【正文】 動(dòng)性壓力得到根本緩解。 – 2023年進(jìn)一步健全流動(dòng)性衡量與監(jiān)測(cè)的指標(biāo)體系，建立分層流動(dòng)性儲(chǔ)備；建立定期的流動(dòng)性狀況報(bào)告、分析和預(yù)測(cè)制度；合理配置全行非信貸資產(chǎn)的總量結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)；建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制等。在加強(qiáng)信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類真實(shí)性、規(guī)范性管理的基礎(chǔ)上，試行了 12級(jí)分類管理。分離信貸前后臺(tái)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化監(jiān)督制約，并利用信貸電子化綜合管理系統(tǒng)對(duì)貸款實(shí)行實(shí)時(shí)逐筆監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)專業(yè)委員會(huì)，各專業(yè)委員會(huì)會(huì)議實(shí)行委員投票表決制度，輔之以委員會(huì)議辯論制度、專家咨詢制度。 2023年境內(nèi)分行非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)累計(jì)清收處置 ，其中現(xiàn)金及實(shí)物清收 ，通過(guò)呆賬準(zhǔn)備、營(yíng)業(yè)外支出和沖銷表內(nèi)應(yīng)收利息等方式累計(jì)核銷處置 。 – 關(guān)于未公布 2023年底的資本充足率狀況，工商銀行表示，該行正按新的資本充足率測(cè)算辦法重新測(cè)算資本充足率，現(xiàn)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，暫緩披露 2023年資本充足率，并將在 2023年公布中期報(bào)表時(shí)一并公布資本充足率狀況。 – 事實(shí)上，不良貸款率的數(shù)字有可能直線下降。事實(shí)上，在2023年，工行加大了呆賬準(zhǔn)備的提取力度，較上年增加 。各項(xiàng)貸款余額 ，增加 元，增長(zhǎng) %，比上年少增 ，保持適度增長(zhǎng)。其他營(yíng)業(yè)收入占總營(yíng)業(yè)收入的比重由上年的 %提高到 %。境內(nèi)一級(jí)分行全部實(shí)現(xiàn)盈利，境外機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 。在工程的實(shí)施過(guò)程中，要不斷地收集和分析各種信息和動(dòng)態(tài)，捕捉風(fēng)險(xiǎn)的前奏信號(hào)，以便更好地準(zhǔn)備和采取有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，以抗可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。 46 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 4工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 5. 采取合作方式共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) – 因?yàn)榇蟛糠猪?xiàng)目都是多個(gè)企業(yè)或部門共同合作，這必然有風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)，但這必須考慮尋找可靠的即抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、信譽(yù)好的合作伙伴，以及合理明確的分配風(fēng)險(xiǎn)（通過(guò)合同規(guī)定）。 – 如選擇有彈性的、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的技術(shù)方案，進(jìn)行預(yù)先的技術(shù)模擬試驗(yàn)，采用可靠的保護(hù)和安全措施。 – 如采用國(guó)際慣例 FIDIC合同條款，就明確地規(guī)定了承包商和業(yè)主之間的風(fēng)險(xiǎn)分配，比較公平合理 43 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 4工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 任何項(xiàng)目都存在不同的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者應(yīng)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)有著不同的準(zhǔn)備和對(duì)策，這應(yīng)把它列入計(jì)劃中的一部分，只有在項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)產(chǎn)生的不同風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，才能進(jìn)行良好的風(fēng)險(xiǎn)控制，盡可能地減小風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的危害，以確保效益。 41 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 32風(fēng)險(xiǎn)的平衡分配 ? 公平合理，責(zé)、權(quán)、利平衡。 40 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 31風(fēng)險(xiǎn)的整體分配 ? 從工程整體效益的角度出發(fā)，最大限度地發(fā)揮各方面的積極性。 36 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 2風(fēng)險(xiǎn)分析 —— 1系統(tǒng)要素分析 1. 項(xiàng)目環(huán)境要素風(fēng)險(xiǎn) – 最常見(jiàn)的有政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然條件、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等； 2. 項(xiàng)目系統(tǒng)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) – 如以項(xiàng)目單元為分析對(duì)象，在實(shí)施以及運(yùn)行的過(guò)程中可能遇到的技術(shù)問(wèn)題，人工、材料、機(jī)械、費(fèi)用消耗的增加等各種障礙和異常情況等； 3. 項(xiàng)目的行為主體產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn) – 如業(yè)主和投資者支付能力差，改變投資方向，違約不能完成合同責(zé)任等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；承包商（分包商、供應(yīng)商）技術(shù)及管理能力不足，不能保證安全質(zhì)量，無(wú)法按時(shí)交工等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目管理者（監(jiān)理工程師）的能力、職業(yè)道德、公正性差等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)； 4. 其他方面的風(fēng)險(xiǎn) – 如外圍主體（政府部門、相關(guān)單位）等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 案例：工程項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)與管理 35 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 工程項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí) – 工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究及設(shè)計(jì)與計(jì)劃等都是基于正常的、理想的技術(shù)、管理和組織以及對(duì)將來(lái)情況（政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等各方面）預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)之上而進(jìn)行的。如單位進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、醫(yī)療等方面保險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。對(duì)于超過(guò)5億美元的損失， 保險(xiǎn)市場(chǎng)的能力是有限的。有計(jì)劃的自己保險(xiǎn)是指已預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)所造成損失的承擔(dān)方式，如提取壞賬準(zhǔn)備金等形式。 30 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 34風(fēng)險(xiǎn)管理： 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 1. 經(jīng)濟(jì)單位既不能避免風(fēng)險(xiǎn)，又不能完全控制風(fēng)險(xiǎn)。要降低風(fēng)險(xiǎn)損害程度就要果斷地采取有效措施，如在股票投資中采用心理界線法（也稱心理目標(biāo)法），當(dāng)股價(jià)下跌到一定程度（心理界線）時(shí)就要毫不猶豫地拋出，以防股價(jià)進(jìn)一步下滑而造成更大的損失。 ? 在采取部分避免風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往還有兩種戰(zhàn)略：一種是進(jìn)攻性戰(zhàn)略，即在高收益和低風(fēng)險(xiǎn)“替代選擇”中，挑選高收益而不顧忌風(fēng)險(xiǎn)；另一種是防守戰(zhàn)略，即在高收益和低風(fēng)險(xiǎn)的“替代選擇”中，挑選低風(fēng)險(xiǎn)而不在乎收益。 ? 完全避免，就要不惜放棄伴隨風(fēng)險(xiǎn)而來(lái)的盈利機(jī)會(huì)。凡風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失不能由該項(xiàng)目可能獲得利潤(rùn)予以抵消時(shí)，避免風(fēng)險(xiǎn)是最可行的簡(jiǎn)單方法。 4. 政策風(fēng)險(xiǎn) – 因相關(guān)政策的規(guī)定和調(diào)整對(duì)公司造成的限制和影響 。 4. 行為風(fēng)險(xiǎn) – 因公司董事不履行誠(chéng)信義務(wù)，不履行承諾事項(xiàng)，不及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，因虛假披露、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏導(dǎo)致投資者利益損失，由道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)造成社會(huì)不安定因素。它不僅使各層次的管理者建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，防范于未然，而且在各個(gè)階段、各個(gè)方面實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，形成一個(gè)前后連貫的管理過(guò)程。 – 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致企業(yè)成敗安危的主要風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的重心應(yīng)是對(duì)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的管理。 ? 通過(guò)度量、控制和降低企業(yè)因承受純風(fēng)險(xiǎn)（蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)）和投資風(fēng)險(xiǎn)（賺錢的風(fēng)險(xiǎn)）而帶來(lái)的負(fù)面影響，幫助企業(yè)保持盈利，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)最終目標(biāo) —— 提高投資者回報(bào)。 3. 許多研究表明，在企業(yè)的演進(jìn)和發(fā)展歷史中，企業(yè)的平均壽命很低，死亡率很高。 – 兼任多家大型企業(yè)集團(tuán)、上市公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、內(nèi)控咨詢專家等。 – 現(xiàn)任教于北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教務(wù)部 ， 主講企業(yè)內(nèi)部控制 、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 、 資本運(yùn)營(yíng)及公司改制等課程 。 1995年獲得經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士 ， 2023年獲得管理學(xué)博士學(xué)位 ， 現(xiàn)中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)在站博士后 ， 研究方向?yàn)閼?yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué) — 金融風(fēng)險(xiǎn)控制 。 – 目前正協(xié)調(diào)組織財(cái)政部會(huì)計(jì)司 、 加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 、 北京大學(xué)光華管理學(xué)院進(jìn)行 《 企業(yè)內(nèi)部控制 》 的課程開(kāi)發(fā)；主持 《 中國(guó)金融企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制 》 的研究 。 2. 1983年殼牌石油公司的一項(xiàng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)， 1970年名列 《 財(cái)富 》 雜志 500家大企業(yè)排行榜的公司，有 1／ 3已經(jīng)銷聲匿跡。 [風(fēng)險(xiǎn)管理 ] ? 確定 、 評(píng)估及控制組織內(nèi)因業(yè)務(wù)活動(dòng)而須承受的所有風(fēng)險(xiǎn) ，讓企業(yè)能夠利用最直接而有效的途徑 ， 以實(shí)踐企業(yè)的目標(biāo)和使命 。而廣義的風(fēng)險(xiǎn)管理既考慮純粹風(fēng)險(xiǎn)，又考慮投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，既考慮要把純粹風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不利性降低到最低程度，又要考慮把投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)收益性增加到最大程度 ? 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) 8 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的效應(yīng)劃分 1. 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) ? 在同一體位階段觀察時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)無(wú)法抵消的風(fēng)險(xiǎn) ? 不可分散的風(fēng)險(xiǎn) 2. 非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) ? 在同一體位階段觀察時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)能夠抵消的風(fēng)險(xiǎn) ? 可分散的風(fēng)險(xiǎn) 9 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)科技體制變化劃分 1. 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn) – 指科技水準(zhǔn)和社會(huì)體制不變情況下，由于自然力量的非常變動(dòng)或人類行為的錯(cuò)誤導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)； – 如水災(zāi)、旱災(zāi)、地震、瘟疫、雷電等自然原因發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)；火災(zāi)、爆炸、員工傷害、破產(chǎn)等由于某些人疏忽大意或故意行為而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)；放火、破壞、欺詐等由于某些人不道德、違法違紀(jì)行為造成的風(fēng)險(xiǎn)。 10 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)市場(chǎng)相關(guān)性劃分 1. 外部化風(fēng)險(xiǎn) ? 不包含于市場(chǎng)決策機(jī)制中的風(fēng)險(xiǎn) ? 污染 2. 市場(chǎng)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn) ? 包含于市場(chǎng)決策機(jī)制中的風(fēng)險(xiǎn) ? 第三人責(zé)任 3. 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) ? 人們決定從事某種風(fēng)險(xiǎn)性活動(dòng) ? 高空彈跳 11 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)人們意愿劃分 1. 自愿風(fēng)險(xiǎn) ? 自愿從事某種活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn) ? 吸煙 ——吸煙者肺癌 2. 非自愿風(fēng)險(xiǎn) ? 并非自愿從事某種活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn) ? 吸煙 ——他人二手煙 12 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)分析手段要求劃分 1. 直接認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn) ? 不借助科學(xué)技術(shù)認(rèn)知的風(fēng)險(xiǎn) ? 車禍 2. 間接認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn) ? 借助科學(xué)技術(shù)認(rèn)知的風(fēng)險(xiǎn) ? 含量檢測(cè) 3. 仍無(wú)法認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn) ? 仍然無(wú)法認(rèn)知的風(fēng)險(xiǎn) ? SARS 13 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)比較利益劃分 1. 核心風(fēng)險(xiǎn) ? 具有較高比較利益的風(fēng)險(xiǎn) ? 勘探 2. 附屬風(fēng)險(xiǎn) ? 導(dǎo)致比較利益喪失的風(fēng)險(xiǎn) ? 專有技術(shù)人員流失