【正文】 R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。 在后 勤和人力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會實(shí)時(shí)地更新有關(guān)記錄。 而信函功能能適合任何企業(yè)的要求， 可以用于付款通知書、 對帳單和帳戶清單。 用戶自定義的對資產(chǎn)價(jià)值的評估模擬優(yōu)化了用戶的計(jì)劃處理。業(yè)務(wù)部門 能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。 與單獨(dú)的會計(jì)報(bào)表相比， 集團(tuán)公司會計(jì) 報(bào)表顯得越來越重要。 特殊用途的分類帳可以作為總分類帳模塊報(bào)表系統(tǒng)的補(bǔ)充， 完成其無法達(dá)到的功能。 憑證是一個(gè)數(shù)據(jù)載體， 它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)， 即 行項(xiàng)目。 整個(gè)憑證始終是一個(gè)單 元， 而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。? 作為集團(tuán)公司的會計(jì)科目表。 ? 關(guān)于公司代碼的數(shù)據(jù)。 當(dāng)用戶使用標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)時(shí)， 這種方式最好。 用行項(xiàng)目顯示的功能可以指 出憑證中哪個(gè)行項(xiàng)目被記帳到相應(yīng)的科目， 用戶可以顯示科目余額和相應(yīng)的憑證的行項(xiàng) 目。 只有在保證原始數(shù)據(jù)的前提下， 記帳的數(shù)據(jù)才有可能是精確、 可靠和完整 的， 這就意味著所有公司實(shí)體的原始數(shù)據(jù)的來源與責(zé)任部門均處于監(jiān)控之中。在一個(gè)公司代碼中， 用戶可以對科目或科目與業(yè)務(wù)部門的組合作計(jì)劃。 系統(tǒng)提供了靈活多變的查尋功能， 所有的輸入都被記錄下來， 以保證對主記 錄維護(hù)的正確性。 對于有相同或相似用途的科目， 如銀行存款科目等， 用戶可以 為之預(yù)定義總帳科目號碼的數(shù)字范圍。 在多種語言方面的靈活性只要指定所需要的語言代碼， 每個(gè)會計(jì)科目表就可以被翻譯成多種語言。 會計(jì)科目表SAP R/3 的財(cái)務(wù)會計(jì)模塊能滿足在法規(guī)、 資金流和記帳分類方面的要求， 提供靈活可 變的方式來建立總分類帳。 13 / 59 基本憑證參數(shù)以下基本憑證參數(shù)是用于標(biāo)識每一個(gè)業(yè)務(wù)處理的：? 憑證類型： 憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；? 記帳碼(輸入類型)： 記帳碼用于確定行項(xiàng)目記帳的方向， 借記或貸記。 公司代碼在財(cái)會子系統(tǒng)中的功能是什么？ 公司代碼是財(cái)會子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元， 它控制了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表數(shù)據(jù)的披 露。 對法定合并單位和集團(tuán)公 司進(jìn)行重組的能力是國際性會計(jì)系統(tǒng)的基本要求。 11 / 59業(yè)務(wù)部門和利潤中心 的概念在此與集中式模式中相同。 組織結(jié)構(gòu)針對公司制度、 稅收制度和管理上的要求來設(shè)置參數(shù)。 為檢索未清項(xiàng)， 系統(tǒng)提供帳戶分析、 逾期 分析、 以及風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟墓δ堋?SAP 系統(tǒng)允許客戶能 夠選擇多種方式來對集團(tuán)公司下屬的各個(gè)子公司的業(yè)績進(jìn)行評估。如果 SAP 的系統(tǒng)必須同時(shí)滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求， 用戶可以分 別 定義會計(jì)科目表， 保證財(cái)會方面的功能。 R/3 的財(cái)會子系統(tǒng)符合 40 多個(gè)主要工業(yè)國其中包括中華人民共和 國的會計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定， 在此， SAP 公司保證其軟件系統(tǒng)符合國際性應(yīng)用的要求。 對經(jīng)營狀 況的計(jì)劃、 控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。 通過財(cái)會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊 的集成， SAP R/3 的財(cái)會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。一個(gè)有效的、 現(xiàn)代的財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會計(jì)核算方面的要求。 只有對所有的業(yè)務(wù)進(jìn)行全 面的確認(rèn)才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。 所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目 (包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的 業(yè)務(wù)， 均會同時(shí)反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。 它是與采購 模塊集成的一個(gè)部分， 也是銷售與分銷模塊中關(guān)于發(fā)貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。 用戶可以對每一個(gè)分類帳進(jìn)行 計(jì)劃、 分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。 分布式公司的管理模式公司 是一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體， 在此同集中式相同。 在集中化的公司里， 經(jīng)營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公司總分 類帳中。 它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門中匯總會計(jì)數(shù)據(jù)的中心組織結(jié)構(gòu)單元。憑證抬頭是憑證的重要組成部分。更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。 會計(jì)科目表的組織結(jié)構(gòu)為了滿足不同的要求來建立會計(jì)科目表， SAP 的財(cái)務(wù)會計(jì)模塊提供兩種不同的方式來 建立一個(gè)或多個(gè)會計(jì)科目表：? 使用集中式的組織結(jié)構(gòu)， 用戶指定一個(gè)特定的， 通常是在集團(tuán)公司層面上包括所 有科目的會計(jì)科目表， 供在集團(tuán)公司內(nèi)的所有公司代碼使用。 對主記錄的處理SAP 系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、 修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。 在系統(tǒng)中預(yù)先定義一些樣本科目， 對許多科目的主記錄中的字段 預(yù)先定義。5 總分類帳的主要業(yè)務(wù)處理 計(jì)劃如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表， 那么資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中不同形 式的計(jì)劃和實(shí)際值的比較就很重要了。 憑證、 科目的分配和對業(yè)務(wù)的記。 在科目余額顯示中， 用戶可以直接進(jìn)入行項(xiàng)目顯示。 在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄可以傳送到 R/3 系統(tǒng)中。 這就允許用戶 按自己公司的慣例來控制對主記錄的責(zé)任。 記帳數(shù)據(jù) 可以在公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。 用戶可以指定某些科目分 配可以在記帳期間未關(guān)閉時(shí)更改， 還可以設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更改。 在財(cái)務(wù)會計(jì)模塊中， 所有的科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個(gè)正確記帳的憑證中。 對獨(dú)立 會12 / 59計(jì)實(shí)體的一個(gè)基本要求是披露資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。 一個(gè)公司內(nèi)部的一些項(xiàng)目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營狀況的項(xiàng)目都被歸結(jié)于利潤中心。 在此模 塊中， 一個(gè)分類帳可以通過對科目的特殊設(shè)置(如成本中心、 產(chǎn)品等)， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 此外， SAP 的信貸管理、 流動資金計(jì)劃以及利潤核算功 能也能提供實(shí)時(shí)的和一致化的數(shù)據(jù)。 同樣地， 諸如工資、 獎(jiǎng)金等業(yè)務(wù)也會得到同 樣的處理。 用戶也可以立即對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析， 當(dāng) 然， 這一切都是清晰準(zhǔn)確地顯示在您的計(jì)算機(jī)屏幕上。業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制(EC)： 包括管理合并和利潤中心會計(jì)核算。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。 小到一個(gè)銷售代理辦事處， 大到一個(gè) 跨國集團(tuán)公司均可以應(yīng)用其功能。 當(dāng)用戶在后勤模塊 處理業(yè)務(wù)時(shí)， 例如物料的收到和發(fā)運(yùn)， 這些業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)上的變動將立即自動地記 入會計(jì)系統(tǒng)。 當(dāng)然， 用戶也可以重新創(chuàng)建一個(gè)(或多個(gè)) 會計(jì)科目表。 合并資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)當(dāng)反映對資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款、 債務(wù)、 利潤和銷售收入進(jìn)行重新分類、 評 估和合并。 固定資產(chǎn)會計(jì)核算在 SAP R/3 財(cái)會子系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊中， 加入了許多新功能。 系統(tǒng)還允許用戶在那些屬于 SAP R/3 管理會計(jì)模塊中的管理會計(jì)項(xiàng)目， 如成本中 心、 訂單、 成本對象和利潤中心等之間轉(zhuǎn)移實(shí)際價(jià)值。 公司業(yè)務(wù)是可以分離的。 3 作為系統(tǒng)集成的中心 總分類帳作為 R/3 財(cái)會子系統(tǒng)的集成的中心， 總分類帳為對外會計(jì)的要求提供廣泛的功能。 在一張憑證上， 每一個(gè)記帳到總分類帳中的行項(xiàng)目均可以指定到某個(gè)業(yè)務(wù)部門。? 憑證號碼： 每一張憑證都有唯一的號碼， 有的是系統(tǒng)自動分配， 有的是用戶自定 義。在 SAP 系統(tǒng)中， 會計(jì)科目表有以下形式：? 作為經(jīng)營需要的會計(jì)科目表。 其科目名稱在用多種語言輸入 后， 可以為用戶顯示其所需的語言的內(nèi)容。 用戶可以對總帳科目組指定一些強(qiáng)制性的或選擇性的字 段， 不需要的字段可以去掉。 即使在顯示清單已經(jīng)出現(xiàn)在屏幕上時(shí)， 用戶 也能動態(tài)地改變顯示。 SAP 的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)包括一些以樹狀結(jié)構(gòu)顯示的可更改的計(jì)劃 模式， 用戶可以對以下方面輸入計(jì)劃值：? 完整的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表? 業(yè)務(wù)部門當(dāng)計(jì)劃值輸入后， 用戶能夠作以下工作：? 自動分配? 按期間分配? 作為參考? 結(jié)轉(zhuǎn)? 復(fù)制它們可以快捷地以不同的形式顯示并用于比較。 用戶可 以預(yù)定義其結(jié)構(gòu)與內(nèi)容。 行項(xiàng)目清單可以由系統(tǒng)輸出或在 電子表格軟件中處理， 還可以通過 SAP 辦公室管理系統(tǒng)以電子郵件方式發(fā)給特定的人， 他們可以16 / 59將其存入自己的微機(jī)中， 用 Excel 軟件處理。? 參照方式。 這部分?jǐn)?shù)據(jù)用于整個(gè)主記錄， 如總帳科目號碼， 科目 名稱， 確定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目。 地區(qū)性的會計(jì)科目表包含了為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè) 的科目。SAP 的財(cái)務(wù)會計(jì)模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能， 包括在以前的會計(jì)期間記 帳等。 憑證 憑證原則SAP R/3 的財(cái)會子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財(cái)務(wù)會計(jì)憑證原則。 使用多種資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的靈活的報(bào)表功能可以從不同的匯總層次上向 用戶提供明晰的相關(guān)數(shù)據(jù)。此外， 現(xiàn)代的財(cái)會系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個(gè)確保會計(jì)數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具， 它 們已經(jīng)成為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。公司代碼 是一個(gè)法定的會計(jì)主體。 9 / 59系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶可以對資產(chǎn)進(jìn)行不同方式的折舊、 估算利息以及保險(xiǎn)金 方面的處理。 應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款模塊是在 SAP R/3 財(cái)會子系統(tǒng)中對客戶帳戶進(jìn)行監(jiān)測與控制的模塊。 這 些將對用戶的月末和年終結(jié)算有很大幫助。 明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動處理功能， 即便用戶沒有完整的信息也不妨礙 業(yè)務(wù)， 比如處理付款。 運(yùn)用 SAP R/3 系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個(gè)能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進(jìn)行法 定會計(jì)合并的會計(jì)系統(tǒng)。1 / 59SAP R/3功能詳解目 錄1 SAP R/3 系統(tǒng)中的財(cái)會子系統(tǒng) 4 企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化 ...................................................................................................................................4 管理手段 ..............................................................................................................................................4 決策的基礎(chǔ) ..........................................................................................................................................4 國際性的應(yīng)用系統(tǒng) ................................................................................................................................4 主要功能模塊 .......................................................................................................................................4 財(cái)務(wù)會計(jì) ..............................................................................................................................................5 適用性 ...........................................................................................................................................5 集成性 ...........................................................................................................................................5 關(guān)于各類憑證的原則 .....................................................................................................................5 文檔系統(tǒng) .......................................................................................................................................5 會計(jì)科目表 ....................................................................................................................................6 貨幣 ..............................................................................................................................................6 資產(chǎn)負(fù)債表 ......................................................................................................................