【正文】 認(rèn)為，銀行流動(dòng)性不僅可以通過資產(chǎn)管理來獲得，也可以通過向外借款來得到。 貸款的安全性和流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，所以應(yīng)當(dāng)以根據(jù)借款人預(yù)期收入而制定的還款計(jì)劃為基礎(chǔ)來發(fā)放貸款。 顯然，這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的。因?yàn)檫@種貸款具有自動(dòng)清償性質(zhì)，既符合流動(dòng)性要求，又能帶來適當(dāng)?shù)氖找妗? 50 商業(yè)貸款理論 商業(yè)貸款理論，又稱真實(shí)票據(jù)理論。 ?當(dāng)前，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論。實(shí)現(xiàn)安全性和盈利性的最好選擇是提高銀行經(jīng)營的流動(dòng)性。 47 （一）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 實(shí)現(xiàn)“三性”原則是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身微觀經(jīng)濟(jì)效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益相一致的要求所決定的。 ?流動(dòng)性原則。 ?受金融當(dāng)局管理的程度不同。 ?范圍不同。 ? 當(dāng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展到一定程度時(shí)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)擴(kuò)大也可以反過來引起負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大。這是因?yàn)椋阂环矫嬷虚g業(yè)務(wù)的發(fā)展使銀行可以占用客戶的資金，并從而增加銀行的資金來源；另一方面，中間業(yè)務(wù)又往往與資產(chǎn)業(yè)務(wù)相交織，從而促進(jìn)了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大。因?yàn)榭蛻粑秀y行辦理中間業(yè)務(wù)一般是以下述情況為前提的：即該客戶與銀行有存款或貸款的關(guān)系。 ? 狹義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按國際會計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)因而不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負(fù)債的業(yè)務(wù)。三是其他中間業(yè)務(wù)。 ? 商業(yè)銀行開展證券投資的目的是增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和增加收益，此外還可降低風(fēng)險(xiǎn)。而貼現(xiàn)的流動(dòng)性很高。銀行貸款既有 1年以下的短期貸款，也有 1年以上的中長期貸款。普通貸款的利息一般須貸款到期才能收取，而貼現(xiàn)的利息則在貼現(xiàn)行為發(fā)生當(dāng)時(shí)。 ?損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分；貸款的損失概率在 95100%之間。 ?正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；貸款的損失概率為 0。 ? 經(jīng)營環(huán)境 (Condition)，是指借款人的行業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營環(huán)境及趨勢。 ? 品德 (Character)，主要是指借款人的償債意愿。 34 貸款的原則 “六 C”原則。 ?“ Why” ：即借款用途。 33 貸款的原則 “ 五 W” 原則。 ?按貸款是否有抵押品分類，有抵押貸款和信用貸款。 32 2．貸 款 貸款又稱放款，是銀行將資金按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。 ?在中央銀行的存款 ——銀行要在中央銀行保持一定數(shù)額的存款。 31 1．現(xiàn)金資產(chǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行隨時(shí)可以運(yùn)用的、流動(dòng)性極強(qiáng)的資產(chǎn)。 29 3．商業(yè)銀行的非存款負(fù)債業(yè)務(wù) ? 向中央銀行借款 ? 銀行同業(yè)拆借 ? 回購協(xié)議 ? 發(fā)行金融債券和境外借款 ? 臨時(shí)資金占用 30 （二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) ?商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指形成其資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)，即資金運(yùn)用形成資產(chǎn)。 ?個(gè)人存款賬戶是指個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立的人民幣、外幣存款賬戶，包括活期存款賬戶、定期存款賬戶、定活兩便存款賬戶、通知存款賬戶以及其他形式的個(gè)人存款賬戶。這種存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，以作為存款和取款的憑證，一般不能據(jù)此簽發(fā)支票，支用時(shí)只能提取現(xiàn)金或先轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶。 ?貨幣市場利率聯(lián)動(dòng)存款單。但習(xí)慣上銀行也往往給存戶以通融，允許存戶提前取款。 25 活期存款 ?活期存款是指沒有期限上的規(guī)定，存款人可開支票隨時(shí)提取或支付的存款，這種存款又叫往來賬戶存款或支票賬戶存款。 24 2．商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù) 存款業(yè)務(wù)是銀行接受客戶存入貨幣資金，存款人可按規(guī)定支取款項(xiàng)的一種業(yè)務(wù)。它是指銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中預(yù)先提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和貸款、證券損失準(zhǔn)備金。 ? 未分配利潤。股本是銀行資本的基礎(chǔ)部分，其項(xiàng)目包括普通股和優(yōu)先股。它是商業(yè)銀行開展盈利性業(yè)務(wù)活動(dòng)的前提和條件。 21 四、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) ? 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)是其職能的體現(xiàn)，是其實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的具體途徑。 20 代理銀行制 代理銀行制也稱為往來銀行制，指銀行相互間簽有代理協(xié)議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務(wù)的制度。 它是與集團(tuán)銀行制相似的一種銀行制度。在單一銀行制度下，不許設(shè)立分支行，如允許組織持股公司，則持股公司便成為變相的分支行，所以它也是逃避銀行法限制的產(chǎn)物。 ?這種分支行制具有資金雄厚；實(shí)力強(qiáng)大；易于集中統(tǒng)一指揮和調(diào)度；業(yè)務(wù)種類多；服務(wù)范圍廣；抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)；穩(wěn)定性高；競爭力強(qiáng)；安全有效；節(jié)約經(jīng)營費(fèi)用和利于形成網(wǎng)絡(luò)；利于自動(dòng)化和電子化等優(yōu)點(diǎn)。 ?單一銀行制是一種傳統(tǒng)的商業(yè)銀行組織形式，實(shí)行這種制度的國家主要是美國。 15 三、商業(yè)銀行的組織制度 ?商業(yè)銀行的組織制度是指其存在形式。 支付中介職能 ——銀行通過為客戶開立賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算而成為貨幣收付的中介人。 ?自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行獨(dú)立地承擔(dān)經(jīng)營中的全部風(fēng)險(xiǎn)。 ?首先，商業(yè)銀行與從事商品生產(chǎn)、商品流通的企業(yè)一樣，其經(jīng)營活動(dòng)的目的都是為了獲得利潤，而且是最大限度的利潤。 ? 商業(yè)銀行又稱存款銀行或存款貨幣銀行，是以追求利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，能為客戶提供綜合性、多功能服務(wù)的金融企業(yè)。 信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 —— ?信用組合分散風(fēng)險(xiǎn)；專業(yè)化管理降低風(fēng)險(xiǎn)；稀釋風(fēng)險(xiǎn)（大數(shù)法則）；持有足夠的準(zhǔn)備金來抵消不可預(yù)料的損失。 在那些有分支機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)的國家，銀行一直通過星羅棋布的分支行體系來銷售由總行“生產(chǎn)”的各種金融服務(wù)和金融產(chǎn)品，其中一個(gè)最重要的業(yè)務(wù)是銀行所提供的資金結(jié)算和支付。 ?信息不對稱所引致的巨大交易成果限制了信用活動(dòng)的發(fā)展，阻礙了金融市場正常功能的發(fā)揮。逆向選擇出現(xiàn)在金融交易之前。根據(jù)文獻(xiàn)資料看，在隋唐時(shí)代，兌換事業(yè)已有所發(fā)展，而典當(dāng)業(yè)則很普遍。 ? 現(xiàn)代銀行的先驅(qū)是歷史上的貨幣經(jīng)營業(yè)。隨著商業(yè)的發(fā)展，不同地區(qū)之間多種貨幣用作媒介的商品交易日益困難。 ?教學(xué)難點(diǎn)：在于商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的分析。 ?教學(xué)重點(diǎn)：重點(diǎn)講授商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能。 ? 從 12世紀(jì)中期開始，歐洲許多城市流通著種類繁多的貨幣。由于這些經(jīng)營貨幣的商人多坐在長板凳上，意大利人便把他們稱為 banco，即長板凳。 ? 中國關(guān)于古代高利貸的記載很多，但關(guān)于兌換事業(yè)與信用機(jī)構(gòu)發(fā)源于何時(shí)沒有明文記載。 ?逆向選擇本意是指人們越不希望做的事情越有人做，而越希望做的事情越不做。這種情況的出現(xiàn)是由于借款人在借款后可能轉(zhuǎn)向投資于其他風(fēng)險(xiǎn)更高、潛在收益更高的業(yè)務(wù)而造成的。 8 金融機(jī)構(gòu)另一個(gè)傳統(tǒng)的核心競爭力是其業(yè)務(wù)分銷和支付系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)基于它們龐大和昂貴的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，形成有效的市場進(jìn)入壁壘。他們希望將盈余資金投資出去，以增加收益，同時(shí)又希望保持隨時(shí)運(yùn)用資金的權(quán)利，但是，個(gè)體的小額資金很難實(shí)現(xiàn)兩者的有效組合。早期的銀行主要以商業(yè)票據(jù)為抵押經(jīng)營短期的商業(yè)放款，用于商人和企業(yè)的短期資金周轉(zhuǎn)，安全性高，被稱之為商業(yè)銀行。 12 （二）商業(yè)銀行的性質(zhì) ?商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。 ?自主經(jīng)營是指商業(yè)銀行有權(quán)對其經(jīng)營管理過程中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)獨(dú)立進(jìn)行決策，而不受他人干預(yù)。 14 （三）商業(yè)銀行的職能 信用中介職能 ——是商業(yè)銀行最基本的職能，是指商業(yè)銀行充當(dāng)貸出者和借入者之間的中間人。 金融服務(wù)職能 ——是銀行綜合性多功能性質(zhì)的體現(xiàn)。法律上只允許在銀行總部經(jīng)營，不允許在同一地區(qū)或不同地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，這種制度不能使同一家銀行形成系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)，只能一級經(jīng)營。 ?目前世界各國商業(yè)銀行普遍采用這種銀行制度。 第二次世界大戰(zhàn)以后，這種形式在美國產(chǎn)生和發(fā)展，就是為了補(bǔ)救單一銀行制的缺點(diǎn)。被控股的銀行在法律上是獨(dú)立的，但實(shí)際上其業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)則掌握在某一自然人或某個(gè)法人手中。 因此，這兩種組織形式既有單一銀行制的外在形式，又具有分支行制的經(jīng)營管理方面的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，它們可稱為單一銀行制向分支行制轉(zhuǎn)化的一種中介形式。 在國際之間，代理關(guān)系非常普遍。 22 （一）商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)就是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)，亦即資金來源