費用報銷審核注意事項-全文預覽
【正文】 按打折后的實際價格填寫。，詳細說明哪天行程及費用。，費用報銷時應將報銷金額減去中獎額后報銷，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票聯(lián)的兌獎憑證部分被撕掉，而費用報銷時未將兌獎額扣掉，審核時以報銷金額減去默認的最低中獎額5元后報銷。17)業(yè)務招待費：業(yè)務招待費審批流程和接待工作要求應符合集團下發(fā)的閩盛物[2010] 財 3號《關于規(guī)范接待工作及經費開支管理的通知》。，若對方實在無法提供正式發(fā)票，要提供自來水公司、電業(yè)局開具的出租方名稱的當期發(fā)票復印件并加蓋出租方公章、出租方的業(yè)戶電費、水費分配表（注明水電度數(shù)、價格，公攤），由出租方開具原始憑證分割單給承租企業(yè)，且附承租企業(yè)需繳納電費、水費收款收據(jù)加蓋公章等原始憑證單據(jù)，并以轉賬方式支付給出租方，不能將水電費存到出租方員工個人賬戶。按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。附件為信息部提出的盛輝物流集團物料采購申請單、增值稅專用發(fā)票、合同、對方單位開具的結算單或送貨單、我司的入庫單等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。，入庫單為不含進項稅的價格，增值稅專用發(fā)票上的數(shù)量、單價要跟入庫單一致。，發(fā)票金額不包含稅點，發(fā)票稅點不能報銷（如：付款單位：房東名稱張三的）。按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。附件為發(fā)票、文件會簽、合同，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。（三）主要報銷項目審核事項說明1）運費：附貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票或公路、內河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票抵扣聯(lián)，包車結算單。3）審批程序是否符合規(guī)定。（13）定額發(fā)票上未蓋地方稅務局監(jiān)制章如餐飲公司的發(fā)票無發(fā)票專用章，為無效發(fā)票。 （10）實報金額小于發(fā)票金額時要在發(fā)票上注明實報金額。（7）凡開具概括性內容的購買、消耗性支出如“辦公用品”、“食品”、 “日用品”“勞保用品”、“材料”、“配件”、“維修費”、“印刷費”等票據(jù)，必須附蓋有出票人公章的清單，經辦人在清單上簽字確認。，在空白報銷單上簽字，方便經辦人報銷。，在“單據(jù)及附件”就寫幾頁。 水筆，字跡清晰、明了、工整。與員工薪資有關的，需要人事部門簽字復核。購買實物資產，需入庫的，如辦公用品、低值易耗品、禮品、承運單等須由集團統(tǒng)一印刷定制的資料、電腦、打印機、空調等，部門經理復核后還要負責倉庫管理的會計助理核對入庫情況，并在報銷憑證上簽字。⑦車票、快遞費發(fā)票、餐票以及其他的小型票據(jù)，必須粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，不能同向或反向直接粘貼在報銷憑證后。③清單、合同應粘貼于其對應發(fā)票之后，如車管部報銷新車購置費用和新車車廂款，附件有新車購置發(fā)票、車廂發(fā)票、車廂明細清單，那粘貼順序應為新車購置發(fā)票、車廂發(fā)票、車廂明細清單。除第1點、第2點以外的其他費用，報銷時發(fā)票未收到但需要付款的一律填寫《預付款憑證申請單》、欠票憑證進行報銷。為了分清責任，進行部門核算，除差旅費外不同部門支出的費用不得混淆在一張報銷單上。費用報銷只能由本單位員工辦理，外單位人員前來報銷一律不予受理。收支項目審核。費用報銷必須提供正規(guī)發(fā)票，替票應附上抵票說明，確保費用發(fā)票合法性、有效性。嚴格按規(guī)定簽批費用報銷流程，確保費用報銷憑證簽署手續(xù)完整性、規(guī)范性。12月份的費用無特殊情況必須在12月28號前報銷并提交財務入賬，12月29到31日的發(fā)票可以在下年1月5日前報銷，否則跨年度提交的發(fā)票只能做退票處理，責任由經辦人員承擔。外出差旅費報銷時以《差旅費報銷單》填寫報銷，出差期間發(fā)生的招待費連同外出差旅費一起報銷。②將較大的發(fā)票及單據(jù)左上角涂上膠水后同向粘貼在報銷憑證的背面的左上角；發(fā)票及單據(jù)按報銷憑證上的項目順序分項歸集粘貼，如：本次報銷項目有通訊費、快遞費、業(yè)務招待費，發(fā)票按項目順序歸集粘貼。⑥屬集團內部代付費用即相應公司的發(fā)票，不要粘貼，用回形針串別，報銷代付后由財務將發(fā)票寄給對應公司會計做賬。二、審核注意事項（一）費用報銷部門審核對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合
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