【正文】 550210 報(bào)刊雜志費(fèi)部門核算550211 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)550212 業(yè)務(wù)招待費(fèi)部門核算550213 壞賬損失550214 印花稅550215 房產(chǎn)稅550216 無(wú)形資產(chǎn)攤銷550217 存貨盤點(diǎn)損失550218 存貨跌價(jià)損失550219 工會(huì)及教育經(jīng)費(fèi)550220 其他5503財(cái)務(wù)費(fèi)用550301 借款利息費(fèi)用550302 存款利息收入借550303 其他籌資費(fèi)用550304 匯兌損益5701所得稅十三、憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目備注收收款憑證借方必有1001，1002意義在于讓計(jì)算機(jī)判斷用戶輸入憑證與所選類型是否相符。二、銷售期初數(shù)據(jù)上月銷售業(yè)務(wù)已經(jīng)全部處理完畢，不存在尚未完成的業(yè)務(wù)。項(xiàng)目大類2：工程 項(xiàng)目分類：設(shè)備安裝工程 項(xiàng)目目錄：項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目分類01KRD設(shè)備設(shè)備安裝工程 核算科目：在建工程十五、結(jié)算方式編號(hào)結(jié)算方式是否進(jìn)行支票登記1現(xiàn)金結(jié)算2支票結(jié)算201現(xiàn)金支票202轉(zhuǎn)賬支票3匯兌4托收承付5商業(yè)匯票501商業(yè)承兌匯票502銀行承兌匯票9其他十六、開戶銀行開戶銀行編碼開戶銀行名稱銀行賬號(hào)01工行北京分行0106813771802中行人民幣存款1204532678103中行美元存款10058637523十七、倉(cāng)庫(kù)檔案?jìng)}庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱計(jì)價(jià)方式01原材料先進(jìn)先出法02成品庫(kù)先進(jìn)先出法十八、收發(fā)類別收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志1入庫(kù)收2出庫(kù)發(fā)101采購(gòu)入庫(kù)收201銷售出庫(kù)發(fā)102產(chǎn)成品入庫(kù)收202材料領(lǐng)用出庫(kù)發(fā)103其他入庫(kù)收203其他出庫(kù)發(fā)十九、采購(gòu)類型采購(gòu)類型編碼采購(gòu)類型名稱入庫(kù)類別是否默認(rèn)值01普通采購(gòu)采購(gòu)入庫(kù)是二十、銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫(kù)類別是否默認(rèn)值01普通銷售銷售出庫(kù)是一、采購(gòu)期初數(shù)據(jù)（1）、期初暫估入庫(kù)數(shù)據(jù)無(wú)（2）、期初在途存貨數(shù)據(jù)發(fā)票類型發(fā)票號(hào)日期部門名稱供貨單位稅率存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額（1）、2007年11月1日，采購(gòu)部收到和平實(shí)業(yè)提供的機(jī)物料500公斤，發(fā)票號(hào)是2548，憑證號(hào)是102，發(fā)票價(jià)格為3900元（價(jià)稅合計(jì)）。2包裝物3低值易耗品4產(chǎn)成品9應(yīng)稅勞務(wù)九、計(jì)量單位（1）、計(jì)量單位組企業(yè)存貨不涉及多種計(jì)量單位之間的換算，因此只需要建立一個(gè)計(jì)量單位組。北京銷售部主管北京、內(nèi)蒙、上海地區(qū)；西南銷售部主管成都、西安地區(qū)。分類編碼方案科目編碼級(jí)次：4222部門編碼級(jí)次：22地區(qū)分類編碼級(jí)次：22客戶、供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：2結(jié)算方式編碼級(jí)次：12存貨分類編碼級(jí)次：122收發(fā)類別編碼級(jí)次：12三、數(shù)據(jù)精度系統(tǒng)默認(rèn)四、啟用系統(tǒng)先啟用采購(gòu)管理和銷售管理，然后啟用庫(kù)存管理和存貨核算系統(tǒng)。學(xué)生在完成規(guī)定內(nèi)容后，以書面形式獨(dú)立完成《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)課程設(shè)計(jì)報(bào)告》，要求內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)齊全、書寫規(guī)范?！峨娝慊瘯?huì)計(jì)》，袁樹民，上海三聯(lián)書店，1995年出版。（17）、存貨、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取存貨按單項(xiàng)計(jì)提短期投資按總體計(jì)提長(zhǎng)期投資按單項(xiàng)計(jì)提固定資產(chǎn)按單項(xiàng)計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)按單項(xiàng)計(jì)提（18）、銷售收入的確認(rèn)產(chǎn)品售價(jià): T11噴墨打印機(jī) 780元T53激光打印機(jī) 2300元T28窄行針式打印機(jī) 1200元（19）、或有負(fù)債的核算%計(jì)提，記入“預(yù)計(jì)負(fù)債”。（11）、與工資由有關(guān)的福利、費(fèi)用職工福利費(fèi)14%；工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，%（12）、輔助生產(chǎn)車間生產(chǎn)費(fèi)用的歸集與分配采用直接分配法： 基本生產(chǎn)車間 756小時(shí) 銷售部門 108小時(shí) 廠部 216小時(shí) 合計(jì) 1080小時(shí)（13）、制造費(fèi)用的歸集與分配制造費(fèi)用按人工工時(shí)比例分配給各產(chǎn)品，各產(chǎn)品所耗人工工時(shí)：T53激光打印機(jī) 58 800工時(shí)T28窄行針式打印機(jī) 50 400工時(shí)（14）、本月產(chǎn)品投產(chǎn)及完工情況產(chǎn)品名稱期初在產(chǎn)品數(shù)量本期投產(chǎn)量本期完工量期末在產(chǎn)品量T28窄行針式打印機(jī)40臺(tái)1190臺(tái)1230臺(tái)0T53激光打印機(jī)40臺(tái)1080臺(tái)1120臺(tái)0（15）、產(chǎn)品成本計(jì)算方法及成本費(fèi)用核算流程成本計(jì)算的方法采用品種法，基本生產(chǎn)車間到間接費(fèi)用設(shè)“制造費(fèi)用”核算，輔助生產(chǎn)車間的間接費(fèi)用不設(shè)專戶核算。固定資產(chǎn)增加必須填制驗(yàn)收單。在建工程和盤虧材料按月初材料成本差異核算。（6）、稅金及附加增值稅率：17%運(yùn)費(fèi)的增值稅扣除率：7%營(yíng)業(yè)稅：5%教育附加：3%城建稅：7%房產(chǎn)稅： 出租：月租金收入12% 自用：房產(chǎn)原值（130%）%247。%，%。企業(yè)組織結(jié)構(gòu) 企業(yè)流程 生產(chǎn)流程企業(yè)核算制度（1）、外幣核算要求外幣業(yè)務(wù)按浮動(dòng)匯率核算，外幣賬戶余額按月末市場(chǎng)匯率進(jìn)行調(diào)整。該公司為一般納稅人。三、企業(yè)會(huì)計(jì)政策企業(yè)基本情況北京泰和科技有限公司（簡(jiǎn)稱泰和科技）始建于1997年，1998年1月正式投產(chǎn)，三由國(guó)家、法人、個(gè)人共同投資興建的股份制企業(yè)。31日，將長(zhǎng)城公司逾期未還，且明顯無(wú)法收回的前欠貨款50 000元中的10 000元列為壞賬。15日，職員王紅因私向公司借款5 000元，預(yù)計(jì)2月15日還。20日，采購(gòu)一部從京升公司購(gòu)買乙材料500公斤，單價(jià)115元/公斤，貨已到，未入庫(kù)，貨款暫欠。實(shí)驗(yàn)上繳材料： 工資明細(xì)表 分錢清單 代扣個(gè)人所得稅明細(xì)表 上機(jī)報(bào)告《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》實(shí)驗(yàn)四實(shí)驗(yàn)題目：應(yīng)付賬款子系統(tǒng)(用友U8)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模? 掌握應(yīng)付賬款子系統(tǒng)的初始設(shè)置；掌握采購(gòu)業(yè)務(wù)的日常處理；掌握應(yīng)付賬款的日常業(yè)務(wù)處理；理解應(yīng)付賬款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的關(guān)系。 卡片項(xiàng)目格式采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定，登賬科目缺省時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)：固定資產(chǎn)（1501），累計(jì)折舊（1502）；對(duì)賬科目：固定資產(chǎn)原值為1501——固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊為1502——累計(jì)折舊。清理日期清理數(shù)量清理費(fèi)用殘值收入變動(dòng)方式2006/1/2015001 000報(bào)廢實(shí)驗(yàn)步驟及要求： 上機(jī)前熟悉一下實(shí)驗(yàn)資料； 在總賬子系統(tǒng)上機(jī)實(shí)驗(yàn)中，在錄入各科目的初始余額后進(jìn)行過(guò)一次賬套的輸出，將此賬套通過(guò)“系統(tǒng)管理”程序引入； 啟動(dòng)“固定資產(chǎn)”程序，注冊(cè)進(jìn)入上面引入的賬套； 固定資產(chǎn)類別編碼：采用最大4級(jí)10位，用戶根據(jù)需要自行定義級(jí)數(shù)、每級(jí)長(zhǎng)度。實(shí)驗(yàn)資料：一、基礎(chǔ)資料資產(chǎn)類別資料編碼類別名稱凈殘值率單位使用年限計(jì)提折舊條件折舊方法01房屋及建筑物5幢50一定提折舊平均年限法011房屋5幢50一定提折舊平均年限法012建筑物5幢50一定提折舊平均年限法02通用設(shè)備310由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法021生產(chǎn)用設(shè)備310由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法022非生產(chǎn)用設(shè)備310由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法03交通運(yùn)輸設(shè)備3輛10由使用狀態(tài)決定是否提折舊工作量法031生產(chǎn)用運(yùn)輸設(shè)備3輛10由使用狀態(tài)決定是否提折舊工作量法032非生產(chǎn)用運(yùn)輸設(shè)備3輛10由使用狀態(tài)決定是否提折舊工作量法04電子及其他通訊設(shè)備5臺(tái)5由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法041生產(chǎn)用設(shè)備5臺(tái)5由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法042非生產(chǎn)用設(shè)備5臺(tái)5由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法部門資料見實(shí)驗(yàn)一部門及對(duì)應(yīng)折舊資料車間、部門對(duì)應(yīng)折舊科目管理部門管理費(fèi)用——折舊費(fèi)財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用——折舊費(fèi)銷售部管理費(fèi)用——折舊費(fèi)采購(gòu)部管理費(fèi)用——折舊費(fèi)倉(cāng)庫(kù)管理費(fèi)用——折舊費(fèi)生產(chǎn)部門制造費(fèi)用——折舊費(fèi)固定資產(chǎn)原始卡片資料名稱類別編碼所在部門數(shù)量增加方式經(jīng)濟(jì)用途開始使用日期原值累計(jì)折舊辦公樓011管理部1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營(yíng)用1998621500000235000廠房011機(jī)一1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營(yíng)用1998613950000146500廠房011機(jī)二1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營(yíng)用19986221000000180000廠房011裝配1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營(yíng)用1998610960000160000生產(chǎn)線021機(jī)一1直接購(gòu)入經(jīng)營(yíng)用1998122130000045000生產(chǎn)線021機(jī)二1直接購(gòu)入經(jīng)營(yíng)用1998121532000048000平臺(tái)021裝配1直接購(gòu)入經(jīng)營(yíng)用1998121843000064500計(jì)算機(jī)042財(cái)務(wù)部3直接購(gòu)入經(jīng)營(yíng)用1998128240003600計(jì)算機(jī)042銷售一部2直接購(gòu)入經(jīng)營(yíng)用1998128160002400計(jì)算機(jī)042銷售二部2直接購(gòu)入經(jīng)營(yíng)用1998128160002400計(jì)算機(jī)042采購(gòu)部2直接購(gòu)入經(jīng)營(yíng)用1998128160002400計(jì)算機(jī)042管理部2直接購(gòu)入經(jīng)營(yíng)用1998128160002400消防設(shè)備022管理部1直接購(gòu)入經(jīng)營(yíng)用1998129520007800二、企業(yè)2006年1月發(fā)生的涉及固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)3日，購(gòu)入計(jì)算機(jī)5臺(tái)，其中裝配車間1臺(tái)，價(jià)款（含增值稅）12 000元，財(cái)務(wù)部4臺(tái)價(jià)款（含增值稅）48 000元，以銀行存款支付；同日，財(cái)務(wù)部購(gòu)入打印機(jī)3臺(tái)，價(jià)款（含增值稅）27 000元，以銀行存款支付。129日，支付職工工資。20日，收到大連某廠捐贈(zèng)刨床一臺(tái)，原值200 000元，已提折舊10 000元，重估價(jià)值165 000元，交接手續(xù)已經(jīng)辦完，機(jī)床交付機(jī)一車間使用，尚可使用6年。13日，償還前欠京升公司貨款180 000元。3日，購(gòu)入計(jì)算機(jī)5臺(tái)，其中裝配車間1臺(tái)，價(jià)款（含增值稅）12 000元，財(cái)務(wù)部4臺(tái)價(jià)款（含增值稅）48 000元，以銀行存款支付；同日，財(cái)務(wù)部購(gòu)入打印機(jī)3臺(tái)，價(jià)款（含增值稅）27 000元，以銀行存款支付。《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)題目：總賬子系統(tǒng)(用友U8)和通用會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)(用友U8)實(shí)驗(yàn)?zāi)康呐c要求：掌握如何建立賬套、如何進(jìn)行用戶及權(quán)限的設(shè)置；掌握賬套的引入與輸出；掌握總賬子系統(tǒng)的初始設(shè)置并理解初始設(shè)置的意義；掌握總賬子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理；掌握總賬子系統(tǒng)的期末處理；熟悉總賬子系統(tǒng)的主要工作?！稌?huì)計(jì)管理信息系統(tǒng)》，楊周南，首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社，2004年出版。通過(guò)本課程的上機(jī)實(shí)習(xí)，能夠使學(xué)生功學(xué)以至用，提高會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用技能。本實(shí)驗(yàn)需要20學(xué)時(shí)，共5個(gè)與課堂理論教學(xué)配套的實(shí)驗(yàn)組成，要求學(xué)生在學(xué)完相應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)后按順序進(jìn)行?！峨娝慊瘯?huì)計(jì)》，袁樹民，上海三聯(lián)書店，1995年出版。成績(jī)由兩部分組成：實(shí)習(xí)表現(xiàn)包括出勤情況、實(shí)習(xí)態(tài)度、實(shí)驗(yàn)問(wèn)題回答情況等，占30%；實(shí)習(xí)質(zhì)量包括任務(wù)完成情況、實(shí)驗(yàn)操作熟練程度、實(shí)習(xí)報(bào)告質(zhì)量等，占70%。啟動(dòng)“UFO表”程序，編輯生成資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和利潤(rùn)表實(shí)驗(yàn)上繳材料： 總賬科目余額表 資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表 上