【正文】 44 顯示及分析功能 ..........................................................................................................................44 定單接收和發(fā)貨中的信貸控制 .....................................................................................................4510 應(yīng)付帳款會計(jì)核算 45 供應(yīng)商主記錄 ...................................................................................................................................46 供應(yīng)商主記錄的作用 .................................................................................................................46 結(jié)構(gòu) ..........................................................................................................................................46 處理主記錄 ................................................................................................................................47 應(yīng)付帳款會計(jì)核算系統(tǒng)中的會計(jì)業(yè)務(wù) ...............................................................................................48 發(fā)票和貸項(xiàng)憑證 ........................................................................................................................48 貸項(xiàng)憑證 ...................................................................................................................................51 支付 ..........................................................................................................................................51 特殊交易 ...................................................................................................................................54 憑證和帳戶的處理 ............................................................................................................................55 憑證和帳戶的顯示 .....................................................................................................................55 憑證的更改 ................................................................................................................................56 信函 .................................................................................................................................................56 報(bào)表 ..........................................................................................................................................584 / 59 主記錄清單 ................................................................................................................................58 供應(yīng)商分析 ................................................................................................................................58 科目 ..........................................................................................................................................585 / 591SAP R/3 系統(tǒng)中的財(cái)會子系統(tǒng)企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且使業(yè)務(wù)流程 日益復(fù)雜。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。除了提供財(cái)會數(shù)據(jù)， 財(cái)會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。 該系統(tǒng)同時(shí)也能適應(yīng)不同行業(yè)和國家的需要。SAP R/3 財(cái)會子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制(EC)： 包括管理合并和利潤中心會計(jì)核算。 適用性SAP R/3 系統(tǒng)對會計(jì)信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國會計(jì)法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義， 同時(shí)也 適用于國際性的企業(yè)。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財(cái)稅方面的法規(guī)。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。 用戶也可以立即對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析， 當(dāng) 然， 這一切都是清晰準(zhǔn)確地顯示在您的計(jì)算機(jī)屏幕上。財(cái)會子系統(tǒng)由以下模塊組成：? 總分類帳? 法定合并7 / 59? 應(yīng)付帳款? 應(yīng)收帳款? 固定資產(chǎn)? 特殊分類帳 會計(jì)科目表總分類帳會計(jì)核算所使用的會計(jì)科目表既可以用于單個(gè)的公司， 也可以運(yùn)用于整個(gè)集 團(tuán)公司。 貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時(shí)使用多達(dá)三種貨幣作 為記帳和結(jié)算的本位幣。 資產(chǎn)負(fù)債表SAP R/3 財(cái)會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護(hù)不同的資產(chǎn)負(fù)債表：? 科目余額清單? 資金流的分析表? 結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表? 年度財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運(yùn)作狀況的信息。 同樣地， 諸如工資、 獎(jiǎng)金等業(yè)務(wù)也會得到同 樣的處理。與單獨(dú)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表相比， 合并財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)顯得日益重要。8 / 59 法定合并在 SAP R/3 財(cái)會子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對這一功能有非常形象的描述。在此模塊中， 帳戶分析、 示警報(bào)告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以 方便地處理客戶未清項(xiàng)。 此外， SAP 的信貸管理、 流動資金計(jì)劃以及利潤核算功 能也能提供實(shí)時(shí)的和一致化的數(shù)據(jù)。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 它們反映了在固定 資產(chǎn)管理領(lǐng)域中的新需求， 如：? 在生產(chǎn)自動化方面日益增長的需求? 質(zhì)量要求不斷提高? 越來越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求SAP R/3 財(cái)會子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在法定報(bào)表和對資 產(chǎn)價(jià)值的評估方面的要求。 同樣， 用戶也可以在內(nèi)部分析時(shí)選擇不同的指標(biāo)和順序來處理報(bào)表功能。 在此模 塊中， 一個(gè)分類帳可以通過對科目的特殊設(shè)置(如成本中心、 產(chǎn)品等)， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 10 / 592 財(cái)會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)一個(gè)有效的會計(jì)系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其基本組成部分。對當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財(cái)會子系統(tǒng)中如何使用這些 組織結(jié)構(gòu)的術(shù)語：? 集團(tuán)公司? 公司? 公司代碼? 業(yè)務(wù)部門? 利潤中心 公司代碼在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個(gè)會計(jì)實(shí)體， 在其內(nèi)部沒有任何法定報(bào)表的要 求。 在公司代碼中確定會計(jì)年度、 幣種以及稅務(wù)報(bào)表。 一個(gè)公司內(nèi)部的一些項(xiàng)目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營狀況的項(xiàng)目都被歸結(jié)于利潤中心。 SAP R/3 的財(cái)會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)對每個(gè)涉及 這類業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個(gè)集中式的財(cái)會子系統(tǒng)的 組合， 或者一個(gè)分布式的客戶和供應(yīng)商管理系統(tǒng)與一個(gè)集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 集團(tuán)公司報(bào)表 集團(tuán)公司復(fù)雜的組織日益需要一個(gè)全景式的會計(jì)報(bào)表。集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。 用戶 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 其 公開性、 集成的數(shù)據(jù)流和對用戶友好的界面， 滿足了作為現(xiàn)代的， 國際化使用的財(cái)會系 統(tǒng)的要求， 簡化了財(cái)務(wù)決策的業(yè)務(wù)處理流程。 此外， 系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和行項(xiàng)目。 對獨(dú)立 會12 / 59計(jì)實(shí)體的一個(gè)基本要求是披露資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 一個(gè)公司代碼將綜合考慮稅務(wù)、 商務(wù)和其他方面的因素， 與一個(gè)獨(dú)立的法人公司非常相 似。 在 此， 系統(tǒng)還允許用戶對記帳到不同的公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。 所有的會計(jì)業(yè)務(wù)都以會計(jì)憑證 方式記帳到會計(jì)系統(tǒng)中。 在財(cái)務(wù)會計(jì)模塊中， 所有的科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個(gè)正確記帳的憑證中。 行項(xiàng)目中記錄了業(yè)務(wù)金額、 科目和附 加的科目分配。 在任何情況下， SAP 系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)可以顯示、 更改、 沖銷和歸檔。 用戶可以指定某些科目分 配可以在記帳期間未關(guān)閉時(shí)更改， 還可以設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更改。在 SAP 財(cái)務(wù)會計(jì)模塊中， 憑證有什么功能？SAP 的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶的需要進(jìn) 行調(diào)整， 并且正確地記帳。 經(jīng)營用的會計(jì)科目表包含了日常經(jīng)營管理所需要的 科目， 也允許進(jìn)行特殊的， 在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。 記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的， 其項(xiàng)目 和經(jīng)營用的會計(jì)科目表有所區(qū)別。 記帳數(shù)據(jù) 可以在公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。 它們可以是跨國公司， 有許多分部和利潤中心， 以及跨幾個(gè) 行業(yè)的集團(tuán)公司。在財(cái)務(wù)會計(jì)模塊中的會計(jì)科目表有什么功能？ 會計(jì)科目表在不同層次上的使用， 使用戶可以在公司結(jié)構(gòu)的不同層次上處理會計(jì)數(shù) 據(jù)。 此外， 用戶還可以用它來 規(guī)定主記錄中用于公司代碼部分的數(shù)據(jù)的有關(guān)控制信息， 如科目組和屏幕格式。 這就允許用戶 按自己公司的慣例來控制對主記錄的責(zé)任。 每一個(gè)新的主記錄都被分配到一個(gè)科目組中， 科目組是以 下列指標(biāo)來對總帳科目進(jìn)行分類的：? 科目號碼的分配。SAP 的財(cái)務(wù)會計(jì)模塊為創(chuàng)建總帳科目主記錄提供多種方式， 這些方式使用戶能靈活簡 便地在系統(tǒng)中設(shè)定所需要的會計(jì)科目表。 參照系統(tǒng)中現(xiàn)有的會計(jì)科目表， 把所需要的樣本科目設(shè)置到其中， 讓 系統(tǒng)自動建立所有科目。 在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄可以傳送到 R/3 系統(tǒng)中。用戶也可以修改、 凍結(jié)或刪除個(gè)別的主記錄中的字段， 也能增加一些字段或增加新的 總帳科目。 多種分類排序的選擇， 如按號碼、 憑證日期、 科目分配等， 使 用戶能以交互方式來選擇、 匯總和排列所需要的憑證項(xiàng)目。 科目余額只要當(dāng)憑證記帳到某一個(gè)科目， 該科目的余額就被更新。 在科目余額顯示中， 用戶可以直接進(jìn)入行項(xiàng)目顯示。? 計(jì)劃中包括了公司代碼、 業(yè)務(wù)部門和總帳科目； ? 會計(jì)期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；? 所有的相關(guān)參數(shù)；? 以不同的形式保存的。 在預(yù)定義有關(guān)參數(shù)和結(jié)構(gòu)的前提下， 財(cái)務(wù)會計(jì)模塊能自動處理計(jì)劃功能。17 / 59 總分類帳科目記帳 一次性記帳的原則所有需要記帳的業(yè)務(wù)都必須在遵循有關(guān)記帳的規(guī)則的前提下記入公司代碼中的相關(guān)部 門與科目中。 憑證、 科目的分配和對業(yè)務(wù)的記?？偡诸悗さ挠泿?shù)據(jù)來源于以下方面： ? 如果 SAP 物料管理系統(tǒng) (MM) 也安裝使用并且集成到系統(tǒng)中的話， 諸如發(fā)貨等經(jīng) 營業(yè)務(wù)就會自動地記帳到總分類帳中；? 在明細(xì)分類帳中的記帳， 例如 SAP 的固定資產(chǎn)會計(jì)核算模塊被使用與集成， 資產(chǎn) 的購置會生成總分類帳的憑證記帳；? 在總分類帳中的直接記帳。 財(cái)務(wù)會計(jì)模塊的計(jì)劃的靈活性是如何體現(xiàn)的？總分類帳的計(jì)劃功能可以在不同的組織結(jié)構(gòu)、 期間和不同的形式中單獨(dú)執(zhí)行。 計(jì)劃是基于