【正文】 R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務都將依據(jù)憑證的有關規(guī)定記帳。 在后 勤和人力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財務相關的業(yè)務也會實時地更新有關記錄。 而信函功能能適合任何企業(yè)的要求， 可以用于付款通知書、 對帳單和帳戶清單。 用戶自定義的對資產(chǎn)價值的評估模擬優(yōu)化了用戶的計劃處理。業(yè)務部門 能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。 與單獨的會計報表相比， 集團公司會計 報表顯得越來越重要。 特殊用途的分類帳可以作為總分類帳模塊報表系統(tǒng)的補充， 完成其無法達到的功能。 憑證是一個數(shù)據(jù)載體， 它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)， 即 行項目。 整個憑證始終是一個單 元， 而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。? 作為集團公司的會計科目表。 ? 關于公司代碼的數(shù)據(jù)。 當用戶使用標準系統(tǒng)時， 這種方式最好。 用行項目顯示的功能可以指 出憑證中哪個行項目被記帳到相應的科目， 用戶可以顯示科目余額和相應的憑證的行項 目。 只有在保證原始數(shù)據(jù)的前提下， 記帳的數(shù)據(jù)才有可能是精確、 可靠和完整 的， 這就意味著所有公司實體的原始數(shù)據(jù)的來源與責任部門均處于監(jiān)控之中。在一個公司代碼中， 用戶可以對科目或科目與業(yè)務部門的組合作計劃。 系統(tǒng)提供了靈活多變的查尋功能， 所有的輸入都被記錄下來， 以保證對主記 錄維護的正確性。 對于有相同或相似用途的科目， 如銀行存款科目等， 用戶可以 為之預定義總帳科目號碼的數(shù)字范圍。 在多種語言方面的靈活性只要指定所需要的語言代碼， 每個會計科目表就可以被翻譯成多種語言。 會計科目表SAP R/3 的財務會計模塊能滿足在法規(guī)、 資金流和記帳分類方面的要求， 提供靈活可 變的方式來建立總分類帳。 13 / 59 基本憑證參數(shù)以下基本憑證參數(shù)是用于標識每一個業(yè)務處理的：? 憑證類型： 憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；? 記帳碼(輸入類型)： 記帳碼用于確定行項目記帳的方向， 借記或貸記。 公司代碼在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？ 公司代碼是財會子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元， 它控制了資產(chǎn)負債表和損益表數(shù)據(jù)的披 露。 對法定合并單位和集團公 司進行重組的能力是國際性會計系統(tǒng)的基本要求。 11 / 59業(yè)務部門和利潤中心 的概念在此與集中式模式中相同。 組織結(jié)構(gòu)針對公司制度、 稅收制度和管理上的要求來設置參數(shù)。 為檢索未清項， 系統(tǒng)提供帳戶分析、 逾期 分析、 以及風險分攤的功能。 SAP 系統(tǒng)允許客戶能 夠選擇多種方式來對集團公司下屬的各個子公司的業(yè)績進行評估。如果 SAP 的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求， 用戶可以分 別 定義會計科目表， 保證財會方面的功能。 R/3 的財會子系統(tǒng)符合 40 多個主要工業(yè)國其中包括中華人民共和 國的會計法規(guī)的有關規(guī)定， 在此， SAP 公司保證其軟件系統(tǒng)符合國際性應用的要求。 對經(jīng)營狀 況的計劃、 控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。 通過財會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應用模塊如后勤和人力資源模塊 的集成， SAP R/3 的財會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。一個有效的、 現(xiàn)代的財務會計系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會計核算方面的要求。 只有對所有的業(yè)務進行全 面的確認才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。 所有與明細分類帳中借方和貸方科目 (包括固定資產(chǎn)模塊)有關的 業(yè)務， 均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負債表上。 它是與采購 模塊集成的一個部分， 也是銷售與分銷模塊中關于發(fā)貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。 用戶可以對每一個分類帳進行 計劃、 分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。 分布式公司的管理模式公司 是一個獨立法人實體， 在此同集中式相同。 在集中化的公司里， 經(jīng)營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團公司總分 類帳中。 它是從許多不同的業(yè)務部門中匯總會計數(shù)據(jù)的中心組織結(jié)構(gòu)單元。憑證抬頭是憑證的重要組成部分。更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。 會計科目表的組織結(jié)構(gòu)為了滿足不同的要求來建立會計科目表， SAP 的財務會計模塊提供兩種不同的方式來 建立一個或多個會計科目表：? 使用集中式的組織結(jié)構(gòu)， 用戶指定一個特定的， 通常是在集團公司層面上包括所 有科目的會計科目表， 供在集團公司內(nèi)的所有公司代碼使用。 對主記錄的處理SAP 系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、 修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。 在系統(tǒng)中預先定義一些樣本科目， 對許多科目的主記錄中的字段 預先定義。5 總分類帳的主要業(yè)務處理 計劃如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負債表和損益表， 那么資產(chǎn)負債表和損益表中不同形 式的計劃和實際值的比較就很重要了。 憑證、 科目的分配和對業(yè)務的記。 在科目余額顯示中， 用戶可以直接進入行項目顯示。 在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄可以傳送到 R/3 系統(tǒng)中。 這就允許用戶 按自己公司的慣例來控制對主記錄的責任。 記帳數(shù)據(jù) 可以在公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。 用戶可以指定某些科目分 配可以在記帳期間未關閉時更改， 還可以設置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更改。 在財務會計模塊中， 所有的科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個正確記帳的憑證中。 對獨立 會12 / 59計實體的一個基本要求是披露資產(chǎn)負債表和損益表。集團公司可以細分為一些合并的單元。 一個公司內(nèi)部的一些項目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營狀況的項目都被歸結(jié)于利潤中心。 在此模 塊中， 一個分類帳可以通過對科目的特殊設置(如成本中心、 產(chǎn)品等)， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 此外， SAP 的信貸管理、 流動資金計劃以及利潤核算功 能也能提供實時的和一致化的數(shù)據(jù)。 同樣地， 諸如工資、 獎金等業(yè)務也會得到同 樣的處理。 用戶也可以立即對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析， 當 然， 這一切都是清晰準確地顯示在您的計算機屏幕上。業(yè)務計劃與控制(EC)： 包括管理合并和利潤中心會計核算。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務領域的業(yè)務處理流程的集成的解決方案。 小到一個銷售代理辦事處， 大到一個 跨國集團公司均可以應用其功能。 當用戶在后勤模塊 處理業(yè)務時， 例如物料的收到和發(fā)運， 這些業(yè)務所引起的財務上的變動將立即自動地記 入會計系統(tǒng)。 當然， 用戶也可以重新創(chuàng)建一個(或多個) 會計科目表。 合并資產(chǎn)負債表應當反映對資產(chǎn)、 應收帳款、 債務、 利潤和銷售收入進行重新分類、 評 估和合并。 固定資產(chǎn)會計核算在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊中， 加入了許多新功能。 系統(tǒng)還允許用戶在那些屬于 SAP R/3 管理會計模塊中的管理會計項目， 如成本中 心、 訂單、 成本對象和利潤中心等之間轉(zhuǎn)移實際價值。 公司業(yè)務是可以分離的。 3 作為系統(tǒng)集成的中心 總分類帳作為 R/3 財會子系統(tǒng)的集成的中心， 總分類帳為對外會計的要求提供廣泛的功能。 在一張憑證上， 每一個記帳到總分類帳中的行項目均可以指定到某個業(yè)務部門。? 憑證號碼： 每一張憑證都有唯一的號碼， 有的是系統(tǒng)自動分配， 有的是用戶自定 義。在 SAP 系統(tǒng)中， 會計科目表有以下形式：? 作為經(jīng)營需要的會計科目表。 其科目名稱在用多種語言輸入 后， 可以為用戶顯示其所需的語言的內(nèi)容。 用戶可以對總帳科目組指定一些強制性的或選擇性的字 段， 不需要的字段可以去掉。 即使在顯示清單已經(jīng)出現(xiàn)在屏幕上時， 用戶 也能動態(tài)地改變顯示。 SAP 的標準系統(tǒng)包括一些以樹狀結(jié)構(gòu)顯示的可更改的計劃 模式， 用戶可以對以下方面輸入計劃值：? 完整的資產(chǎn)負債表和損益表? 業(yè)務部門當計劃值輸入后， 用戶能夠作以下工作：? 自動分配? 按期間分配? 作為參考? 結(jié)轉(zhuǎn)? 復制它們可以快捷地以不同的形式顯示并用于比較。 用戶可 以預定義其結(jié)構(gòu)與內(nèi)容。 行項目清單可以由系統(tǒng)輸出或在 電子表格軟件中處理， 還可以通過 SAP 辦公室管理系統(tǒng)以電子郵件方式發(fā)給特定的人， 他們可以16 / 59將其存入自己的微機中， 用 Excel 軟件處理。? 參照方式。 這部分數(shù)據(jù)用于整個主記錄， 如總帳科目號碼， 科目 名稱， 確定科目是資產(chǎn)負債表科目還是損益表科目。 地區(qū)性的會計科目表包含了為滿足當?shù)赜嘘P法規(guī)而設 的科目。SAP 的財務會計模塊提供所有關于憑證管理方面的功能， 包括在以前的會計期間記 帳等。 憑證 憑證原則SAP R/3 的財會子系統(tǒng)遵循嚴格的財務會計憑證原則。 使用多種資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)的靈活的報表功能可以從不同的匯總層次上向 用戶提供明晰的相關數(shù)據(jù)。此外， 現(xiàn)代的財會系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個確保會計數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具， 它 們已經(jīng)成為適應變化中的業(yè)務環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。公司代碼 是一個法定的會計主體。 9 / 59系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶可以對資產(chǎn)進行不同方式的折舊、 估算利息以及保險金 方面的處理。 應收帳款應收帳款模塊是在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中對客戶帳戶進行監(jiān)測與控制的模塊。 這 些將對用戶的月末和年終結(jié)算有很大幫助。 明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動處理功能， 即便用戶沒有完整的信息也不妨礙 業(yè)務， 比如處理付款。 運用 SAP R/3 系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進行法 定會計合并的會計系統(tǒng)。1 / 59SAP R/3功能詳解目 錄1 SAP R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng) 4 企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化 ...................................................................................................................................4 管理手段 ..............................................................................................................................................4 決策的基礎 ..........................................................................................................................................4 國際性的應用系統(tǒng) ................................................................................................................................4 主要功能模塊 .......................................................................................................................................4 財務會計 ..............................................................................................................................................5 適用性 ...........................................................................................................................................5 集成性 ...........................................................................................................................................5 關于各類憑證的原則 .....................................................................................................................5 文檔系統(tǒng) .......................................................................................................................................5 會計科目表 ....................................................................................................................................6 貨幣 ..............................................................................................................................................6 資產(chǎn)負債表 ......................................................................................................................