萬科財(cái)務(wù)分析方案(軟件生成)(文件)
【正文】 為282,，%，短期借款為95,，非流動(dòng)負(fù)債為109,，%。2008年資產(chǎn)的增減變化情況表項(xiàng)目名稱增加（萬元）減少（萬元）其他應(yīng)付賬款5,應(yīng)交稅費(fèi)1,預(yù)收賬款23,其他流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付職工薪酬福利應(yīng)付票據(jù)4,應(yīng)付賬款8,短期借款7,合計(jì)：44,6, 所有者權(quán)益增減變化情況 2008年所有者權(quán)益為87,，與2007年的91,，%。從盈利情況來看。六、盈利能力分析 業(yè)務(wù)盈利能力分析 %，%，%。%，%相比有較大幅度的提高。2008年凈資產(chǎn)收益率比2007年提高的主要原因是：2008年凈利潤(rùn)為12,，與2007年的13,，%。2008年總資產(chǎn)報(bào)酬率比2007年提高的主要原因是：2008年息稅前收益22,，與2007年的17,，%。%，%相比有較大幅度降低。盈利能力指標(biāo)表（%）項(xiàng)目名稱2008年2007年?duì)I業(yè)毛利率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率七、營(yíng)運(yùn)能力分析 存貨 。收入和存貨均在增長(zhǎng)，但收入增長(zhǎng)快于存貨，存貨水平趨于合理。平均應(yīng)收賬款增加速度慢于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)速度，致使應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。2008年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2007年縮短的主要原因是：2008年平均應(yīng)付賬款為83,，與2007年的56,，%。從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者占用資金數(shù)量及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金占用有所下降，營(yíng)運(yùn)能力有所提高。平均流動(dòng)資產(chǎn)增加速度慢于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)速度，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。平均總資產(chǎn)增加速度慢于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)速度，致使總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。 萬科2008年所有者權(quán)益為87,，從這三期變化情況來看，所有者權(quán)益基本保持穩(wěn)定，沒有較大變化。經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)增減變化表日期2008年2007年項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬元）增長(zhǎng)率%數(shù)值（萬元）增長(zhǎng)率%存貨113,%79,%應(yīng)收賬款87,%110,%其他應(yīng)收賬款11,%10,%其他經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)13,%13,%經(jīng)營(yíng)性負(fù)責(zé)增減變化表日期2008年2007年項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬元）增長(zhǎng)率%數(shù)值（萬元）增長(zhǎng)率%應(yīng)付賬款87,%79,%其他應(yīng)付款10,%15,%其他經(jīng)營(yíng)性負(fù)債76,%52,% 整體協(xié)調(diào)情況 從兩期的比較來看，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本由上一期的12,，企業(yè)的投資活動(dòng)出現(xiàn)了資金缺口，需要由企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來提供，而企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也需要資金，致使企業(yè)出現(xiàn)69,，企業(yè)資金協(xié)調(diào)情況惡化，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金沒有保證，企業(yè)出現(xiàn)了支付困難，必將對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利開展帶來不利影響。從營(yíng)業(yè)安全水平來看，公司有一定的承受銷售下降打擊的能力，但營(yíng)業(yè)安全水平并不太高?，F(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬元）百分比（%）數(shù)值（萬元）百分比（%）現(xiàn)金流出總額1,706,%962,%購(gòu)買原材料532,%296,%工資性支出23,%15,%稅金13,%8,%資產(chǎn)購(gòu)置18,%36,%對(duì)外投資%%償還債務(wù)136,%124,%利潤(rùn)分配%%其他982,%480,% 現(xiàn)金流動(dòng)穩(wěn)定性 2008年最大的現(xiàn)金流入項(xiàng)目依次是：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；取得借款收到的現(xiàn)金；處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額。 現(xiàn)金流動(dòng)協(xié)調(diào)性 2008年萬科投資活動(dòng)需要資金20,，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造資金16,。 2008年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)20,，與2007年負(fù)38,，%。 現(xiàn)金流動(dòng)有效性現(xiàn)金盈利能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2008年2007年銷售現(xiàn)金報(bào)酬率資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率 在萬科2008年的營(yíng)業(yè)收入中，%。 2008年萬科公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)?shù)玫降默F(xiàn)金為42,，而實(shí)際得到的現(xiàn)金為16,，表明本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收回了較大數(shù)量的由過去經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造的現(xiàn)金，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的管理效率明顯提高。2008年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)擴(kuò)大后。%，%相比有較大幅度的提高。 現(xiàn)金流動(dòng)充足性現(xiàn)金償債能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2008年2007年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比經(jīng)營(yíng)還債期折舊影響系數(shù) 在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流
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