費(fèi)用報(bào)銷審核注意事項(xiàng)-全文預(yù)覽
【正文】 按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫。，詳細(xì)說(shuō)明哪天行程及費(fèi)用。，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)將報(bào)銷金額減去中獎(jiǎng)?lì)~后報(bào)銷，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票聯(lián)的兌獎(jiǎng)憑證部分被撕掉，而費(fèi)用報(bào)銷時(shí)未將兌獎(jiǎng)?lì)~扣掉，審核時(shí)以報(bào)銷金額減去默認(rèn)的最低中獎(jiǎng)?lì)~5元后報(bào)銷。17)業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批流程和接待工作要求應(yīng)符合集團(tuán)下發(fā)的閩盛物[2010] 財(cái) 3號(hào)《關(guān)于規(guī)范接待工作及經(jīng)費(fèi)開支管理的通知》。，若對(duì)方實(shí)在無(wú)法提供正式發(fā)票，要提供自來(lái)水公司、電業(yè)局開具的出租方名稱的當(dāng)期發(fā)票復(fù)印件并加蓋出租方公章、出租方的業(yè)戶電費(fèi)、水費(fèi)分配表（注明水電度數(shù)、價(jià)格，公攤），由出租方開具原始憑證分割單給承租企業(yè)，且附承租企業(yè)需繳納電費(fèi)、水費(fèi)收款收據(jù)加蓋公章等原始憑證單據(jù)，并以轉(zhuǎn)賬方式支付給出租方，不能將水電費(fèi)存到出租方員工個(gè)人賬戶。按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。附件為信息部提出的盛輝物流集團(tuán)物料采購(gòu)申請(qǐng)單、增值稅專用發(fā)票、合同、對(duì)方單位開具的結(jié)算單或送貨單、我司的入庫(kù)單等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。，入庫(kù)單為不含進(jìn)項(xiàng)稅的價(jià)格，增值稅專用發(fā)票上的數(shù)量、單價(jià)要跟入庫(kù)單一致。，發(fā)票金額不包含稅點(diǎn)，發(fā)票稅點(diǎn)不能報(bào)銷（如：付款單位：房東名稱張三的）。按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。附件為發(fā)票、文件會(huì)簽、合同，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。（三）主要報(bào)銷項(xiàng)目審核事項(xiàng)說(shuō)明1）運(yùn)費(fèi)：附貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票或公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票抵扣聯(lián)，包車結(jié)算單。3）審批程序是否符合規(guī)定。（13）定額發(fā)票上未蓋地方稅務(wù)局監(jiān)制章如餐飲公司的發(fā)票無(wú)發(fā)票專用章，為無(wú)效發(fā)票。 （10）實(shí)報(bào)金額小于發(fā)票金額時(shí)要在發(fā)票上注明實(shí)報(bào)金額。（7）凡開具概括性內(nèi)容的購(gòu)買、消耗性支出如“辦公用品”、“食品”、 “日用品”“勞保用品”、“材料”、“配件”、“維修費(fèi)”、“印刷費(fèi)”等票據(jù)，必須附蓋有出票人公章的清單，經(jīng)辦人在清單上簽字確認(rèn)。，在空白報(bào)銷單上簽字，方便經(jīng)辦人報(bào)銷。，在“單據(jù)及附件”就寫幾頁(yè)。 水筆，字跡清晰、明了、工整。與員工薪資有關(guān)的，需要人事部門簽字復(fù)核。購(gòu)買實(shí)物資產(chǎn)，需入庫(kù)的，如辦公用品、低值易耗品、禮品、承運(yùn)單等須由集團(tuán)統(tǒng)一印刷定制的資料、電腦、打印機(jī)、空調(diào)等，部門經(jīng)理復(fù)核后還要負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)管理的會(huì)計(jì)助理核對(duì)入庫(kù)情況，并在報(bào)銷憑證上簽字。⑦車票、快遞費(fèi)發(fā)票、餐票以及其他的小型票據(jù)，必須粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，不能同向或反向直接粘貼在報(bào)銷憑證后。③清單、合同應(yīng)粘貼于其對(duì)應(yīng)發(fā)票之后，如車管部報(bào)銷新車購(gòu)置費(fèi)用和新車車廂款，附件有新車購(gòu)置發(fā)票、車廂發(fā)票、車廂明細(xì)清單，那粘貼順序應(yīng)為新車購(gòu)置發(fā)票、車廂發(fā)票、車廂明細(xì)清單。除第1點(diǎn)、第2點(diǎn)以外的其他費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)發(fā)票未收到但需要付款的一律填寫《預(yù)付款憑證申請(qǐng)單》、欠票憑證進(jìn)行報(bào)銷。為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，除差旅費(fèi)外不同部門支出的費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。費(fèi)用報(bào)銷只能由本單位員工辦理，外單位人員前來(lái)報(bào)銷一律不予受理。收支項(xiàng)目審核。費(fèi)用報(bào)銷必須提供正規(guī)發(fā)票，替票應(yīng)附上抵票說(shuō)明，確保費(fèi)用發(fā)票合法性、有效性。嚴(yán)格按規(guī)定簽批費(fèi)用報(bào)銷流程，確保費(fèi)用報(bào)銷憑證簽署手續(xù)完整性、規(guī)范性。12月份的費(fèi)用無(wú)特殊情況必須在12月28號(hào)前報(bào)銷并提交財(cái)務(wù)入賬，12月29到31日的發(fā)票可以在下年1月5日前報(bào)銷，否則跨年度提交的發(fā)票只能做退票處理，責(zé)任由經(jīng)辦人員承擔(dān)。外出差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)以《差旅費(fèi)報(bào)銷單》填寫報(bào)銷，出差期間發(fā)生的招待費(fèi)連同外出差旅費(fèi)一起報(bào)銷。②將較大的發(fā)票及單據(jù)左上角涂上膠水后同向粘貼在報(bào)銷憑證的背面的左上角；發(fā)票及單據(jù)按報(bào)銷憑證上的項(xiàng)目順序分項(xiàng)歸集粘貼，如：本次報(bào)銷項(xiàng)目有通訊費(fèi)、快遞費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，發(fā)票按項(xiàng)目順序歸集粘貼。⑥屬集團(tuán)內(nèi)部代付費(fèi)用即相應(yīng)公司的發(fā)票，不要粘貼，用回形針串別，報(bào)銷代付后由財(cái)務(wù)將發(fā)票寄給對(duì)應(yīng)公司會(huì)計(jì)做賬。二、審核注意事項(xiàng)（一）費(fèi)用報(bào)銷部門審核對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合
電大資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1