【正文】 開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ) 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 第十四條 在開戶銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，應(yīng)當(dāng)通過銀行匯兌方式支 付。 第十二條 開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理： （一） 開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行。 第九條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位 3— 5 天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。 前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督 第五條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）職工工資、津貼； （二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； （三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； （四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； （五）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； （六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； （七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； （八）中國人民銀行 確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 國家鼓勵(lì)開戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 8． 2 檢查財(cái)務(wù)經(jīng)理及現(xiàn)金收入部門主管 工作 8． 2． 1 是否安排收款人收取資金來源 無法查明和核實(shí)的現(xiàn)金； 8． 2． 2 是否指使收款人收取非法資金來源 的現(xiàn)金； 8． 2． 3 是否要求收款人從事 稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登賬工作； 8． 2． 4 檢查有無違犯本標(biāo)準(zhǔn)的其它事。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 6． 3． 10 出納人員要將現(xiàn)金支票存根或銀行回單交 會(huì)計(jì)核算部，進(jìn)入賬務(wù)處理流程，本流程結(jié)束。 6． 3． 5 出納員或取款人持領(lǐng)款對(duì)號(hào)單或號(hào)牌到銀行出納窗口領(lǐng)取現(xiàn)金。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 6． 3． 1． 1． 5 收款人名稱填寫應(yīng)與預(yù)留印鑒名稱保持一致； 6． 3． 1． 1． 6 金額必須按規(guī)定填寫，大小寫一致，金額如 有錯(cuò)誤，不能更改，應(yīng)作廢重填； 6． 3． 1． 1． 7 用途欄必須填寫真實(shí)用途，不得弄虛作假； 6． 3． 1． 1． 8 簽章必須與銀行預(yù)留印鑒相符； 6． 3． 1． 1． 9 支票背面要有取款單位或取款人背書。 6． 2． 12 根據(jù)收款票據(jù)的“存根聯(lián)”登記現(xiàn)金流水賬，流程結(jié)束， 進(jìn)入【 QCB/－ 20xx】《庫存現(xiàn)金精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)》 。 6． 2． 8 當(dāng)日銷貨現(xiàn)金必須經(jīng)本部門主管交叉復(fù)核、填寫交款清單簽字或蓋章，雙人送交 企業(yè)財(cái)務(wù)部，按本標(biāo)準(zhǔn)【 6． 1】現(xiàn)定執(zhí)行。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 6． 2． 4 給顧客找零，并按下列流程處理： 6． 2． 4． 1 給按算盤或計(jì)算器上的差異找零，并將找零額加計(jì)在算盤或計(jì)算器上，其和數(shù)正好等于顧客交來金額； 6． 2． 4． 2 因業(yè)務(wù)需要換零用款 時(shí)，必須零錢與大額票款相等，并進(jìn)行復(fù)核，防止丟失、短少或發(fā)生其他問題。 6． 2． 1 受理收款業(yè)務(wù)，并查看： 6． 2． 1． 1 收款依據(jù)是否齊備，審核是否屬于本部門的收現(xiàn)范圍； 6． 2． 1． 2 查看收款依據(jù)上有無本 部門主管簽字； 6． 2． 1． 3 檢查客戶所購貨是否是本企業(yè)商品，并刷條型碼； 6． 2． 2 確定應(yīng)收金額。 企業(yè) () 7 6． 1． 7 在收款票據(jù)和收款依據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”印鑒 ， 將“存根聯(lián)”和“記賬聯(lián)”留下，其余交給交款人； 6． 1． 8 將收款票據(jù)的“記賬聯(lián)”交會(huì)計(jì)核算部，進(jìn)入賬務(wù)處理流程。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 6． 1． 4． 7 點(diǎn)數(shù)完畢，算盤或計(jì)算器上的數(shù)字、現(xiàn)金 收款憑據(jù) 上的金額和點(diǎn)數(shù)數(shù)額三者應(yīng)相同。 6． 1． 4． 6 在點(diǎn)鈔過 程中，發(fā)現(xiàn)假人民幣則按下列流程處理： 6． 1． 4． 6． 1 發(fā)現(xiàn)假鈔票就應(yīng)當(dāng)場(chǎng)予以沒收，沒收的假鈔一律上繳銀行。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 5． 2 出納員、 收款員、營業(yè)員 5． 2． 1 嚴(yán)禁收取假幣，發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)立即當(dāng)面沒收，并上交銀行； 5． 2． 2 保證收取的現(xiàn)金數(shù)額準(zhǔn)確無誤； 5． 2． 3 拒絕從事稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登賬工作 ,遵守錢賬分管原則； 5． 2． 4 必須堅(jiān)持先收款后開票 據(jù)； 5． 2． 5 拒絕收取本標(biāo)準(zhǔn)【 】規(guī)定以外的和本標(biāo)準(zhǔn)【 】規(guī)定的現(xiàn)金； 5． 2． 6 對(duì)現(xiàn)金來源的安全性、完整性承擔(dān)責(zé)任。 5． 1． 3 嚴(yán)把錢賬分管關(guān)。 5． 1． 1． 1 銷售部售給個(gè)人用戶的零星產(chǎn)品，不便于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的貨款； 5． 1． 1． 2 根據(jù) QCB/－ 20xx標(biāo) 準(zhǔn)從銀行提取的現(xiàn)金； 5． 1． 1． 3 企業(yè)營業(yè)部的收款員、門市部營業(yè)員收取的現(xiàn)金； 5． 1． 1． 4 企業(yè)職能部門對(duì)員工違反勞動(dòng)紀(jì)律進(jìn)行處罰收取的現(xiàn)金； 5． 1． 1． 5 企業(yè)職工歸還借款還回的現(xiàn)金； 5． 1． 1． 6 企業(yè)處理廢品、廢料和廢舊物資時(shí)收取的現(xiàn)金； 5． 1． 1． 7 經(jīng)部門主管審核和資金管理部經(jīng)理核準(zhǔn)其它需要收回的現(xiàn)金。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 4． 2 企業(yè)有現(xiàn)金收入行為的部門，其主管和經(jīng)辦人員為執(zhí)行人。 3． 2 收入 收入是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。 2 范圍 2． 1 本標(biāo)準(zhǔn)主要對(duì)現(xiàn)金收入過程中的處理步驟和控制手段加以標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，確定了收入現(xiàn)金的順序，對(duì)收入現(xiàn)金的不同來源分別做出規(guī)定。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 本標(biāo)準(zhǔn)由《中國企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)》編委會(huì)歸口。 企業(yè) () 3 前 言 QCB/－ 20xx 標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)范企業(yè)從各種渠道收取現(xiàn)金的行為，它由正文、附件、附表和附圖組成， 其約束力完全相同。 企業(yè) () 2 《中國企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)》編委會(huì) 發(fā)布 目 次 前言 目的 ??????????????????????? 4 范圍 ???????????????? ??????? 4 術(shù)語與定義 ???????????????????? 4 執(zhí)行人 ?????????????????????? 4 職責(zé)與權(quán)限 ???????????????????? 4 內(nèi)容與要求 ???????????????????? 5 報(bào)告與記錄 ???????????????????? 8 檢查與考核 ???????????????????? 9 附件 1：現(xiàn)金管理暫行條例??????????????? 10 附件 2：現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則 ?????????? 15 附件 3：人民 幣管理?xiàng)l例???????????????? 21 附件 4：識(shí)別真假人民幣操作方法與流程????????? 28 附表 1：現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表???????????????? 32 附表 2：現(xiàn)金收支月報(bào)表 ??????????????? 33 附圖 1：現(xiàn)金收入流程圖 ??????????????? 34 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 1 QCB/ 企業(yè)資產(chǎn)精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn) QCB/－ 20xx 現(xiàn)金收入精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn) 20xx0601 發(fā)布 20xx0601 實(shí)施 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 本標(biāo)準(zhǔn)由《中國企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)》編委會(huì)提出。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 4 1 目的 本標(biāo)準(zhǔn)主要規(guī)范企業(yè)收取現(xiàn)金時(shí)的清點(diǎn)、交接、送存等行為，提高現(xiàn)金的安全性，規(guī)避現(xiàn)金流失的風(fēng)險(xiǎn)，有效控制現(xiàn)金流入。 3 術(shù)語與定義 3． 1 現(xiàn)金 現(xiàn)金是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中用于價(jià)值儲(chǔ)存和交換的媒介，是企業(yè)在生產(chǎn)過程中暫時(shí)停留在貨幣形態(tài)的資金，本標(biāo)準(zhǔn)僅指現(xiàn)款。 4 執(zhí)行人 4． 1 本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行人為企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納員和營業(yè)員。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。下列現(xiàn)金來源為合理、合法的現(xiàn)金來源，應(yīng)預(yù)以收取。 5． 1． 2． 1 外單位或自然人給本企業(yè)的商業(yè)賄賂現(xiàn) 金； 5． 1． 2． 2 無法查明和核實(shí)來源的現(xiàn)金。 5． 1． 5 對(duì)現(xiàn)金來源的合理性、合法性承擔(dān)責(zé)任。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 6． 1． 1 受理收款業(yè)務(wù)，審核是否屬于本標(biāo)準(zhǔn)【 】規(guī)定的范圍； 6． 1． 2 查看收款依據(jù)是否齊備，有無 部門主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字； 6． 1． 3 檢查收款憑據(jù)各項(xiàng)內(nèi)容是 否填寫齊全、清楚，大小寫金額有無差錯(cuò)； 6． 1． 4 當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，按下列點(diǎn)鈔流程操作： 6． 1． 4． 1 先點(diǎn) 100 元大面額，再點(diǎn) 50 元面額，然后點(diǎn) 20 元和 10 元面額，最后點(diǎn)小面額現(xiàn)金； 6． 1． 4． 2 都是大面額時(shí)，先點(diǎn)成捆的，再點(diǎn)零散數(shù)； 6． 1． 4． 3 在點(diǎn)成捆的時(shí)候，只能點(diǎn)一捆，拆一捆，嚴(yán)禁全部拆開再點(diǎn)； 6． 1． 4． 4 在點(diǎn)數(shù)過程中，一般要邊點(diǎn)數(shù)，邊在算盤或計(jì)算器上加計(jì)金額； 6． 1． 4． 5 在點(diǎn)數(shù)過程中，要高度注意識(shí)別真假人民幣，并按《識(shí)別真假人民幣操作方法與流程》執(zhí)行。 6． 1． 4． 6． 4 發(fā)現(xiàn)有人倒賣假鈔或者用假鈔套取真鈔的，應(yīng)隨時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)告。 6． 1． 6 開具收款票據(jù)，雙方簽字確認(rèn)。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 在商品流通企業(yè)、旅游飲食服務(wù)行業(yè)的單位，由于收款業(yè)務(wù)比較頻繁，一般采取由營業(yè)員分散收款或由收款員集中收款，每日定時(shí)向財(cái)務(wù)部出納或企業(yè)結(jié)算中心繳款。 6． 2． 3． 4 點(diǎn)清現(xiàn)金后，按面額大小分別放進(jìn)錢箱的隔欄中。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 企業(yè) () 8 6． 2． 5 現(xiàn)金收取后要開出機(jī)打票據(jù)給顧客；或者 6． 2． 6 現(xiàn)金收取后開出收款票據(jù)并在上面加蓋“現(xiàn)金收訖”印 鑒 ， 將“存根聯(lián)”和“記賬聯(lián)”留下，其余交給交款人； 6． 2． 7 將收款票據(jù)的“記賬聯(lián)”交會(huì)計(jì)核算部，進(jìn)入賬務(wù)處理流程。 6． 2． 11 次日啟封時(shí)，也要經(jīng)本部門主管清點(diǎn)，相符后，再進(jìn)行使用。 6． 3． 1 填寫現(xiàn)金支票，并按下列流程處理： 6． 3． 1． 1 出納人員填寫現(xiàn)金支票，并執(zhí)行下列規(guī)定： 6． 3． 1． 1． 1 必須使用碳素墨水或藍(lán)黑墨水用鋼筆填寫，不能用藍(lán)墨水，更不能用紅墨水填寫； 6． 3． 1． 1． 2 填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)按照支票排定的號(hào)碼順序使用； 6． 3． 1． 1． 3 書寫要認(rèn)真，不能潦草； 6． 3． 1． 1． 4 簽發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期，不能補(bǔ)填或預(yù)填日期。 企業(yè) () 中管網(wǎng)房地 產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 6． 3． 3 出納員或取款人持現(xiàn)金支票到開戶銀行后，獲 取順序號(hào)； 6． 3． 4 銀行叫到順序號(hào)時(shí)，出納員或取款人向開戶銀行會(huì)計(jì)窗口遞交順序號(hào)和現(xiàn)金支票，銀行受理后，交給出納員或取款人領(lǐng)款對(duì)號(hào)單或號(hào)牌。 6． 3． 9 出納人員要根據(jù)現(xiàn)金支票存根或銀行回單 登記現(xiàn)金日記賬。 8 檢查與考核 8． 1 檢查出納員、 收款員、營業(yè)員工作 8． 1． 1 檢查每日是否編制并報(bào)送《現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表》； 8． 1． 2 檢查每月是否編制并報(bào)送《現(xiàn)金收支月報(bào)表》； 8． 1． 3 檢查有無收款不開收款票據(jù)的行為； 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，