情況。同時，請被審計單位填好“被審計單位基本情況表”、“被審計人員基本情況表”，“審計雙向承諾書”。通過審計，發(fā)現(xiàn)并指出管理上存在的問題，有針對性地提出整改意見和建議，并督促有關部門抓好整改落實，促進被審計單位提高后勤管理水平。此次重點審計同志自年月任支隊長、黨委書記、同志自年月任政治委員、同志自年月任副支隊長、同志自年月任后勤處長以來的經(jīng)濟活動情況。第一篇：審計工作實施方案關于編制市公安消防支隊支隊長、政治委員、副支隊長、后勤處長四名同志經(jīng)濟責任審計實施方案的報告: 根據(jù)年審計工作計劃，受干部處委托，我處擬于月日前往公安消防支隊，對支隊長、政委、副支隊長、后勤處長四名同志實施任期經(jīng)濟責任審計。二、編制依據(jù)受干部處委托，依據(jù)《公安邊防消防警衛(wèi)部隊審計工作規(guī)定》、《公安邊防消防警衛(wèi)部隊領導干部經(jīng)濟責任審計實施辦法》三、審計范圍年月至年月支隊各項經(jīng)濟活動情況。四、審計工作目標對被審計對象履行經(jīng)濟責任情況及部隊財務收支、內部控制、后勤管理等相關經(jīng)濟活動情況進行審查，并從經(jīng)濟決策、經(jīng)濟執(zhí)行、經(jīng)濟管理以及經(jīng)濟報告、廉潔自律方面對其履行職責情況做出客觀公正的審計評價。按照《公安消防部隊經(jīng)濟責任審計操作流程》，具體步驟、方法如下：（一）月日上午，審計組組織支隊黨委成員、機關副科長以上干部和后勤裝備、財務人員召開審計進點會，通報審計實施方案，介紹審計程序、內容和要求，并請支隊長、政委、副支隊長、后勤處長就任職期間履行經(jīng)濟責任情況進行述職，聽取被審計單位與會人員對述職報告的評價意見，開展遵守財經(jīng)法規(guī)和廉政紀律情況調查測評。銀行存款管理：審查支票使用登記簿是否齊全，密碼與支票、印簽是否分開保管，存儲和網(wǎng)上付款安全性（包括POS結算、簽訂協(xié)議是否合理，有無風險，是否在工商銀行開設帳戶），對賬單是否齊全、逐筆核對，并取得開戶銀行出具的檢查日對賬單（有效證明），每年度至少抽查三個月銀行對帳單（詳細登記），并要求填寫“在金融機構開設賬戶情況承諾表”。審計組分別與支隊部門黨委成員及有關人員進行座談，聽取大家對、四名同志的工作評價及廉潔自律情況的評價，了解黨委集體民主理財情況，收集大家對支隊建設和后