【正文】 據(jù)《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理暫行辦法》 8 其他費用 據(jù)《模擬開發(fā)利用方案》取值 9 利息支出 據(jù)流動資金 70%貸款利息計算 10 總成本費用 11 經(jīng) 營成本 廣西平果礦產(chǎn)項目 (保密 ) 第 34 頁 共 50 頁 、粉體廠的投資分析 項目建設(shè)規(guī)模 :投資建廠年產(chǎn) 50 萬噸重質(zhì)碳酸鈣。 D、 廠房、倉庫 、辦公建設(shè)及員工宿舍，產(chǎn)能為 50 萬噸需 10000 平米房屋，采用鋼架結(jié)構(gòu)，成本為 450 元 /平方，投入資金 450 萬元。（儲備 萬噸左右的原礦，防雨季礦區(qū)路面液化采礦困難，備 15 天用料） G、交通車 100 萬元。 流動資金投入： 廣西平果礦產(chǎn)項目 (保密 ) 第 35 頁 共 50 頁 。 C、 人員工資福利：由于 6套設(shè)備機械化程度較高，每套每班為 3 人，分兩班 ，加工程車司機及管理人員約 70 人，按當(dāng)?shù)厝似骄べY 20xx 元計算，則工資成本為： 70 20xx247。 7 臺工程車日油耗共 1400 元 ,則每噸 1400247。 1700= /噸 。 以上可見要啟動本項目需備足 4210 萬元左右的資金，才能實現(xiàn)。 I、不可預(yù)見費 300 萬。 C、估算設(shè)備投入為： 6 套單價 150 萬元的加工設(shè)備 合計： 900 萬元。 B、 生產(chǎn)生活用地 100 畝 400 萬元。 正常生產(chǎn)年資源稅為： 年資源稅＝原礦產(chǎn)量單位資源稅稅額 ＝ 500 ＝ （萬元） 年銷售稅金及附加＝年城市維護建設(shè)稅＋年教育費附 加＋年資源稅 ＝ ＋ ＋ ＝ （萬元） 企業(yè)所得稅 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（ 20xx 年 3 月 16 日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過），自 20xx 年 1 月 1 日起，企業(yè)所得稅的稅率為25%。 17%＝ (萬元 )。 銷售稅金及附加 本項目的 銷售稅金及附加包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和資源稅。正常生產(chǎn)年流動資金貸款利息為 70% %＝ （ 萬元 ）。 本項目評估 其他費用單位 成本為 /噸。 本項目評估更新性質(zhì)的維簡費為 （＝ － ）元 /噸。對計提維簡費的金屬礦等，按評估計算的服務(wù)年限內(nèi)采出原礦量和采礦系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資計算單位礦石折舊性質(zhì)的維 簡費，以維簡費（根據(jù)財政部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計算）扣除單位礦石折舊性質(zhì)的維簡費后全部余額作為 更新性質(zhì)的維簡費（但余額為負數(shù)時不列更新性質(zhì)的維簡費 )，以更新性質(zhì)的維簡費及全部安全費用作為更新費用列入經(jīng)營成本；對于計提折舊、不計提維簡費的鹽湖等礦山以及某些小型礦山基建時一次性投入全部開拓工程費用的，不考慮其更新 廣西平果礦產(chǎn)項目 (保密 ) 第 26 頁 共 43 頁 資金投入，不計算更新費用。 評估用機器設(shè)備投資為 6800 萬元，修理費提存率按 %計，本項目評估修理費單位成本為 6800 %247。 據(jù)《礦業(yè)權(quán)評估指南》（ 20xx 年修改方案）規(guī)定，固定資產(chǎn)投資余值回收不考慮固定資產(chǎn)的清理變現(xiàn)費用，以評估計算期末固定資產(chǎn)凈值作為回收的固定資產(chǎn)余值。 據(jù) 國家稅務(wù)總局下發(fā)的 《關(guān)于明確 企業(yè)調(diào)整固定資產(chǎn)殘值比例執(zhí)行時間的通知》（國稅函 [20xx]883號），從國稅發(fā)〔 20xx〕 70 號文下發(fā)之日起，企業(yè)新購置的固定資產(chǎn)在計算可扣除的固定資產(chǎn)折舊額時，固定資產(chǎn)殘值比例統(tǒng)一確定為 5%。（ 1＋ 17%） 95%247。 折舊計算公式為：年折舊額＝（固定資產(chǎn)原值－固定資產(chǎn)殘值） /折舊年限 據(jù)《關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》（財稅 [20xx]170 號，20xx 年 12月 19 日），自 20xx年 1月 1 日起，增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）購進（ 包括接受捐贈、實物投資，下同）或者自制（包括改擴建、 廣西平果礦產(chǎn)項目 (保密 ) 第 24 頁 共 43 頁 安裝，下同）固定資產(chǎn)發(fā)生的進項稅額（以下簡稱固定資產(chǎn)進項稅額），可根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務(wù)院令第 538號，以下簡稱條例）和《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部 國家稅務(wù)總局令第50 號，以下簡稱細則）的有關(guān)規(guī)定，憑增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書和運輸費用結(jié)算單據(jù)（以下簡稱增值稅扣稅憑證）從銷項稅額中抵扣。 折舊費、更新改造資金及殘（余）值回收 （ 1）折舊費 依據(jù)《礦業(yè)權(quán)評估參數(shù)確定指導(dǎo) 意見》（ CMVS3080020xx），指導(dǎo)意見建議固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法。 外購燃料及動力費 據(jù) 相類似礦產(chǎn)開發(fā)的數(shù)據(jù)，原礦外購燃料及動力費單位成本為 元 /噸（不含稅）。本次評估用固定資產(chǎn)投資為 萬元，本項目評估估算的流動資金為 （＝ 13%）萬元。 流動資金 通常采用擴大指標(biāo)估算 法 和分項估算法估算。 本次評估將機器設(shè)備及工器具、安裝工程歸類為機器設(shè)備；將剝離工程歸類為開拓工程。 銷售收入 以壹年為例計算正常生產(chǎn)年銷售收入如下： 年銷售收入＝ 原礦產(chǎn)量原礦不含稅銷售價格 ＝ 500 ＝ 34190（萬元） 固定資產(chǎn)投資估算 據(jù)《礦業(yè)權(quán)價款評估應(yīng)用指南》（ CMVS20xx020xx），固定資產(chǎn)投資全部按自有資金處理，不考慮固定資產(chǎn)投資借款 ；除后續(xù)地質(zhì)勘查投資外，其他的無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)投資不計入投資中；依據(jù)礦產(chǎn)資源開發(fā)利用方案、（預(yù)）可行性研究報告或礦山設(shè)計等資料中的固定資產(chǎn)投資數(shù)據(jù)，確 定評估用固定資產(chǎn)投資時，合理剔除預(yù)備費用、征地費用、基建期貸款利息等，作為評估用固定資產(chǎn)投資，一般包括工程費用（如井巷工程、機器設(shè)備、房屋建筑物）和其他費用。 銷售收入估算 產(chǎn)品銷售價格 據(jù)《礦業(yè)權(quán)價款評估應(yīng)用指南》（ CMVS20xx020xx）：“產(chǎn)品銷售價格：應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品類型、產(chǎn)品質(zhì)量和銷售條件，一般采用當(dāng)?shù)貎r格口徑確定，可以評估基準(zhǔn)日前 3 個年度的價格平均值或回歸分析后確定評估用的產(chǎn)品價格；對產(chǎn)品價格波動較大、服務(wù)年限較長的大中型礦山，可以評估基準(zhǔn)日前 5 個年度內(nèi)價格平均值確定評估用的產(chǎn)品價格；對服務(wù)年限短的小型礦山，可以采 廣西平果礦產(chǎn)項目 (保密 ) 第 21 頁 共 43 頁 用評估基準(zhǔn)日當(dāng)年價格的平均值確定評估用的產(chǎn)品價格”。 廣西平果礦產(chǎn)項目 (保密 ) 第 20 頁 共 43 頁 采礦回采率 采礦回采率：參照同類型礦山，設(shè)計采礦回采率為 95%。本項目評估資源量可信度系數(shù)取 。 、礦藏價值 所有礦山現(xiàn)場勘探后，勘查區(qū)范圍內(nèi)資源儲量約為 5 億噸。在經(jīng)過比對國內(nèi) 工藝更簡單的加工流程之后，完全可以 廣西平果礦產(chǎn)項目 (保密 ) 第 17 頁 共 43 頁 生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的、高端的方解石粉。 ４ .2 原礦開采方 式和環(huán)境保護 現(xiàn)已探明的礦山表層約有兩米以上的巖石層，為了減少對環(huán)境破壞，及降低開采成本，礦山均采用窿洞式的開采方式。 加之塑料薄膜 (含農(nóng)地膜 )、塑料編織袋、電線電 纜、油墨涂料、節(jié)水 廣西平果礦產(chǎn)項目 (保密 ) 第 15 頁 共 43 頁 灌溉器材等受金 融危機影響較小產(chǎn)業(yè)的拉動， 方解石市場呈蓬勃發(fā)展的趨勢，這就 為項目公司 新建 50 萬噸方解石項目 提供 足夠的市場空間 。預(yù)計到 20xx年，該產(chǎn)業(yè)消費的碳酸鈣將超過 500 萬噸，占國內(nèi)碳酸鈣總產(chǎn)量的 1／ 3， 并將繼續(xù)在造紙產(chǎn)業(yè)得到廣泛應(yīng)用 。以目前國內(nèi)生漆市場售價 9000 元／噸、塑料原料價格 6600~8500元／噸、天然膠價格 15000元／噸、紙漿價格 4500 元／噸計算，即便性能最好 、價格最昂貴的納米碳酸鈣，其價格也僅有生漆價格的 1／ 塑料原料價格的 1／ 天然膠價格的 1／ 紙漿價格的 1／ 2。 落后產(chǎn)能的淘汰， 廣西平果礦產(chǎn)項目 (保密 ) 第 14 頁 共 43 頁 不僅緩解了碳酸鈣供大于求的矛盾，而且優(yōu)化了產(chǎn)業(yè)布局。 由于碳酸鈣產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入門檻低，前期投資小，建設(shè)周期短，產(chǎn)品需求量大，原料來源廣泛，前兩年出現(xiàn)了一哄而上現(xiàn)象 b 結(jié)果，在 20xx 年 20xx 年上半年，當(dāng)所有化工產(chǎn)品價格隨國際石油價格上漲而持續(xù)上漲時，碳酸鈣產(chǎn)品價格卻難以隨成本激增而上漲，迫使一些規(guī)模小、能耗高、遠離原料產(chǎn)地和產(chǎn)品消費地的企業(yè)紛紛停產(chǎn)改產(chǎn)， 自然淘汰了一部分落后產(chǎn)能。 盡早進入市場，形成規(guī)模。特別是最近的造紙行業(yè)的快速發(fā)展，全球在以每年 8%的速度增長， 廣西平果礦產(chǎn)項目 (保密 ) 第 13 頁 共 43 頁 從而帶動了碳酸鈣行業(yè) 使其需求量每年以 15%的速度遞增 20xx 年我國碳酸鈣生產(chǎn)及市場銷售達到 380 萬噸以上，對橡膠、塑料、造紙、油漆、涂料等行業(yè)，降低產(chǎn)品制造成本，起到了明顯作用。主要用途：口香糖膠基、堿性劑、營養(yǎng)強化劑、面團調(diào)節(jié)劑、疏松劑、發(fā)酵劑等。 石科紙張 的發(fā)展于紙張?zhí)匦陨习?安全性 、物理性以及其他特性，而主要特色是石科紙不僅防水、防霧、防油、防蟲等，且在物理特性上于耐撕、耐折性上皆較木漿紙優(yōu)勝石科紙吸墨牢，噴墨列印不會被浸蝕，也可 防水 ，原因是具有納米級的石粉漿。 石頭紙技術(shù)在整個生產(chǎn)過程無需用水，不需要添加強酸、強堿、 漂白粉及眾多有機氯化物，比傳統(tǒng)造紙工藝省去了蒸煮、洗滌、漂白等幾個重要的污染環(huán)節(jié)，從根本上杜絕了造紙過程中因產(chǎn)生 “ 三廢 ” 而造成的污染問題。同時更具有塑料包裝物所具有的核心性能 。 400 目至 600 目：可用于牙膏膏體，肥皂。例如在輪胎中，應(yīng)用于胎側(cè)、胎冠、簾布、緩沖層以及輪胎內(nèi)胎，能顯著提高產(chǎn)品的扯斷伸長率、撕裂強 度、屈撓、耐磨性和耐老化性能，降低門尼粘度，能夠提高膠料性能的基礎(chǔ)上降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。 我國 已成為世界上汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展最快的國家。 廣西平果礦產(chǎn)項目 (保密 ) 第 10 頁 共 43 頁 第三章 方解石產(chǎn)品及其市場 日用化工填充料 方解石粉 — 重質(zhì)碳酸鈣是方解石經(jīng)簡單機械加工的產(chǎn)物 ， 由于重質(zhì)碳酸鈣的沉降體積比輕質(zhì)碳酸鈣的沉降體積小，所以稱之為重質(zhì)碳酸鈣方解石粉 ，廣泛 用于人造石、人造地磚、天然橡膠、合成橡膠、涂料、塑料、復(fù)合新型鈣塑料、電纜、造紙、牙膏、化妝品、玻璃、醫(yī)藥、油漆、油墨、電纜、電力絕緣、食品、紡織、飼料、粘結(jié)劑、密封劑、瀝青、建材、油氈建筑用品、防火天花板和日用化工等產(chǎn)品中作填充料 ， 是優(yōu)良的填充劑和性能改良劑 ，不僅可以降低各行業(yè)的產(chǎn)品成本，還可提高相關(guān)產(chǎn)品的作用和性能，起到增加產(chǎn)品的體積，是用途最為廣范的無機填充母料之一。 09’ 37”，開采證坐標(biāo)高程 +492~+480m。 項目公司已辦理的采礦證礦區(qū)呈多邊形，東西方向長約 530 米，南北方向?qū)捈s 380米，面積 平方千米，礦區(qū)地理坐標(biāo)：東經(jīng) 107176。 該 礦體分布廣，產(chǎn)狀相對穩(wěn)定，礦區(qū)面積大儲量集中，礦區(qū)群面積為35 平方公里 東西長約 7公里，南北 5 公里，礦體厚純，僅那海東礦 礦石遠景儲量超過億噸，屬于大型方解石礦床 。資源估算價值超過 50 個億人民幣。 公司治理結(jié)構(gòu) 生產(chǎn)管理部 礦產(chǎn)加工分公司 礦山采掘分公司 辦 公 室 計劃財務(wù)部 工程項目部 商 務(wù) 部 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 董事會 總經(jīng)理 廣西平果礦產(chǎn)項目 (保密 ) 第 8 頁 共