【正文】 另外， 用戶可以方便地增加， 改寫和選擇數(shù)據(jù)， 這 就確保了在所有層次上進(jìn)行計劃。 查尋和匯總功能在相應(yīng)的屏 幕上可以方便地地使用。 用戶既可以使用系統(tǒng)提供的會計科目表樣本， 也可以自己建立會計科目表， 以下方式可供用戶選擇使用：? 復(fù)制一個會計科目表。 總分類帳科目每一個用于記帳的科目都在總分類帳中定義， 它們包含了描述其功能的信息， 這些 信息是保存在每個科目的主記錄中的， 它們控制著對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處 理。 財務(wù)會計和成本核算都使 用同一個會14 / 59計科目表。 系統(tǒng)允許用戶按業(yè)務(wù)類型 (發(fā)票、 預(yù)付定金等) 定義憑證號碼值的范圍， 這就意味著不同的憑證能被正確地 分類和存儲。所有主要的會計項目， 如完整的損益表、 固定資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 庫存貨 物等， 均可以在業(yè)務(wù)部門中得到評估。 集成的總分類帳使用戶可以得到公司的所有重要的業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)。 用 戶可以使用應(yīng)用連接系統(tǒng) (ALE) 在幾個子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它允許財會子系統(tǒng)保 持集中式的功能。 在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中， R/3 系統(tǒng)的分級功能往往用于劃分或集成公司的組成部分， 這就引出了兩個通常的公司概念集中式模式和分布式模式。 能處理資產(chǎn)的購置、 廢棄、 轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)的輸入、 計算 和處置。 通過與財 務(wù)會計和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成， 數(shù)據(jù)可以直接從各個財務(wù)報表中匯總過來， 這就使法定 合并的業(yè)務(wù)處理大為簡化， 此外， 還可以減少因為不同的軟件的使用而造成的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移 中帶來的錯誤。 所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、 集團公司貨幣以及客戶自 定義的硬通貨記入帳本。此外， SAP R/3 系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能， 例如與客戶、 供應(yīng)商、 銀行、 保險公司以及其他信貸機構(gòu)的業(yè)務(wù)往來。預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設(shè)置的會計科目表等對于跨國公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性很強的可應(yīng)用于不同國家的功能。 所有這些 都要求以更短的反應(yīng)時間來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。SAP R/3 系統(tǒng)還針對您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強有力的附加功能。 這種規(guī)定將保證從 資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計線索。 在后勤子 系統(tǒng)記錄的業(yè)務(wù)處理會自動地記入財會系統(tǒng)， 如果有必要， 也能記入管理會計系統(tǒng)。在收款時， 用戶既可以用簡便的直接輸入方式， 也可以使用自動數(shù)據(jù)傳輸方式。 這種模擬的功能為用戶提 供了對資產(chǎn)價值的不同視角， 并且能處理計劃值和實際的投資。 用戶可以用業(yè)務(wù)部門來對產(chǎn)品組或地區(qū)性結(jié)構(gòu) 的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析。 另一個趨勢是， 用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來描述一個 集團公司。 會計年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等， 它可以幫助用戶建立工作計劃， 并將不同的工作分配給特定的人。 憑證具有以下功能：? 準(zhǔn)備創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來源；? 通過憑證， 用戶可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到成本中心、 訂單和項目中；? 它為許多明細(xì)分類帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。獨特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行項目在業(yè)務(wù)上的連接。 集團公司會計科目表包含了在集團公司內(nèi)使用的所 有科目， 其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團公司會計的要求， 集團公司會計科目表的項 目與經(jīng)營用會計科目表不同。 這部分?jǐn)?shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參 數(shù)， 如何管理科目的數(shù)據(jù)， 以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)， 如貨幣、 稅碼、 統(tǒng)馭科目、 15 / 59行項目的顯示和未清項的管理等。 當(dāng)然用戶應(yīng)當(dāng) 給科目新的名稱和號碼。 科目余額按會計期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況。總分類帳的記帳數(shù)據(jù)來源于以下方面： ? 如果 SAP 物料管理系統(tǒng) (MM) 也安裝使用并且集成到系統(tǒng)中的話， 諸如發(fā)貨等經(jīng) 營業(yè)務(wù)就會自動地記帳到總分類帳中；? 在明細(xì)分類帳中的記帳， 例如 SAP 的固定資產(chǎn)會計核算模塊被使用與集成， 資產(chǎn) 的購置會生成總分類帳的憑證記帳；? 在總分類帳中的直接記帳。? 計劃中包括了公司代碼、 業(yè)務(wù)部門和總帳科目； ? 會計期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；? 所有的相關(guān)參數(shù)；? 以不同的形式保存的。用戶也可以修改、 凍結(jié)或刪除個別的主記錄中的字段， 也能增加一些字段或增加新的 總帳科目。 每一個新的主記錄都被分配到一個科目組中， 科目組是以 下列指標(biāo)來對總帳科目進(jìn)行分類的：? 科目號碼的分配。 它們可以是跨國公司， 有許多分部和利潤中心， 以及跨幾個 行業(yè)的集團公司。在 SAP 財務(wù)會計模塊中， 憑證有什么功能？SAP 的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶的需要進(jìn) 行調(diào)整， 并且正確地記帳。 行項目中記錄了業(yè)務(wù)金額、 科目和附 加的科目分配。 一個公司代碼將綜合考慮稅務(wù)、 商務(wù)和其他方面的因素， 與一個獨立的法人公司非常相 似。 用戶 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 10 / 592 財會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其基本組成部分。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。與單獨的企業(yè)財務(wù)報表相比， 合并財務(wù)報表已經(jīng)顯得日益重要。財會子系統(tǒng)由以下模塊組成：? 總分類帳? 法定合并7 / 59? 應(yīng)付帳款? 應(yīng)收帳款? 固定資產(chǎn)? 特殊分類帳 會計科目表總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司， 也可以運用于整個集 團公司。 適用性SAP R/3 系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國會計法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義， 同時也 適用于國際性的企業(yè)。除了提供財會數(shù)據(jù)， 財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。 與后勤供應(yīng)鏈中從采 購到銷售的數(shù)據(jù)接口能夠優(yōu)化經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流程， 而包括與客戶、 供應(yīng)商以及金融機構(gòu) 的策略性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功能則更進(jìn)一步強化了 SAP 的解決方案的有效性。法定會計必須能夠按有關(guān)規(guī)定向股東、 債權(quán)人、 勞工組織以及社會公眾披露并提供所 需的信息， 而有效的公司管理會計必須包括控制和轉(zhuǎn)移的功能。 財會子系統(tǒng)確保用戶的控制部門能 實時地提供相關(guān)信息。 因此， 明細(xì)分類帳與總分類帳之間總 是一致的。 包括折扣在內(nèi)的付款功能可以用正規(guī)的書面形式和電子數(shù)據(jù)交換媒介(如 EDIFACT, EDI) 來處理。 當(dāng)實際業(yè)務(wù)發(fā)生時， 這些特殊分類帳也能自動地更新。公司代碼 在這種模式下表示一些高度獨立并且分布式的業(yè)務(wù)單位， 這些部門可以匯集到 會計單元中。 否則， 這些數(shù)據(jù)就周期性地使用 ALE 協(xié)議記錄到集團公司總分類帳中。 公司代碼也是對外會計系統(tǒng)的最小組織結(jié)構(gòu)單位， 它代表了一個完整獨立的會計系統(tǒng)。 憑證抬頭包括憑證號碼和憑證日期等數(shù)據(jù)， 憑證的 主體是若干個行項目， 它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。 只要有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)， 用戶 可以方便地切換顯示與修改而不會丟失當(dāng)前顯示的視圖。? 使用分布式的組織結(jié)構(gòu)， 在公司代碼層面建立會計科目表， 對每一個公司代碼定 義一個會計科目表。 用戶可以對其雇員按 照職責(zé)要求給予不同的權(quán)限。 這種方式在用戶有幾個公司代碼且它們的業(yè)務(wù)基本相似時最好。由于以下原因， 計劃功能在 SAP 系統(tǒng)的財務(wù)會計模塊中具有重要意義。 與此同時， 必須考慮與管理會計模塊的關(guān)系。 可用的分 類指標(biāo)包括科目號碼、 公司代碼、 會計年度、 業(yè)務(wù)部門和幣種。? 數(shù)據(jù)傳送方式?；诠镜慕M織結(jié)構(gòu)， 兩部分?jǐn)?shù)據(jù)既可以分開處理， 也可以同時處理。SAP 系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能， 使靈活多變的評估成為可能。 更改憑證憑證在被記帳后也可以更改， 當(dāng)然， 所有影響科目余額的字段是不可更改的， 這些 字段包括：? 記帳金額? 科目號碼? 記帳碼? 會計年度? 稅額有些可以更改的字段取決于同財會子系統(tǒng)一起安裝的模塊， 用戶可以對其他字段定義 相應(yīng)的規(guī)則， 確定在什么情況下， 什么時候和如何進(jìn)行更改。一個獨特的憑證創(chuàng)建系統(tǒng)、 結(jié)算記帳規(guī)則和嚴(yán)格地審核憑證的格式與內(nèi)容的體系， 確保了只有完整正確的憑證才能記帳到財會子系統(tǒng)中。 4 總分類帳基本術(shù)語 公司代碼根據(jù)國際會計標(biāo)準(zhǔn) (IAS)， 法定的 或獨立的會計實體是財務(wù)會計的核心概念。 這同單獨的會計報表是不同的。 利潤中心 是一個富有靈活性的管理會計概念， 用于對企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的職責(zé)進(jìn)行 分析。 特殊分類帳SAP R/3 財會子系統(tǒng)的特殊分類帳模塊為特定的客戶提供了特殊的計算功能。 同銷售與分銷模塊、 現(xiàn)金管理模塊以及在損益表中的客戶特定的功能之間的接口， 為 所有業(yè)務(wù)處理提供更多的信息。 這 就保證了在后勤子系統(tǒng)發(fā)生的諸如收到貨物和銷售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務(wù)， 能夠同時反映到 財會系統(tǒng)中， 有效地保證了數(shù)據(jù)的一致性。 在用戶完成記帳之后， 可以立即看到憑證本身， 科目的余額以及相關(guān)科目的清單。投資管理(IM)： 該模塊允許用戶在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資項目作計劃， 并且對每一 項具體的投資進(jìn)行控制。 有時效性的決策必須基于不斷 地提供的實時的信息。 該系統(tǒng)同時也能適應(yīng)不同行業(yè)和國家的需要。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財稅方面的法規(guī)。 貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時使用多達(dá)三種貨幣作 為記帳和結(jié)算的本位幣。8 / 59 法定合并在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對這一功能有非常形象的描述。 它們反映了在固定 資產(chǎn)管理領(lǐng)域中的新需求， 如：? 在生產(chǎn)自動化方面日益增長的需求? 質(zhì)量要求不斷提高? 越來越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求SAP R/3 財會子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在法定報表和對資 產(chǎn)價值的評估方面的要求。對當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中如何使用這些 組織結(jié)構(gòu)的術(shù)語：? 集團公司? 公司? 公司代碼? 業(yè)務(wù)部門? 利潤中心 公司代碼在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個會計實體， 在其內(nèi)部沒有任何法定報表的要 求。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個集中式的財會子系統(tǒng)的 組合， 或者一個分布式的客戶和供應(yīng)商管理系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 其 公開性、 集成的數(shù)據(jù)流和對用戶友好的界面， 滿足了作為現(xiàn)代的， 國際化使用的財會系 統(tǒng)的要求， 簡化了財務(wù)決策的業(yè)務(wù)處理流程。 在 此， 系統(tǒng)還允許用戶對記帳到不同的公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。 在任何情況下， SAP 系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。 經(jīng)營用的會計科目表包含了日常經(jīng)營管理所需要的 科目， 也允許進(jìn)行特殊的， 在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。在財務(wù)會計模塊中的會計科目表有什么功能？ 會計科目表在不同層次上的使用， 使用戶可以在公司結(jié)構(gòu)的不同層次上處理會計數(shù) 據(jù)。SAP 的財務(wù)會計模塊為創(chuàng)建總帳科目主記錄提供多種方式， 這些方式使用戶能靈活簡 便地在系統(tǒng)中設(shè)定所需要的會計科目表。 多種分類排序的選擇， 如按號碼、 憑證日期、 科目分配等， 使 用戶能以交互方式來選擇、 匯總和排列所需要的憑證項目。 在預(yù)定義有關(guān)參數(shù)和結(jié)構(gòu)的前提下， 財務(wù)會計模塊能自動處理計劃功能。 財務(wù)會計模塊的計劃的靈活性是如何體現(xiàn)的？總分類帳的計劃功能可以在不同的組織結(jié)構(gòu)、 期間和不同的形式中單獨執(zhí)行。 行項目顯示功能適用于：? 在一個公司代碼中的一個科目? 用任務(wù)清單方式顯示集團公司中的一個科目組用戶可以隨時從行項目清單切換到單個憑證的顯示。 用戶可以使用系統(tǒng)中的會計科目表作樣本， 復(fù)制一個自己 的會計科目表，再根據(jù)需要， 對其作一些改動。 總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)總帳科目主記錄分為兩部分：? 關(guān)于會計科目表的數(shù)據(jù)。? 作為地區(qū)性的會計科目表。 ? 科目內(nèi)容和類型： 包括付款條件和其他科目的指定。業(yè)務(wù)部門在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？業(yè)務(wù)部門是在公司代碼之外的一個組織結(jié)構(gòu)， 它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績評估提供了不同的 層次和視角。 在滿足國際會計慣例的前提下， 用戶可以用不同的會計科目表和貨幣將有關(guān)項目記帳 到總分類帳中。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。 集中式公司的管理模式公司 代表了一個獨立法人實體， 由一個或多個公司代碼組成。 除了法定的對資產(chǎn)價值的評估， 用戶可以自定義許多折舊和評估的方法。除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)允許用戶在計劃值的基礎(chǔ)上經(jīng)常地結(jié)算和作合并會計報 表， 另外， 用戶還可以對不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報表。 R/3 系統(tǒng)提供了自動處理有關(guān)外幣評估、 信息分類以及應(yīng)收帳款到期處理的功能。 獲取信息是任何 業(yè)務(wù)往來的重要組成部分。 R/3 系統(tǒng)能夠 滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收政策、 報表和支付方式方 面的特殊需求。 這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對信息高速公路的應(yīng)用。 財務(wù)會計 (FI)： 由總分類帳、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合并以及特殊統(tǒng)計 會計功能組成； 金庫模塊(TR)： 由現(xiàn)金管理、 金庫管理和基金管理組成；管理會計(CO)： 由一般費用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能力分析組成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的基本功能， 并且滿足了基于決策需求的報表功 能。SAP R/3 的工作流功能包括：定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)；? 將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門；? 保證用戶要求的期限 關(guān)于各類憑證的原則在 SAP