內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案[模版]-預(yù)覽頁
【正文】 、劉杰方案二：內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案為完善和規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)管理，明確審計(jì)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，根據(jù)公司《審計(jì)工作暫行規(guī)定》《物資供應(yīng)管理體系》的相關(guān)規(guī)定，以及國家相關(guān)法律、法規(guī)的基本原則，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本方案?；ňS修項(xiàng)目審計(jì)資料主要包括：1)準(zhǔn)建報(bào)告或派工單；2)審批后的施工圖紙；3)工程量清單；4)重要工程物資市場詢比價(jià)資料；5)工程合同及相關(guān)單據(jù)；6)使用部門的驗(yàn)收簽章。2)審計(jì)部受理合同生效前、經(jīng)各事業(yè)部總經(jīng)理簽批并已錄入ERP系統(tǒng)后的采購合同。受理時(shí)間從采購合同（紙質(zhì)版）收到時(shí)間和ERP系統(tǒng)提交審批時(shí)間兩者較晚者起計(jì)；審計(jì)駁回后再次提交的采購合同不連續(xù)計(jì)算駁回前受理時(shí)間。急件審計(jì)由所屬部門領(lǐng)導(dǎo)通知審計(jì)部進(jìn)行。、維修項(xiàng)目存在審減額的，以審減額的10倍金額為依據(jù)對責(zé)任部門進(jìn)行相應(yīng)處理。（二）內(nèi)部審計(jì)工作對被審計(jì)單位2007年—2008年度的內(nèi)部控制制度、預(yù)算編制與執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支管理、固定資產(chǎn)管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理、基本建設(shè)管理及政府采購管理等情況進(jìn)行審計(jì)；對盤縣國家稅務(wù)局2008年審計(jì)意見落實(shí)情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。上級下達(dá)的制度是否及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)；本單位制定的財(cái)務(wù)管理各環(huán)節(jié)控制制度是否健全、合理，有無與上級制度相悖的現(xiàn)象；各項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行是否有效；財(cái)務(wù)軟件使用是否規(guī)范；銀行預(yù)留印鑒是否分開保管；出納日記賬是否按日順序登記。2005年清理津補(bǔ)貼后，有無新增津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金項(xiàng)目，有無提高原有津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金或擴(kuò)大發(fā)放范圍的現(xiàn)象；財(cái)務(wù)核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)費(fèi)支出是否按規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)開支，手續(xù)是否完備，記賬是否及時(shí)，結(jié)構(gòu)是否合理；編制和匯總決算報(bào)表有無隨意調(diào)整科目、虛列支出、隨意結(jié)轉(zhuǎn)、瞞報(bào)漏報(bào)現(xiàn)象；債權(quán)債務(wù)等往來款項(xiàng)是否及時(shí)、有效清理，是否存在違反規(guī)定的個(gè)人借款和無預(yù)算關(guān)系單位借款等問題；賬戶開設(shè)是否合規(guī)，手續(xù)是否完備；有無賬外資金、私設(shè)“小金庫”問題。基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算編制、資金撥付是否符合規(guī)定；立項(xiàng)審批、開工審計(jì)是否合規(guī)；實(shí)際建設(shè)規(guī)模、投資額與審批情況是否相符；工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理及主要設(shè)備、材料的采購是否合規(guī)；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范；工程價(jià)款支付是否按合同協(xié)議執(zhí)行；竣工項(xiàng)目是否及時(shí)辦理決算、進(jìn)行審計(jì)并結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。（七）領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。對下達(dá)的審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定是否存在應(yīng)執(zhí)行未執(zhí)行、應(yīng)整改未整改的問題，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是否再次發(fā)生。同時(shí)，要?jiǎng)?chuàng)新審計(jì)方法，增強(qiáng)審計(jì)的科學(xué)性、實(shí)效性，不斷改進(jìn)工作方式、方法，以點(diǎn)帶面，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。39。 點(diǎn)擊咨詢 第四篇1
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