銀行的表內(nèi)_表外_表表外業(yè)務(wù)-全文預(yù)覽
【正文】 優(yōu)勢并沒有得到充分利用。 ：主要是機(jī)構(gòu)投資者和專業(yè)投資者，較少私人投資 ，但銀行的包銷承諾通常不在資產(chǎn)負(fù)債表中列示，因此票據(jù)發(fā)行便利屬于表外業(yè)務(wù)。 ?要點(diǎn)： —— 借款安排 （ 57年），發(fā)行短期票據(jù)（ 36月）的短期信用性質(zhì)的業(yè)務(wù)。 注 :備用信用證與商業(yè)信用證最大的區(qū)別便是開證行是否是第一付款人。銀行作為第一付款人，使付款違約的可能性降到最低點(diǎn)。 開證行只需對信用證負(fù)責(zé)，只要出口商提供的單證符合信用證的規(guī)定，則開證行就有付款責(zé)任，而不管實(shí)際中的交易情況如何，即信用證業(yè)務(wù)是以單證而不是貨物作為付款依據(jù)，其已脫離了買賣合同，成為一個(gè)獨(dú)立的文件。因此，這又是銀行獲取收益的重要途徑。 ?截止 09年 6月底，中國的外匯儲(chǔ)備已高達(dá) 21316億美元，位居全球首位，同年 7月 15日，中國國家外匯管理局正式發(fā)布了《 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 》 ，該文件的第 11條即列明 “ 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以按照 《 中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例 》 和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對外擔(dān)保 ” （即對外開出備用信用證）。該境外央行據(jù)此向中國央行開出一張美元金額達(dá)數(shù)以億計(jì)的備用信用證，中國央行再憑此證向在華急需資金救援的外資銀行發(fā)放巨額借款，以解其燃眉之急。與此同時(shí)，出于對境外歐美銀行倒閉浪潮蔓延的恐懼，境內(nèi)中資銀行幾乎在一夜之間停止了向在華外資銀行拆出資金。 ?此后，中國各大銀行紛紛發(fā)文，嚴(yán)令下屬分行自行對外開出備用信用證。 ?1993年，中國農(nóng)業(yè)銀行河北省衡水中心支行在兩位美籍華人投機(jī)者的欺詐下，對外開出了共 200張、總金額達(dá) 100億美元的備用信用證。 ?當(dāng)時(shí)，國外許多投機(jī)者憑多張不同版本的備用信用證，與境內(nèi)換上 “ 投資饑渴癥的 ” 的諸多機(jī)構(gòu)搞 “ 合資經(jīng)營 ” ，向國內(nèi)銀行借款搞開發(fā)、上項(xiàng)目。 ?于是，一筆筆急于進(jìn)入國內(nèi)的 “ 熱錢 ” ，便通過備用信用證輸送給了境內(nèi)公司。此時(shí)，備用信用證便在國內(nèi)應(yīng)用開來。 ?當(dāng)時(shí)，許多港澳臺等外資企業(yè)老板來到珠三角、長三角一帶辦廠，其中中小企業(yè)居多。 ?銀行開立備用信用證要收取傭金。 ?銀行發(fā)放備用信用證，實(shí)際上相當(dāng)于在合同期內(nèi)把自己的信用出借給了申請人，使申請人的信用等級上升到一個(gè)更高的層次。 ?擔(dān)保業(yè)務(wù)不占用銀行資金，但卻形成銀行的或有負(fù)債。 具體業(yè)務(wù)： 貸款承諾 、 擔(dān)保 、 金融衍生工具 、 投資銀行業(yè)務(wù) 。 13 銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù) —— 國內(nèi)貿(mào)易融資 （ 三 ） 保理業(yè)務(wù) 是指銀行為客戶（買方）購買貨物提供的預(yù)付款融資，銀行、買方、賣方簽訂三方協(xié)議，收到預(yù)付款的賣方要按照協(xié)議要求將貨物發(fā)放到銀行指定的倉庫才算解除責(zé)任。 二、適用對象 經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。 9 銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù) —— 固定資產(chǎn)貸款 固定資產(chǎn)貸款： 一、功能定義： 這是向企業(yè)發(fā)放的用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資的中長期貸款，一般包括新建項(xiàng)目貸款和技術(shù)改造項(xiàng)目貸款。 這在根本上限制了銀行的通道建立 ， 因?yàn)?8號文給出了 總量控制 ， 只要監(jiān)管當(dāng)局不認(rèn)定新的 “ 標(biāo)準(zhǔn)化債券資產(chǎn) ” ， 銀行通過不停找通道突破監(jiān)管的途徑受到了很大的限制 ， 有效抑制了 “ 通道業(yè)務(wù) ” 的發(fā)展 。 差不多同一個(gè)時(shí)間北京 金融 資產(chǎn)交易 所 開始運(yùn)轉(zhuǎn)并成為銀行同業(yè)交易商協(xié)會(huì)的制定平臺 ， 地方融資平臺資產(chǎn)證券化 、 債權(quán)融資工具 、 私募股權(quán)融資工具等在北交所掛牌 ； 之后資產(chǎn)證券化開始漸漸出現(xiàn)：銀行有表內(nèi)資產(chǎn) ， 券商做成一個(gè)債券 。非標(biāo)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)形式有：銀信合作、票據(jù)雙買斷、同業(yè)代付、信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、買入返售 、 銀行承兌匯票 、 同業(yè)償付、銀證合作。 財(cái)政部頒發(fā)的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》要求銀行應(yīng) 在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露 包括下列不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的表外項(xiàng)目， 包括： 銀行承兌匯票、融資保函、非融資保函、開出即期信用證、遠(yuǎn)期匯率合約、貨幣和利率套期、貨幣和利率期權(quán)等衍生金融工具 等八大類。包括 擔(dān)保類、部分承諾類 兩種類型業(yè)務(wù)。 4 銀行在非標(biāo)業(yè)務(wù)上與銀監(jiān)會(huì)斗智斗勇的歷史 2023年 3月底出臺的銀監(jiān)會(huì) 8號文，明確將非標(biāo)資產(chǎn)做了定義：非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權(quán)性資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債券、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受（收）益權(quán)、帶回購條款的股權(quán)型融資等。 銀監(jiān)會(huì)之前所有的文件都是針對 所有權(quán) 的規(guī)定 ， 信托這時(shí)候推出了收益權(quán)理財(cái)產(chǎn)品 ， 通過 改變標(biāo)的物 的方式解決 2023年 11 113號文件帶來的問題 。 最后要求 “ 對于本通知印發(fā)之前 已投資的達(dá)不到上述要求的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn) ， 商業(yè)銀行應(yīng)比照自營貸款 ， 按照 《 商業(yè)銀行資本管理辦法 (試行 )》 要求 ， 于2023年底前完成風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提 。臨時(shí)貸款是指期限在3個(gè)月（含 3個(gè)月）以內(nèi)的流動(dòng)資金貸款，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)需要和彌補(bǔ)其他季節(jié)性支付資金不足；短期貸款是指期限為 3個(gè)月至 1年（不含 3個(gè)月，含 1年）的流動(dòng)資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的資金需求；中期貸款是指期限為 1年至 3年（不含 1年，含 3年）的流動(dòng)資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常性的周轉(zhuǎn)占用和鋪底流動(dòng)資金貸款。這種融資方式一般應(yīng)用與現(xiàn)金流量穩(wěn)定的發(fā)電、道路、鐵路、機(jī)場、橋梁等大型基建項(xiàng)目，并可以分為：無追索權(quán)的項(xiàng)目融資和有追索權(quán)的項(xiàng)目融資； 10 銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù) —— 專業(yè)融資 專業(yè)融資： 一、業(yè)務(wù)簡述 是指針對飛
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