萬(wàn)科財(cái)務(wù)分析方案(軟件生成)-全文預(yù)覽
【正文】 量中，%的現(xiàn)金來(lái)自于折舊資金，表明折舊對(duì)公司成本和現(xiàn)金流量的影響較大?，F(xiàn)金流量?jī)纛~變化表日期2008年2007年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值（萬(wàn)元）增長(zhǎng)率（%）數(shù)值（萬(wàn)元）增長(zhǎng)率（%）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額3,%12,%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量16,%2,%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量20,%38,%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量%23,% 現(xiàn)金流量變化情況 2008年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額為負(fù)3,，與2007年負(fù)12,，%。現(xiàn)金流入流出對(duì)比表流入項(xiàng)目數(shù)值（萬(wàn)元）流出項(xiàng)目數(shù)值（萬(wàn)元）銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金580,購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金503,取得借款收到的現(xiàn)金149,償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金136,處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額14,支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28,收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3,支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金23,處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額2,購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金18, 2008年工資性支出有較大幅度增加，現(xiàn)金流出的剛性明顯增加。%，%相比成倍增長(zhǎng)。%，表示公司當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入下降只要不超過(guò)115,，公司仍然會(huì)有盈利。營(yíng)運(yùn)資本增減變化表日期2008年2007年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值（萬(wàn)元）增長(zhǎng)率%數(shù)值（萬(wàn)元）增長(zhǎng)率%營(yíng)運(yùn)資本17,%12,%所有者權(quán)益87,%91,%非流動(dòng)負(fù)債4,%12,%固定資產(chǎn)72,%61,%長(zhǎng)期投資6,%2,%其他長(zhǎng)期資產(chǎn)N/A%N/A% 經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 從公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)情況來(lái)看，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展正常，能為企業(yè)帶來(lái)199,，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表項(xiàng)目名稱(chēng)2008年（天）2007年（天）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)八、發(fā)展能力分析 增長(zhǎng)性 萬(wàn)科2008年?duì)I業(yè)收入為458,，從這三期變化情況來(lái)看，營(yíng)業(yè)收入基本保持穩(wěn)定，沒(méi)有較大變化。2008年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)2007年縮短的主要原因是：2008年平均總資產(chǎn)為378,，與2007年的297,，%。2008年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2007年縮短的主要原因是：2008年平均流動(dòng)資產(chǎn)為278,，與2007年的224,，%。平均應(yīng)付款增加速度慢于營(yíng)業(yè)成本的增長(zhǎng)速度，致使應(yīng)付款周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。公司在加速應(yīng)收周轉(zhuǎn)的同時(shí)，使盈利水平提高。2008年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2007年縮短的主要原因是：2008年平均應(yīng)收賬款為98,，與2007年70,，%。2008年?duì)I業(yè)成本為404,，與2007年的269,，%。2008年成本費(fèi)用總額為445,，與2007年的296,，%。息稅前收益增長(zhǎng)速度快于平均總資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度，致使總資產(chǎn)報(bào)酬率提高。凈利潤(rùn)下降速度慢于所有者權(quán)益的下降速度，致使凈資產(chǎn)收益率提高。 凈資產(chǎn)收益率 %，%相比有所提高。%。償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2008年2007年流動(dòng)比例速動(dòng)比例利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率 增加負(fù)債的可行性 從資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)成本來(lái)看，公司的付息負(fù)債為100,，%。所有者權(quán)益變動(dòng)變化表項(xiàng)目名稱(chēng)增加（萬(wàn)元）減少（萬(wàn)元）資本金11,資本公積金11,少數(shù)股東權(quán)益盈余公積金未分配利潤(rùn)6,增減合計(jì)18,11,五、償債能力分析 短期償債能力 從支付能力來(lái)看，萬(wàn)科2008年的日常現(xiàn)金支付資金比較緊張，主要依靠短期借款；從變化情況來(lái)看。資本構(gòu)成表日期2008年2007年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值（萬(wàn)元）百分比（%）數(shù)值（萬(wàn)元）百分比（%）資產(chǎn)總額391,%365,%所有權(quán)益87,%91,%流動(dòng)負(fù)債299,%261,%非流動(dòng)負(fù)債4,%12,% 負(fù)債增減變化情況 2008年負(fù)債總額為304,，與2007年年的273,，%。因此與2007年相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨于改善。固定資產(chǎn)投產(chǎn)時(shí)間不長(zhǎng)。從資產(chǎn)構(gòu)成來(lái)看，公司長(zhǎng)期投資所占比例較大，屬集團(tuán)控股型企業(yè)，企業(yè)的被投資企業(yè)及集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)企業(yè)的發(fā)展特別重要。非流動(dòng)資產(chǎn)為109,，主要分布在固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和在建工程，%、%、%。%，%
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