【正文】 時間 產(chǎn)品合格率 98 99 2023預(yù)計 生產(chǎn)率 /設(shè)備利用率 負(fù)責(zé)人：制造部計劃業(yè)務(wù)經(jīng)理 負(fù)責(zé)人：制造部計劃業(yè)務(wù)經(jīng)理 + 平均單位制造成本 總成本 合格的產(chǎn)量 總產(chǎn)量 設(shè)備成本 與？相關(guān)成本 產(chǎn)品相關(guān)成本 不合格產(chǎn)量 單位產(chǎn)品成本 產(chǎn)量 單位采購成本 所用材料量 原材料成本 廢料成本 單位時間設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)量 運(yùn)轉(zhuǎn)時間 勞動效率 設(shè)備報廢 總時間 計劃停機(jī) 非計劃停機(jī) 換產(chǎn)品線時間 單次換產(chǎn)品線時間 更換次數(shù) 計劃停機(jī) 計劃維修 原因 1 原因 2 ? ? ? 故障次數(shù) 平均故障時間 x x + + + 影響生產(chǎn)成本的具體原因 57 Konka group Co.,Ltd R2023625 自下而上計劃制定的第五部分：開發(fā)中心根據(jù)新產(chǎn)品開發(fā)規(guī)劃，制定相應(yīng)的研發(fā)計劃（略：見新產(chǎn)品開發(fā)流程） 新產(chǎn)品名稱 項目經(jīng)理 3 4 1 2 3 4 新產(chǎn)品 1 新產(chǎn)品 2 ? ? ? ? ? ? 58 Konka group Co.,Ltd R2023625 第六部分：銷售公司確定回款計劃 （ 10月初 10月 30日） ?第 1步：各分公司根據(jù)客戶或客戶群考察： 歷史回款數(shù)據(jù)； 銷售增長預(yù)計，由此確定應(yīng)收帳款預(yù)計（分公司經(jīng)理填表） ?第 2步：銷售公司確定各分公司下一年度的資金回籠目標(biāo)計劃 ?第 3步：銷售公司對客戶信用進(jìn)行分類，同時根據(jù)歷年銷量及回款情況，確定應(yīng)收帳款額度指標(biāo) 59 Konka group Co.,Ltd R2023625 * 包括鋪底機(jī)和應(yīng)收貨款 銷售公司通過客戶規(guī)劃，制定與銷售預(yù)測相應(yīng)的回款計劃 客戶應(yīng)收帳款 *表 利潤 應(yīng)付帳款增加 應(yīng)收帳款增加 存貸增加 現(xiàn)金流量 + 資金回籠預(yù)算 分公司一 時間進(jìn)度 1 2 3 . . . 11 12 銷售收入 應(yīng)收帳款余額 資金回籠 分公司一 客戶 客戶1 客戶2 99年銷售 總體平均 年？余額 6月 12年 2年 應(yīng)收帳款 2023年 增長% 2023年 增長% 應(yīng)收帳款預(yù)計 銷售預(yù)計 應(yīng)收帳款預(yù)計以客戶為基礎(chǔ)逐個細(xì)分銷售增長和應(yīng)收帳款增長 分公司二 ? ? ? 分公司二 填表人：分公司經(jīng)理 匯總：銷售公司 60 Konka group Co.,Ltd R2023625 同時，分公司對客戶信用進(jìn)行分類，以預(yù)測減少壞帳風(fēng)險 分公司一 客戶歸類 96 97 98 99 輔助以客戶檔案，系統(tǒng)地確定客戶信用，最大限度控制風(fēng)險 分公司二 填表人：分公司 審核：財務(wù)部 客戶 客戶 1 客戶 2 ? ? ? 應(yīng)收帳款額度 歷年銷量 96 97 98 99 回報 已用額度 61 Konka group Co.,Ltd R2023625 各分公司按照確立的目標(biāo)修訂行動方案（ 10月 30日前完成） 分公司目標(biāo) ?銷售目標(biāo) ?銷售成本 ?廣告 ?制造 ? ? ? ? ? ? 現(xiàn)有 2023年計劃 行動方案主要內(nèi)容 1. 2. 3. 需要資源 時間進(jìn)度 負(fù)責(zé)人：分公司總經(jīng)理 提交：事業(yè)部總經(jīng)理、跨部門工作小組 62 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 63 Konka group Co.,Ltd R2023625 事業(yè)部計劃匯總 /質(zhì)詢 /修正流程 11月第 1周 11月第 2周 11月第 3周 11月第 4周 11月 30日之前 組織各部門負(fù)責(zé)人討論協(xié)調(diào)部門計劃，達(dá)成一致意見并作必要調(diào)整 ，工作小組陳述各部門業(yè)務(wù)目標(biāo)計劃，對不能達(dá)到的目標(biāo)提出具體數(shù)據(jù)與理由，評估目標(biāo)合理性 ，修訂具體的行動方案。 市場滲透 新增需求 …… 康佳分公司市場份額的預(yù)測 (第 4~5步 ) 關(guān)鍵驅(qū)動因素（如彩電） 彩電市場存量 機(jī)密 手冊文件 二 000年六月 業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算操作手冊 康佳集團(tuán) 初稿 提綱 ? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 2 Konka group Co.,Ltd R2023625 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程是企業(yè)最終達(dá)到一流業(yè)績的最重要的手段之一 目的 ? 企業(yè)各級單位均積極介入業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算的制定過程，根據(jù)公司整體目標(biāo)，確定具有挑戰(zhàn)性的，并且是可以達(dá)到的目標(biāo)以及相應(yīng)的行動計劃 ? 作為各層級之間的“管理合同”，業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算完成狀況是業(yè)績評估的最重要的基礎(chǔ)之一，是“量化的經(jīng)營目標(biāo) +行動方案 +關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)” ? 通過業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算，優(yōu)先重點(diǎn)，保證重點(diǎn)項目，明確各單位的資源投入 ? 是一個動態(tài)過程：自上而下制定目標(biāo)，自下而上制定行動方案，在執(zhí)行過程中修正、改善 3 Konka group Co.,Ltd R2023625 優(yōu)秀業(yè)績公司的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程均遵循一些基本的原則 它是 ... 它不是 ... 什么是業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算的具體內(nèi)容 什么是業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算的制訂流程 誰 /什么部門應(yīng)積極參與計劃的制訂過程 ?量化的經(jīng)營目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)而應(yīng)采取的具體行動方案 ?經(jīng)營目標(biāo)必須制定清晰的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，作為衡量業(yè)績的基礎(chǔ) ?目標(biāo)的設(shè)定包括最基本的目標(biāo)水平和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)水平 ?僅有量化的經(jīng)營目標(biāo)，只注重財務(wù)指標(biāo) ?沒有明確清晰的業(yè)績指標(biāo) ?僅設(shè)置單一的挑戰(zhàn)性目標(biāo) ?自上而下，設(shè)定目標(biāo)和自下而上制定行動方案的結(jié)合。 (集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心支持 ) 執(zhí)行、考核、控制 各職能部門上報經(jīng)營數(shù)據(jù)，財務(wù)部支持 27 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 28 Konka group Co.,Ltd R2023625 數(shù)據(jù)收集是制定業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程的基礎(chǔ)，通過數(shù)據(jù)可以分析市場狀況和事業(yè)部經(jīng)營狀況，評估業(yè)績、找出差距，為經(jīng)營管理指明路徑和方向 分析報告 負(fù)責(zé) ?各部門 /獨(dú)立企業(yè)業(yè)績分析報告（ sd111~… ） ?事業(yè)部歷史業(yè)績分析報告（ sd11） ?資金預(yù)算情況分析報告 (sd12) ?市場競爭狀況分析報告 (sd13) ?銷售經(jīng)營業(yè)績差距分析報告(sd14) ?事業(yè)部業(yè)績完成 /差距分析報告(sd15) ?各職能部門 ?事業(yè)部財務(wù)部 ?事業(yè)部財務(wù)部 ?事業(yè)部市場部 ?事業(yè)部銷售管理部 ?事業(yè)部總經(jīng)辦 九月 十月 3 4 1 2 3 4 29 Konka group Co.,Ltd R2023625 各部門進(jìn)行詳盡的外部市場分析和內(nèi)部能力評估，作為具體業(yè)務(wù)計劃制定的基礎(chǔ) 外部市場環(huán)境數(shù)據(jù) 內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門 ?市場狀況 –產(chǎn)品線 –地區(qū) –農(nóng)村 /城市 ?市場份額 –競爭對手 –產(chǎn)品線 –地區(qū) ?競爭對手主要戰(zhàn)略 ?渠道變化狀況 ?政府政策法規(guī)變化 ?市場部 ?市場部 ?市場部 /銷售公司 ?市場部 /銷售公司 ?市場部 內(nèi)部經(jīng)營運(yùn)作數(shù)據(jù) 內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門 ?營銷費(fèi)用 –分科目 –地區(qū) ?生產(chǎn)成本 –可變成本 –固定成本 ?管理費(fèi)用 ?新產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)度 ?產(chǎn)品質(zhì)量合格率 ?客戶滿意度 ?銷售公司 /財務(wù)部 ?財務(wù)部 ?財務(wù)部 ?研發(fā)中心 ?品質(zhì)部 /銷售公司 ?銷售公司 /市場部 匯總：工作小組 匯總：工作小組 + 30 Konka group Co.,Ltd R2023625 各相應(yīng)負(fù)責(zé)部門對內(nèi)部運(yùn)作業(yè)績進(jìn)行分析評估 ?在內(nèi)部運(yùn)作上和原先計劃有什么出入，為什么？ ?對制訂將來的業(yè)務(wù)計劃有什么影響？ 銷售費(fèi)用 華東 ?上海 ?江蘇 華南 ?深圳 ?廣東 華北 總計 99‘ 增長 營銷費(fèi)用 填表人：銷售公司 填表人：制造部 銷售收入 工資 99‘ 增長 差旅費(fèi) 99‘ 增長 生產(chǎn)成本 原材料成本 +可變的制造成本 可變成本 +固定成本 總成本 99‘ 變化 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 99‘ 變化 產(chǎn)品 3 99‘ 變化 31 Konka group Co.,Ltd R2023625 產(chǎn)品線 3 其中市場部負(fù)責(zé)收集最新的外部市場環(huán)境發(fā)展?fàn)顩r信息并分析其原因 產(chǎn)品線 1市場情況 華東 ?上海 ?江蘇 華南 ?深圳 ?廣東 華北 總計 91 92 93 99 產(chǎn)品線 2 ?市場在 1999年的變化和年初計劃有什么不同，為什么？ ?康佳在市場份額上表現(xiàn)和計劃有什么出入，為什么？ ?對康佳制訂將來的業(yè)務(wù)計劃有什么影響？ ?按目標(biāo)市場分類市場信息 (如地區(qū)，農(nóng)村 /城市，產(chǎn)品線 ) ?按目標(biāo)市場分類分析各競爭對手表現(xiàn) (如地區(qū)，農(nóng)村 /城市，產(chǎn)品線 ) 填表人：市場部 填表人：市場部 產(chǎn)品競爭狀況 市場份額 競爭對手主要戰(zhàn)略和業(yè)績變化 TCL 創(chuàng)維 100%=xx產(chǎn)品線目標(biāo)市場 C D E ... 32 Konka group Co.,Ltd R2023625 事業(yè)部工作小組匯總分析影響當(dāng)年業(yè)績的主要因素，吸取相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)以指導(dǎo)制訂下一年的業(yè)務(wù)計劃 99年原定計劃 ABC公司舉例 + + + 99年實(shí)際完成目標(biāo) 超過目標(biāo)x% 匯總損失 過高估計市場增長 產(chǎn)品推出延遲 價格下降 10% 銷售隊伍效率低估 渠道拓寬過度低估 33 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位