【正文】 認為，銀行流動性不僅可以通過資產管理來獲得，也可以通過向外借款來得到。 貸款的安全性和流動性取決于借款人的預期收入，所以應當以根據借款人預期收入而制定的還款計劃為基礎來發(fā)放貸款。 顯然，這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的。因為這種貸款具有自動清償性質，既符合流動性要求，又能帶來適當的收益。 50 商業(yè)貸款理論 商業(yè)貸款理論，又稱真實票據理論。 ?當前，實現全面風險管理理論。實現安全性和盈利性的最好選擇是提高銀行經營的流動性。 47 （一）商業(yè)銀行的經營原則 實現“三性”原則是商業(yè)銀行實現自身微觀經濟效益和宏觀經濟效益相一致的要求所決定的。 ?流動性原則。 ?受金融當局管理的程度不同。 ?范圍不同。 ? 當銀行業(yè)務發(fā)展到一定程度時，資產業(yè)務擴大也可以反過來引起負債業(yè)務的擴大。這是因為：一方面中間業(yè)務的發(fā)展使銀行可以占用客戶的資金，并從而增加銀行的資金來源；另一方面，中間業(yè)務又往往與資產業(yè)務相交織，從而促進了資產業(yè)務的擴大。因為客戶委托銀行辦理中間業(yè)務一般是以下述情況為前提的：即該客戶與銀行有存款或貸款的關系。 ? 狹義的表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的按國際會計準則不計入資產負債表內因而不影響資產負債總額，但在一定條件下會轉變?yōu)橘Y產或負債的業(yè)務。三是其他中間業(yè)務。 ? 商業(yè)銀行開展證券投資的目的是增強資產的流動性和增加收益，此外還可降低風險。而貼現的流動性很高。銀行貸款既有 1年以下的短期貸款，也有 1年以上的中長期貸款。普通貸款的利息一般須貸款到期才能收取，而貼現的利息則在貼現行為發(fā)生當時。 ?損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分；貸款的損失概率在 95100%之間。 ?正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；貸款的損失概率為 0。 ? 經營環(huán)境 (Condition)，是指借款人的行業(yè)在整個經濟中的經營環(huán)境及趨勢。 ? 品德 (Character)，主要是指借款人的償債意愿。 34 貸款的原則 “六 C”原則。 ?“ Why” ：即借款用途。 33 貸款的原則 “ 五 W” 原則。 ?按貸款是否有抵押品分類，有抵押貸款和信用貸款。 32 2．貸 款 貸款又稱放款，是銀行將資金按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務。 ?在中央銀行的存款 ——銀行要在中央銀行保持一定數額的存款。 31 1．現金資產 現金資產是指商業(yè)銀行隨時可以運用的、流動性極強的資產。 29 3．商業(yè)銀行的非存款負債業(yè)務 ? 向中央銀行借款 ? 銀行同業(yè)拆借 ? 回購協議 ? 發(fā)行金融債券和境外借款 ? 臨時資金占用 30 （二）商業(yè)銀行的資產業(yè)務 ?商業(yè)銀行的資產業(yè)務是指形成其資金運用的業(yè)務，即資金運用形成資產。 ?個人存款賬戶是指個人在金融機構開立的人民幣、外幣存款賬戶，包括活期存款賬戶、定期存款賬戶、定活兩便存款賬戶、通知存款賬戶以及其他形式的個人存款賬戶。這種存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，以作為存款和取款的憑證，一般不能據此簽發(fā)支票，支用時只能提取現金或先轉入存戶的活期存款賬戶。 ?貨幣市場利率聯動存款單。但習慣上銀行也往往給存戶以通融，允許存戶提前取款。 25 活期存款 ?活期存款是指沒有期限上的規(guī)定，存款人可開支票隨時提取或支付的存款，這種存款又叫往來賬戶存款或支票賬戶存款。 24 2．商業(yè)銀行的存款負債業(yè)務 存款業(yè)務是銀行接受客戶存入貨幣資金，存款人可按規(guī)定支取款項的一種業(yè)務。它是指銀行為應付意外損失而從收益中預先提留的資金，包括資本準備金和貸款、證券損失準備金。 ? 未分配利潤。股本是銀行資本的基礎部分，其項目包括普通股和優(yōu)先股。它是商業(yè)銀行開展盈利性業(yè)務活動的前提和條件。 21 四、商業(yè)銀行的主要業(yè)務 ? 商業(yè)銀行的業(yè)務是其職能的體現，是其實現經營目標的具體途徑。 20 代理銀行制 代理銀行制也稱為往來銀行制，指銀行相互間簽有代理協議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務的制度。 它是與集團銀行制相似的一種銀行制度。在單一銀行制度下，不許設立分支行，如允許組織持股公司，則持股公司便成為變相的分支行，所以它也是逃避銀行法限制的產物。 ?這種分支行制具有資金雄厚；實力強大；易于集中統(tǒng)一指揮和調度；業(yè)務種類多；服務范圍廣；抗風險能力強；穩(wěn)定性高；競爭力強；安全有效；節(jié)約經營費用和利于形成網絡；利于自動化和電子化等優(yōu)點。 ?單一銀行制是一種傳統(tǒng)的商業(yè)銀行組織形式，實行這種制度的國家主要是美國。 15 三、商業(yè)銀行的組織制度 ?商業(yè)銀行的組織制度是指其存在形式。 支付中介職能 ——銀行通過為客戶開立賬戶辦理轉賬結算而成為貨幣收付的中介人。 ?自擔風險是指商業(yè)銀行獨立地承擔經營中的全部風險。 ?首先，商業(yè)銀行與從事商品生產、商品流通的企業(yè)一樣，其經營活動的目的都是為了獲得利潤，而且是最大限度的利潤。 ? 商業(yè)銀行又稱存款銀行或存款貨幣銀行，是以追求利潤為目標，以金融資產和負債為經營對象，能為客戶提供綜合性、多功能服務的金融企業(yè)。 信用風險轉移 —— ?信用組合分散風險；專業(yè)化管理降低風險；稀釋風險（大數法則）；持有足夠的準備金來抵消不可預料的損失。 在那些有分支機構傳統(tǒng)的國家，銀行一直通過星羅棋布的分支行體系來銷售由總行“生產”的各種金融服務和金融產品，其中一個最重要的業(yè)務是銀行所提供的資金結算和支付。 ?信息不對稱所引致的巨大交易成果限制了信用活動的發(fā)展，阻礙了金融市場正常功能的發(fā)揮。逆向選擇出現在金融交易之前。根據文獻資料看，在隋唐時代，兌換事業(yè)已有所發(fā)展，而典當業(yè)則很普遍。 ? 現代銀行的先驅是歷史上的貨幣經營業(yè)。隨著商業(yè)的發(fā)展，不同地區(qū)之間多種貨幣用作媒介的商品交易日益困難。 ?教學難點：在于商業(yè)銀行主要業(yè)務的分析。 ?教學重點：重點講授商業(yè)銀行的性質與職能。 ? 從 12世紀中期開始，歐洲許多城市流通著種類繁多的貨幣。由于這些經營貨幣的商人多坐在長板凳上，意大利人便把他們稱為 banco，即長板凳。 ? 中國關于古代高利貸的記載很多，但關于兌換事業(yè)與信用機構發(fā)源于何時沒有明文記載。 ?逆向選擇本意是指人們越不希望做的事情越有人做，而越希望做的事情越不做。這種情況的出現是由于借款人在借款后可能轉向投資于其他風險更高、潛在收益更高的業(yè)務而造成的。 8 金融機構另一個傳統(tǒng)的核心競爭力是其業(yè)務分銷和支付系統(tǒng)，這個系統(tǒng)基于它們龐大和昂貴的分支機構網絡，形成有效的市場進入壁壘。他們希望將盈余資金投資出去，以增加收益，同時又希望保持隨時運用資金的權利，但是，個體的小額資金很難實現兩者的有效組合。早期的銀行主要以商業(yè)票據為抵押經營短期的商業(yè)放款，用于商人和企業(yè)的短期資金周轉，安全性高，被稱之為商業(yè)銀行。 12 （二）商業(yè)銀行的性質 ?商業(yè)銀行是經營貨幣信用業(yè)務的特殊企業(yè)。 ?自主經營是指商業(yè)銀行有權對其經營管理過程中的各項業(yè)務活動獨立進行決策，而不受他人干預。 14 （三）商業(yè)銀行的職能 信用中介職能 ——是商業(yè)銀行最基本的職能，是指商業(yè)銀行充當貸出者和借入者之間的中間人。 金融服務職能 ——是銀行綜合性多功能性質的體現。法律上只允許在銀行總部經營，不允許在同一地區(qū)或不同地區(qū)設立分支機構，這種制度不能使同一家銀行形成系統(tǒng)和網絡，只能一級經營。 ?目前世界各國商業(yè)銀行普遍采用這種銀行制度。 第二次世界大戰(zhàn)以后，這種形式在美國產生和發(fā)展，就是為了補救單一銀行制的缺點。被控股的銀行在法律上是獨立的，但實際上其業(yè)務經營權則掌握在某一自然人或某個法人手中。 因此，這兩種組織形式既有單一銀行制的外在形式，又具有分支行制的經營管理方面的實質內容，它們可稱為單一銀行制向分支行制轉化的一種中介形式。 在國際之間，代理關系非常普遍。 22 （一）商業(yè)銀行的負債業(yè)務 商業(yè)銀行的負債業(yè)務就是指形成其資金來源的業(yè)務，亦即資金來源