籌備超市財(cái)務(wù)模型1455402501-全文預(yù)覽
【正文】 比率法l 1） l 縱向比較法：多期比較分析（差額分析）；定基百分比分析；結(jié)構(gòu)百分比法l 2） 第二篇 經(jīng)營(yíng)期間財(cái)務(wù)管理l 財(cái)務(wù)工作崗位設(shè)置（空）l 賬務(wù)系統(tǒng)管理（空）l 往來(lái)系統(tǒng)管理（空）l 其他業(yè)務(wù)管理（空）l 怎樣看財(cái)務(wù)報(bào)表？ 不懂財(cái)務(wù)的老板如盲人摸象 。10750000購(gòu)300， 000 訊 5％ 肉 采 生 萬(wàn) 10％）煙 進(jìn) 一 電 購(gòu) 3， 000， 000 細(xì) 開(kāi) 辦 投 均 程 如何充分發(fā)揮資金使用效益？l 附表：新店籌建期間現(xiàn)金預(yù)算表員工工資，請(qǐng)款 30萬(wàn)冷凍設(shè)備請(qǐng)款 800萬(wàn) 家電進(jìn)貨，請(qǐng)款 200萬(wàn)項(xiàng) 哪些項(xiàng)目需要現(xiàn)金投入；l 審計(jì)費(fèi) 6， 000 前期為驗(yàn)資報(bào)告費(fèi)四、辦公費(fèi) 22， 500 辦公用品 5元每人每月五、差旅費(fèi) 50， 000 視不同情況六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)50， 000 銀行、稅務(wù)、工商、政府其他部門(mén)七、保潔費(fèi) 8， 000 辦公區(qū)保潔，有時(shí)不發(fā)生八、生鮮耗材9， 000 開(kāi)業(yè)半月生鮮商品所需耗材，按預(yù)估銷(xiāo)售比購(gòu)買(mǎi) 20萬(wàn) 15天 %九、包裝費(fèi) 20， 000 開(kāi)業(yè)一個(gè)月所需購(gòu)物袋費(fèi)用，按銷(xiāo)售比計(jì)提購(gòu)買(mǎi)十、其他費(fèi)用106， 000 快訊費(fèi) 50， 000 只第一期快訊即可水費(fèi) 9， 000 工程用水電費(fèi)及辦公用水電費(fèi)，應(yīng)計(jì)入工程成本，但往往開(kāi)業(yè)后支付15萬(wàn) 3月l 附表：開(kāi)辦費(fèi)項(xiàng)目表任何一個(gè)齒輪不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，都會(huì)影響到其他 。 如何盡量減少不必要開(kāi)辦費(fèi)的支出：時(shí)間浪費(fèi)往往是開(kāi)辦費(fèi)過(guò)高的主因。開(kāi)辦費(fèi)項(xiàng)目的確定：十項(xiàng)費(fèi)用l 2l 1 3 變配電室間隔改造 公司很大一部分現(xiàn)金都要投入到工程上，并且，投資質(zhì)量的好壞，金額大小，直接關(guān)系到公司后期的經(jīng)營(yíng)管理，關(guān)系著公司后期的成本。l 總計(jì) 費(fèi)用率l 人力費(fèi)用 23%l 成本模型： 7080%l 聯(lián)營(yíng)收入 ，也不要僵化地一成不變開(kāi)弓沒(méi)有回頭箭，可一定要看清靶子在哪兒呦！第三章 盈利模型的確定l 收入模型 ： 項(xiàng)目 最大的錯(cuò)誤不是經(jīng)營(yíng)管理失誤， 而是投資決策失誤！l 17目標(biāo)毛利率 10% l 4） 目標(biāo)的制定要詳細(xì)，充分考慮季節(jié)等因素的影響，考慮公司的特殊性，如季度付租金，會(huì)影響當(dāng)季的現(xiàn)金流量等。告訴投資者你的投資需要多長(zhǎng)時(shí)間可以收回。l 2） 保本毛利率分析保本毛利率分析預(yù)計(jì)收入為（含稅） 50萬(wàn)元每天， 1500萬(wàn)元每月，費(fèi)用 90120萬(wàn)之間。第四節(jié)第四節(jié) 保本銷(xiāo)售收入分析毛利率8% 9% 10% 11% 12% 13% 14% 15%固定費(fèi)用120 銷(xiāo)售收入（不含稅）1282． 05 不包括計(jì)入資產(chǎn)的大額維修。 4）生鮮耗材費(fèi)用全部用于生鮮商品銷(xiāo)售的耗材，減收取的聯(lián)營(yíng)商耗材費(fèi)用2）水電暖費(fèi)用 水費(fèi)、電費(fèi)、空調(diào)費(fèi)、自發(fā)電費(fèi)用、減聯(lián)營(yíng)供應(yīng)商上交水電費(fèi)。經(jīng)營(yíng)者，隨時(shí)隨地都要掌握什么是保本臨界點(diǎn) 有意思的是：很多公司，很多時(shí)候，不得不面臨的恰恰是如何超越保本點(diǎn)的挑戰(zhàn)l 附：超市費(fèi)用項(xiàng)目表 保本分析的基本方法： 確定兩個(gè)變量，求得另外一個(gè)變量?；I備超市財(cái)務(wù)模型l 財(cái)務(wù)功能： 核算； 控制； 管理； 預(yù)防l 一、開(kāi)業(yè)前籌備期間財(cái)務(wù)管理內(nèi)容l 二、開(kāi)業(yè)后經(jīng)營(yíng)期間財(cái)務(wù)管理內(nèi)容企業(yè)管理者要知道：財(cái)務(wù)工作能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理做些什么？第一篇 籌備期間財(cái)務(wù)管理l 保本點(diǎn)分析：最低銷(xiāo)售為多少才能賺錢(qián)？l 目標(biāo)業(yè)績(jī)的確定：我希望公司能達(dá)到什么 水平？l 盈利模型的確定：如何確定收入、成本結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)業(yè)績(jī)？l 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：會(huì)遇到什么風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)？l 工程投資管理：要花多少錢(qián)？l 開(kāi)辦費(fèi)管理：要花多少錢(qián)？l 現(xiàn)金投資預(yù)算：要花多少錢(qián)才能開(kāi)起這家 店？l l 任何一個(gè)保本點(diǎn)：保本收入、保本毛利率、保本費(fèi)用水平，都是我們經(jīng)營(yíng)的嚴(yán)格的臨界點(diǎn)，一旦突破，必將帶來(lái)經(jīng)營(yíng)管理的困境。1）人事費(fèi)用 工資、福利、教育經(jīng)費(fèi)、統(tǒng)籌、員工餐費(fèi)、包括報(bào)紙廣告、燈箱7）修理費(fèi)用 辦公設(shè)備、商用設(shè)備、建筑物車(chē)輛等維修。第二節(jié) 保本點(diǎn)費(fèi)用102． 56 115． 38 128． 21 141． 03 153． 85 166． 67 179． 49 192． 31第三節(jié) 保本銷(xiāo)售收入（不含稅）1500 1333 1200 1090 1000 923 857 800保本銷(xiāo)售收入（含稅）1755 1560 1404 1276 1170 1080 1002 936單位：萬(wàn)元費(fèi)用 90 100 110 120銷(xiāo)售收入（含稅）1500 2 9 10第二章 目標(biāo)業(yè)績(jī)的確定l 意義l 1） 提供公司今后發(fā)展的目標(biāo)。l 2） 確定公司最低可承受的業(yè)績(jī)水平l 3） 以先提供一個(gè)參考標(biāo)準(zhǔn)，然后利用變動(dòng)系數(shù)，確定變動(dòng)范圍。50萬(wàn) *365天目標(biāo)銷(xiāo)售收入（不含稅）15598 18250/1。 第一節(jié) 目標(biāo)業(yè)績(jī)的確定 意義：明確公司發(fā)展的目標(biāo) 依據(jù)：位置，購(gòu)買(mǎi)力，同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)定位，營(yíng)銷(xiāo)策略，優(yōu) 劣勢(shì)評(píng)估第二節(jié) 如果實(shí)際業(yè)績(jī)與目標(biāo)不符，將如何處理？l 他可能是投資時(shí)就存在的問(wèn)題。不要輕易改變目標(biāo) 2%l 廣告費(fèi)用 l 10%第四章 工程投資管理l 工程投資往往是公司最大的投資
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