論商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置風險與防范-全文預覽
【正文】 業(yè)務部門往往會有不一致的意見：某某行這樣做了，為什么我行不能做?！ ?十一)司法協(xié)助與協(xié)調(diào)問題及風險 商業(yè)銀行有業(yè)務中遇到許多法律問題時，需要協(xié)調(diào)有關(guān)司法機關(guān)特別是法院和立法機關(guān)。中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半?！ ∮捎谌嗣駧旁谫Y本項下不能自由兌換，在債務重組過程中，銀行無法根據(jù)債務人要求將外匯貸款轉(zhuǎn)換成人民幣貸款，以降低債務人承擔的匯率風險?！ 「鶕?jù)1996年6月發(fā)布的《貸款通則》第16條規(guī)定，即便是一分錢債務的減、免、停、緩，銀行也要逐筆報請國務院批準。協(xié)議型債務重組的順利實施，取決于相關(guān)法律制度是否完備和成熟。但是，作為破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)人的銀行在破產(chǎn)清算中的受償率就殊值關(guān)注。為此，“國發(fā)(1994)59號”及“國發(fā)(1997)10號”文件都明確要求，試點城市企業(yè)破產(chǎn)時其破產(chǎn)財產(chǎn)(包括抵押財產(chǎn))必須首先安置好破產(chǎn)企業(yè)職工，國有企業(yè)破產(chǎn)應納入《全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計劃》有序進行。而且，在不良資產(chǎn)處置過程中，因各地司法機關(guān)對法律理解掌握水平的差別以及地方保護主義的影響，使處理有關(guān)法律問題的尺度不一，不利于處置工作的開展。《擔保法》第61條規(guī)定：“最高額抵押的主合同債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓”?！ ?四)不良資產(chǎn)處置的稅費問題及風險 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置上各種稅費負擔過重，國家又缺乏減免處置過程中的稅費的法律規(guī)定，使得商業(yè)銀行在及時有效地減少或盤活不良資產(chǎn)存量，處置不良資產(chǎn)時有較大的包袱。這一修改，成為商業(yè)銀行法修改內(nèi)容的一大亮點?！渡虡I(yè)銀行法》原來的第43條：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務、不得投資于非自用不動產(chǎn)。按貸款通則及有關(guān)規(guī)定，除國務院外，任何單位或個人都無權(quán)減免貸款利息。但作為特殊的金融債權(quán)是否也允許呢?商業(yè)銀行在處理不良貸款時往往對此把握不準。修訂后的商業(yè)銀行法賦予了商業(yè)銀行處置抵債資產(chǎn)的時間有所延長，但是，在實踐中，二年的時間仍然顯得太短。修訂后的《商業(yè)銀行法》將其修改為：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股票，應當自取得之日起二年內(nèi)予以處分”。與此同時，對商業(yè)銀行因行使一般債權(quán)而取得非抵押或質(zhì)押的抵債資產(chǎn)的處置時間沒有規(guī)定，是不是可以理解為不受兩年的限制呢? (二)債權(quán)轉(zhuǎn)讓或減免的問題及風險 依據(jù)合同法及有關(guān)法律的一般原則，債權(quán)轉(zhuǎn)讓或減免是允許的。對債權(quán)減免的問題也同樣面臨兩難的問題?！ ?三)商業(yè)銀行非剝離資產(chǎn)債轉(zhuǎn)股的問題及風險 商業(yè)銀行目前許多非剝離的不良資產(chǎn)實施了債轉(zhuǎn)股。修改為現(xiàn)在的第43條：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外”?！暗珖伊碛幸?guī)定的除外”這10個字，對我國金
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