【正文】 5 萬以上； 月份 AUG SEP OCT NOV DEC JAN FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG A B C D E A、 C 產(chǎn)品 ：同一技術(shù)方案，通話、短信功能齊備 ， 26 萬色彩屏，支持拍照和 MMS功能，外型工藝精良， C 產(chǎn)品根據(jù)技術(shù)進(jìn)步情況在功能上比 A 產(chǎn)品更強(qiáng)大，考慮由國外設(shè)計(jì)公司設(shè)計(jì)外型并開模，單機(jī)制造成本在￥ 1200 左右，上市價(jià)在 2300 左右的中端產(chǎn)品，目標(biāo)銷量 萬； B、 D 產(chǎn)品：同一技術(shù)方案，基本功能具備， 萬色彩屏，可考慮減少了拍照和MMS 功能， D 產(chǎn)品根據(jù)技術(shù)進(jìn)步情況在功能上比 B 產(chǎn)品更強(qiáng)大，由國內(nèi)設(shè)計(jì)公司進(jìn)行設(shè)計(jì)開模，單機(jī)制造成本在￥ 800 左右，上市價(jià)在 1500 左右的低端產(chǎn)品，目標(biāo)銷量 萬； E 產(chǎn)品 ：根據(jù)市場、技術(shù)趨勢發(fā)展確定是否沿用原技術(shù)方案的中端 機(jī)，暫按引入新技術(shù)方案作為成本考慮基礎(chǔ)，在技術(shù)模塊上功能更加強(qiáng)大； 第四部分 營銷策略 在建立銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售渠道、設(shè)立代理商、分銷商方面的策略： ? 運(yùn)做的第一年主要在 ESPRIT 和科健品牌影響力都比較好的華北、華東、華南的中心城市建立自己的辦事處，對直轄市、省府城市市場精耕細(xì)作； ? 利用科健原有銷售體系作為部分產(chǎn)品的總代理發(fā)展渠道； ? 同全國性大連鎖商的建立密切合作關(guān)系，利用其各地店面建立穩(wěn)定的零售出貨平臺； ? 選擇國內(nèi)有終端控制力的大代理商（如天音、蜂星、中域、迪信通等）作為部分產(chǎn)品的全國總代理，由其負(fù) 責(zé)產(chǎn)品在全國的分銷。 促銷 ：主要在有較大品牌投入和有渠道監(jiān)督控制能力的地區(qū)開展，對其他地區(qū)主要通過對總代理商實(shí)施渠道獎勵、返利政策由其組織實(shí)施。 第五部分 財(cái)務(wù)計(jì)劃 產(chǎn)品引進(jìn)成本估算： 1） 引進(jìn)技術(shù)方案： 3000 萬； A、 C 方案共用一個技術(shù)方案 B、 D 方案共用一個技術(shù)方案 E 產(chǎn)品一個技術(shù)方案（可生成另一個新產(chǎn)品，在下一財(cái)年推出） 2） MD/ID（結(jié)構(gòu) /外型設(shè)計(jì)）費(fèi)用：共 300 萬； 國內(nèi)設(shè)計(jì)公司設(shè)計(jì)成本單個需 50 萬，兩個產(chǎn)品共 100 萬， 為 B、 D 兩個產(chǎn)品設(shè)計(jì)； 國外設(shè)計(jì)公司設(shè)計(jì)成本在 100 萬左右；兩個產(chǎn)品共 200 萬； 為 A、 C 兩個產(chǎn)品設(shè)計(jì)； 3） 開模費(fèi)：共 1040 萬； 國內(nèi)開模單個產(chǎn)品費(fèi)用 120 萬， B、 D 兩個產(chǎn)品共 240 萬； 國外開模單個產(chǎn)品費(fèi)用 400 萬， A、 C 兩個產(chǎn)品共 800 萬； 合計(jì)： 4340 萬 各個產(chǎn)品在全生命周期內(nèi)的損益分析： A產(chǎn)品： 月份 前期投入 AUG SEP OCT NOV DEC 合計(jì) 銷售收入 銷售價(jià) 2580 2580 2280 2280 2280 提貨價(jià) 1930 1930 1730 1730 1730 預(yù)測提貨量（千） 3 15 25 10 2 55 預(yù)測銷售收入（萬） 579 2895 4325 1730 346 9875 銷售成本 單機(jī)制造成本 1200 1200 1200 1200 1200 訂單量（千） 15 20 20 55 預(yù)測采購成本（萬） 1800 2400 2400 6600 市場推廣費(fèi)用（萬） 100 100 200 50 450 攤消管理費(fèi)用（萬） 100 100 50 50 33 333 合計(jì)銷售成本 （萬） 20xx 2600 2650 100 33 7383 前期費(fèi)用 技術(shù)方案攤消（萬） 500 MD/ID 設(shè)計(jì) 100 開模費(fèi)用 400 前期市場推廣費(fèi)用 300 前期費(fèi)用合計(jì) 1300 毛利額 當(dāng)月毛利（萬） 1300 1421 295 1675 1630 313 1192 累計(jì)毛利（萬） 1300 2721 2426 751 879 1192 毛利潤率 % * 當(dāng)月銷售收入可用來支付當(dāng)月采購費(fèi)用； 貨到付款； 不考慮資金的時(shí)間價(jià)值； B產(chǎn)品： 月份 前期投入 OCT NOV DEC JAN FEB 合計(jì) 銷售收入 銷售價(jià) 1480 1480 1480 1280 1280 提貨價(jià) 1080 1080 980 980 980 預(yù) 測提貨量（千） 5 20 30 15 5 75 預(yù)測銷售收入（萬） 540 2160 2940 1470 490 7600 銷售成本 單機(jī)制造成本 800 800 800 800 800 訂單量（千） 15 30 30 75 預(yù)測采購成本（萬） 1200 2400 2400 6000 市場推廣費(fèi)用（萬） 50 50 100 50 250 攤消管理費(fèi)用（萬） 50 50 33 50 50 233 合計(jì)銷售成本（萬） 1300 2500 2533 100 50 6483 前期費(fèi)用 技術(shù)方案攤消（萬） 500 MD/ID 設(shè)計(jì) 50 開模費(fèi)用 120 前期市場推廣費(fèi)用 200 前期費(fèi)用合計(jì) 870 毛利額 當(dāng)月毛利（萬） 870 760 340 407 1370 440 247 累計(jì)毛利（萬） 870 1630 1970 1563 193 247 毛利潤率 % * 當(dāng)月銷售收入可用來支付當(dāng)月采購費(fèi)用； 貨到付款； 不考慮資金的時(shí)間價(jià)值； C產(chǎn)品： 月份 前期投入 DEC JAN FEB MAR APR 合計(jì) 銷售收入 銷售價(jià) 2580 2580 2280 2280 2280