《重慶能源投資集團(tuán)財務(wù)資金管理辦法》-全文預(yù)覽
【正文】 ，收入賬戶的資金還應(yīng)集中至 集團(tuán) 資金結(jié)算中心 ； 第三十二條 投資活動資金收入管理 （一） 項目投資責(zé)任人負(fù)責(zé)投資資金的回收及取得的收益，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任； （二） 各結(jié)算單位 應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計算投資收益，督促投資收益按時收回； （三） 出售報廢的固定資產(chǎn)必須有 相關(guān) 部門的報廢鑒定 、 主管領(lǐng)導(dǎo)簽署報廢意見 、完備的出庫手續(xù) 、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 同意出售的決定，收取的資金要即時入 賬 ； （四） 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)有效的合同按期收回資金； （五） 各結(jié)算單位 要合理安排、監(jiān)督資金及時入 賬 ，確保資金流動不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。 （二） 各子公司財務(wù)部門每月編制本單位資金收支情況及余額月報，上報至 集團(tuán) 資金結(jié)算中心 ， 集團(tuán) 資金結(jié)算中心 編制總部資金收支情況及余額月報，并匯總形成整個集團(tuán) 的資金 月報，為下月資金計劃的制定提供參考。 第二十八條 資金計劃的執(zhí)行 （一） 資金計劃制定后，各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金計劃； （二） 資金結(jié)算中心 為資金計劃執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)根據(jù)資金計劃監(jiān)督各單位的資金支出； （三） 未編入資金計劃的支出，原則上 資金結(jié)算中心 可以拒絕辦理。 （四） 各子公司的對外籌資業(yè)務(wù)統(tǒng)一由 集團(tuán) 資金結(jié)算中心 進(jìn)行，各子公司不得自行對外籌資。當(dāng)各子公司因業(yè)務(wù)需要超過核定限額的現(xiàn)金時，必須事先向 資金結(jié)算中心 提出書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可留用。 第四章 資金結(jié)算中心 管理 第二十二條 目的 為加強(qiáng) 能投集團(tuán) 和各子公司的資金管理與核算，充分發(fā)揮公司資金的整體協(xié)調(diào)效應(yīng)，降低公司總體財務(wù)費(fèi)用，并加強(qiáng)對公司資金的監(jiān)督管理，特設(shè)立 資金結(jié)算中心 ，對資金實(shí)行集中控制。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，作廢的支票應(yīng)作為憑證的附件粘貼于憑證之后 。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時處理 ； （八） 各單位 財務(wù)管理部門應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對，對不再使用的賬戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。 （四） 財務(wù)管理部 門對原借款未結(jié)清又重新借款 ，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門經(jīng)常性 的、小金額的日常費(fèi)用開支及其他零星開支； （二） 備用金數(shù)額確定后，經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行 ； （三） 各個業(yè)務(wù)經(jīng) 辦人員應(yīng)及時報銷，原則上每月報銷一次，對于金額較大的費(fèi)用支出要及時通知財務(wù)管理部 門 ，對于報銷不及時，導(dǎo)致備用金超限額者，單位 財務(wù)管理部 門 將根據(jù)情況給予處罰 ； （四） 備用金不得挪作他用，經(jīng)辦人員離職或調(diào)動時，必須做好交接手續(xù) ； （五） 各部門應(yīng)于年底之前將備用金足額交回財務(wù)管理部 門 ，次年由財務(wù)管理部 門重新核定備用金限額并按照上述程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。 第十四條 各結(jié)算單位 財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期、不定期對出納庫存現(xiàn)金抽查核對，驗(yàn)證賬實(shí)是否相符。出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的原始憑證，否則由出納人員承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。 各結(jié)算單位 不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)切實(shí)做好安全保衛(wèi)措施。 （四） 嚴(yán)格預(yù)算管理 對結(jié)算單位的資金來源和資金使用采取預(yù)算管理的方式，結(jié)算單位的資金、貸款、擔(dān)保等業(yè)務(wù)均須納入預(yù)算范圍，由 能投集團(tuán) 進(jìn)行集中審批和監(jiān)控。 第三條 適用范圍 本 制度 適 用于 能投集團(tuán) 總部 以及所有全資、控股、有實(shí)質(zhì)性控制力的參股二級成員企業(yè)、三級企業(yè)（以下簡稱“各結(jié)算單位”）。 第二條 釋義 本 制度 所稱 資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 （三） 資金高度集中 各結(jié)算單位除可在支出戶保留少量 日常周轉(zhuǎn)資金外，其余資金必須全部集中到 資金結(jié)算中心 的賬戶中。 第六條 各結(jié)算單位 應(yīng)核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金限額根據(jù)各單位 3－ 5 天的日常用量（或銀行核定的庫存現(xiàn)金限額）為準(zhǔn)，凡超過庫存現(xiàn)金限額的部 分必須及時送存銀行。 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 第十一條 現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。 第十三條 各結(jié)算單位 出納人員應(yīng)該每日盤點(diǎn)庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由會計人員監(jiān)盤，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯 應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。 第十六條 備用金管理 （一） 各結(jié)算單位 員工因業(yè)務(wù)需要經(jīng) 單位 財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以從財務(wù)管理部門領(lǐng)取部分款項，作為日常業(yè)務(wù)備用金。 （三） 借支的款項應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后 10 個工作日內(nèi)到財務(wù)管理部門報賬，結(jié)清借款；超過時間未報賬的或報賬后未結(jié)清借款的余額按每日 3‰計收資金占用費(fèi)。銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金 收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的基本賬戶、一般結(jié)算賬戶和專用賬戶 ； （二） 銀行賬戶的管理由 能投集團(tuán) 資金結(jié)算中心 統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理 ； （三） 能投集團(tuán) 和各 分 子公司銀行賬戶開立、撤銷由 集團(tuán) 主管財務(wù) 領(lǐng)導(dǎo) 負(fù)責(zé)審批 ； （四） 各 分 子公司實(shí)行收支兩條線，其收入均應(yīng)通過收入專戶
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