【正文】 44 顯示及分析功能 ..........................................................................................................................44 定單接收和發(fā)貨中的信貸控制 .....................................................................................................4510 應付帳款會計核算 45 供應商主記錄 ...................................................................................................................................46 供應商主記錄的作用 .................................................................................................................46 結構 ..........................................................................................................................................46 處理主記錄 ................................................................................................................................47 應付帳款會計核算系統(tǒng)中的會計業(yè)務 ...............................................................................................48 發(fā)票和貸項憑證 ........................................................................................................................48 貸項憑證 ...................................................................................................................................51 支付 ..........................................................................................................................................51 特殊交易 ...................................................................................................................................54 憑證和帳戶的處理 ............................................................................................................................55 憑證和帳戶的顯示 .....................................................................................................................55 憑證的更改 ................................................................................................................................56 信函 .................................................................................................................................................56 報表 ..........................................................................................................................................584 / 59 主記錄清單 ................................................................................................................................58 供應商分析 ................................................................................................................................58 科目 ..........................................................................................................................................585 / 591SAP R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結構的變化， 并且使業(yè)務流程 日益復雜。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務領域的業(yè)務處理流程的集成的解決方案。除了提供財會數(shù)據(jù)， 財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。 該系統(tǒng)同時也能適應不同行業(yè)和國家的需要。SAP R/3 財會子系統(tǒng)向您提供一整套強有力的應用模塊。業(yè)務計劃與控制(EC)： 包括管理合并和利潤中心會計核算。 適用性SAP R/3 系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關各國會計法規(guī)進行了相應的定義， 同時也 適用于國際性的企業(yè)。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了關于公司和財稅方面的法規(guī)。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。 用戶也可以立即對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析， 當 然， 這一切都是清晰準確地顯示在您的計算機屏幕上。財會子系統(tǒng)由以下模塊組成：? 總分類帳? 法定合并7 / 59? 應付帳款? 應收帳款? 固定資產(chǎn)? 特殊分類帳 會計科目表總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司， 也可以運用于整個集 團公司。 貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時使用多達三種貨幣作 為記帳和結算的本位幣。 資產(chǎn)負債表SAP R/3 財會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護不同的資產(chǎn)負債表：? 科目余額清單? 資金流的分析表? 結算日期的資產(chǎn)負債表? 年度財務報表系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當?shù)年P于企業(yè)運作狀況的信息。 同樣地， 諸如工資、 獎金等業(yè)務也會得到同 樣的處理。與單獨的企業(yè)財務報表相比， 合并財務報表已經(jīng)顯得日益重要。8 / 59 法定合并在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對這一功能有非常形象的描述。在此模塊中， 帳戶分析、 示警報告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以 方便地處理客戶未清項。 此外， SAP 的信貸管理、 流動資金計劃以及利潤核算功 能也能提供實時的和一致化的數(shù)據(jù)。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 它們反映了在固定 資產(chǎn)管理領域中的新需求， 如：? 在生產(chǎn)自動化方面日益增長的需求? 質量要求不斷提高? 越來越復雜的設備和更多的法規(guī)方面的要求SAP R/3 財會子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在法定報表和對資 產(chǎn)價值的評估方面的要求。 同樣， 用戶也可以在內(nèi)部分析時選擇不同的指標和順序來處理報表功能。 在此模 塊中， 一個分類帳可以通過對科目的特殊設置(如成本中心、 產(chǎn)品等)， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 10 / 592 財會子系統(tǒng)的組織結構一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結構也是其基本組成部分。對當前公司結構和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中如何使用這些 組織結構的術語：? 集團公司? 公司? 公司代碼? 業(yè)務部門? 利潤中心 公司代碼在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個會計實體， 在其內(nèi)部沒有任何法定報表的要 求。 在公司代碼中確定會計年度、 幣種以及稅務報表。 一個公司內(nèi)部的一些項目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營狀況的項目都被歸結于利潤中心。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務的公司代碼產(chǎn)生憑證。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個集中式的財會子系統(tǒng)的 組合， 或者一個分布式的客戶和供應商管理系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 集團公司報表 集團公司復雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。集團公司可以細分為一些合并的單元。 用戶 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 其 公開性、 集成的數(shù)據(jù)流和對用戶友好的界面， 滿足了作為現(xiàn)代的， 國際化使用的財會系 統(tǒng)的要求， 簡化了財務決策的業(yè)務處理流程。 此外， 系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和行項目。 對獨立 會12 / 59計實體的一個基本要求是披露資產(chǎn)負債表和損益表。 一個公司代碼將綜合考慮稅務、 商務和其他方面的因素， 與一個獨立的法人公司非常相 似。 在 此， 系統(tǒng)還允許用戶對記帳到不同的公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。 所有的會計業(yè)務都以會計憑證 方式記帳到會計系統(tǒng)中。 在財務會計模塊中， 所有的科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個正確記帳的憑證中。 行項目中記錄了業(yè)務金額、 科目和附 加的科目分配。 在任何情況下， SAP 系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)可以顯示、 更改、 沖銷和歸檔。 用戶可以指定某些科目分 配可以在記帳期間未關閉時更改， 還可以設置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更改。在 SAP 財務會計模塊中， 憑證有什么功能？SAP 的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶的需要進 行調(diào)整， 并且正確地記帳。 經(jīng)營用的會計科目表包含了日常經(jīng)營管理所需要的 科目， 也允許進行特殊的， 在公司范圍內(nèi)的業(yè)務處理。 記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預先定義的一些規(guī)則而處理的， 其項目 和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)別。 記帳數(shù)據(jù) 可以在公司的層次結構的不同層面上處理。 它們可以是跨國公司， 有許多分部和利潤中心， 以及跨幾個 行業(yè)的集團公司。在財務會計模塊中的會計科目表有什么功能？ 會計科目表在不同層次上的使用， 使用戶可以在公司結構的不同層次上處理會計數(shù) 據(jù)。 此外， 用戶還可以用它來 規(guī)定主記錄中用于公司代碼部分的數(shù)據(jù)的有關控制信息， 如科目組和屏幕格式。 這就允許用戶 按自己公司的慣例來控制對主記錄的責任。 每一個新的主記錄都被分配到一個科目組中， 科目組是以 下列指標來對總帳科目進行分類的：? 科目號碼的分配。SAP 的財務會計模塊為創(chuàng)建總帳科目主記錄提供多種方式， 這些方式使用戶能靈活簡 便地在系統(tǒng)中設定所需要的會計科目表。 參照系統(tǒng)中現(xiàn)有的會計科目表， 把所需要的樣本科目設置到其中， 讓 系統(tǒng)自動建立所有科目。 在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄可以傳送到 R/3 系統(tǒng)中。用戶也可以修改、 凍結或刪除個別的主記錄中的字段， 也能增加一些字段或增加新的 總帳科目。 多種分類排序的選擇， 如按號碼、 憑證日期、 科目分配等， 使 用戶能以交互方式來選擇、 匯總和排列所需要的憑證項目。 科目余額只要當憑證記帳到某一個科目， 該科目的余額就被更新。 在科目余額顯示中， 用戶可以直接進入行項目顯示。? 計劃中包括了公司代碼、 業(yè)務部門和總帳科目； ? 會計期間的詳細數(shù)據(jù)；? 所有的相關參數(shù)；? 以不同的形式保存的。 在預定義有關參數(shù)和結構的前提下， 財務會計模塊能自動處理計劃功能。17 / 59 總分類帳科目記帳 一次性記帳的原則所有需要記帳的業(yè)務都必須在遵循有關記帳的規(guī)則的前提下記入公司代碼中的相關部 門與科目中。 憑證、 科目的分配和對業(yè)務的記。總分類帳的記帳數(shù)據(jù)來源于以下方面： ? 如果 SAP 物料管理系統(tǒng) (MM) 也安裝使用并且集成到系統(tǒng)中的話， 諸如發(fā)貨等經(jīng) 營業(yè)務就會自動地記帳到總分類帳中；? 在明細分類帳中的記帳， 例如 SAP 的固定資產(chǎn)會計核算模塊被使用與集成， 資產(chǎn) 的購置會生成總分類帳的憑證記帳；? 在總分類帳中的直接記帳。 財務會計模塊的計劃的靈活性是如何體現(xiàn)的？總分類帳的計劃功能可以在不同的組織結構、 期間和不同的形式中單獨執(zhí)行。 計劃是基于