【正文】 10%提取法定盈余公積；按5%提取法定盈余公益金；按可供分配利潤的50%分配利潤，其中60%分給國家，30%分給法人，10%分給個人。四、參考書目《會計信息系統(tǒng)》，溫作民，中國林業(yè)出版社，2001年出版?！稌嬓畔⑾到y(tǒng)》，黃正瑞，暨南大學(xué)出版社，1995年出版。《電算化會計》，袁樹民，上海三聯(lián)書店，1995年出版。《會計管理信息系統(tǒng)》，楊周南，首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社，2004年出版。五、課程設(shè)計時間安排與組織形式按教學(xué)計劃安排，組織學(xué)生按下表進(jìn)行實習(xí)，教師隨堂指導(dǎo)。序號內(nèi)容安排課時1建立賬套2系統(tǒng)初始化，錄入系統(tǒng)初始資料3日常業(yè)務(wù)處理2天4結(jié)帳及生成報表1天5報表分析1天合計10天六、課程設(shè)計報告撰寫要求本課程設(shè)計要求學(xué)生獨立完成建賬、初始化，以不同角色進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理，培養(yǎng)學(xué)生會計應(yīng)用技能。學(xué)生在完成規(guī)定內(nèi)容后，以書面形式獨立完成《會計信息系統(tǒng)課程設(shè)計報告》，要求內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)齊全、書寫規(guī)范。七、成績平定辦法根據(jù)《南京林業(yè)大學(xué)實習(xí)教學(xué)工作管理規(guī)定》，考核成績采用五級計分制，分為優(yōu)、良、中、及格、不及格。成績由兩部分組成：實習(xí)表現(xiàn)包括出勤情況、實習(xí)態(tài)度、實驗問題回答情況等，占30%；實習(xí)質(zhì)量包括任務(wù)完成情況、實驗操作熟練程度、實習(xí)報告質(zhì)量等，占70%。模擬企業(yè)實驗數(shù)據(jù)1．賬套信息 一、操作員及權(quán)限設(shè)置部門操作員編碼操作員姓名角色賦權(quán)總經(jīng)理辦公室ZG曾洪翔賬套主管財務(wù)部CW001吳強(qiáng)賬套主管、財務(wù)總監(jiān)CW002馬惠瓊總賬會計、應(yīng)收會計、應(yīng)付會計CW003楊柳工資管理員、材料會計、成本會計CW004季蘋出納出納簽字原料庫CK001李小鵬倉庫主管成品庫CK002趙明倉庫主管采購部CG001劉海采購主管生產(chǎn)供應(yīng)CG002顧云采購業(yè)務(wù)員生產(chǎn)供應(yīng)CG003周子斌采購業(yè)務(wù)員北京銷售部XS001楊洋銷售主管西南銷售部XS002孫森銷售主管二、建立賬套賬套信息賬套號：100賬套名稱：泰和科技啟用會計期：200712單位信息企業(yè)名稱：北京泰和科技有限責(zé)任公司簡稱：泰和科技地址：北京市朝陽區(qū)勝利路23號郵編：100083法人代表：曾洪翔電話：01065638673傳真：01062356878Email：BJTH@稅務(wù)登記號：112366005013385核算類型本幣：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)企業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計制度賬套主管：吳強(qiáng)科目：按行業(yè)性質(zhì)預(yù)設(shè)基礎(chǔ)信息對存貨、客戶、供應(yīng)商分類，有外幣核算。分類編碼方案科目編碼級次：4222部門編碼級次：22地區(qū)分類編碼級次：22客戶、供應(yīng)商分類編碼級次：2結(jié)算方式編碼級次：12存貨分類編碼級次：122收發(fā)類別編碼級次：12三、數(shù)據(jù)精度系統(tǒng)默認(rèn)四、啟用系統(tǒng)先啟用采購管理和銷售管理，然后啟用庫存管理和存貨核算系統(tǒng)。啟用購銷存系統(tǒng)和總賬后，再啟用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)。五、基礎(chǔ)信息采購和銷售系統(tǒng)中單據(jù)編號設(shè)置為“允許手工修改”。2．基礎(chǔ)檔案一、部門檔案編號名稱信用額度01總經(jīng)理辦公室02財務(wù)部03人事部04生產(chǎn)部0401基本生產(chǎn)車間0402輔助生產(chǎn)車間05采購部0501設(shè)備管理科0502生產(chǎn)供應(yīng)科06銷售部0601北京銷售部2 000 0000602西南銷售部1 000 00007倉庫0701原材料倉庫0702產(chǎn)成品倉庫二、職員檔案職員編碼職員名稱部門名稱信用額度備注101曾洪翔總經(jīng)理辦公室根據(jù)銷售環(huán)節(jié)的管理要求，建立信用管理機(jī)制，規(guī)定：普通業(yè)務(wù)員信用額度為10萬元，10萬元以上須部門主管審批。北京銷售部主管北京、內(nèi)蒙、上海地區(qū)；西南銷售部主管成都、西安地區(qū)。201吳強(qiáng)財務(wù)部301張東人事部401吳平基本生產(chǎn)車間501沈飛設(shè)備管理科502顧蕓生產(chǎn)供應(yīng)科601楊洋北京銷售部602張艷北京銷售部100 000603孫森西南銷售部604黃鶯西南銷售部100 000三、客戶分類分類編碼分類名稱備注01國內(nèi)建立計算機(jī)系統(tǒng)后，要求加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，按銷售性質(zhì)對客戶進(jìn)行分類，并掌握每個客戶的應(yīng)收賬齡、收款帳齡、進(jìn)行收款預(yù)測和欠款分析。02國外四、供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱備注01原材料供應(yīng)商02委托外加工供應(yīng)商五、地區(qū)分類類別編碼類別名稱01北方02華東03華南04西部05國外六、客戶檔案（發(fā)展日期為200511）客戶編碼客戶全稱客戶簡稱所屬分類所屬地區(qū)稅號開戶銀行賬號分管部門分管業(yè)務(wù)員001成都東方實業(yè)有限公司東方實業(yè)0104511338687653786工行成都分行50084378938西南銷售部黃鶯002北京強(qiáng)盛實業(yè)有限公司北京強(qiáng)盛實業(yè)0101113366874536936工行北京分行10025437964北京銷售部張艷003北京西圣股份有限公司北京西圣股份0101112265658694358工行北京分行10023658695北京銷售部張艷004上海禾嘉有限公司上海禾嘉0102433516637869493工行上海分行40065765431北京銷售部楊洋005廣州超強(qiáng)股份有限公司廣州超強(qiáng)股份0103112275643768659工行廣州分行60105321789西南銷售部孫森006西安華新有限公司西安華新0104774365892675816工行西安分行70568923671西南銷售部黃鶯007內(nèi)蒙古天山股份有限公司內(nèi)蒙天山股份 0101865432178636581工行內(nèi)蒙分行80025316748北京銷售部楊洋008北京永鑫股份有限公司北京永鑫股份0101645327897243658工行北京分行10025438765北京銷售部張艷009深圳藍(lán)寶實業(yè)有限公司深圳藍(lán)寶0103997866437894561工行深圳分行90643257863西南銷售部孫森010美國HK公司美國HK公司0205西南銷售部孫森011北京市大眾運輸公司大眾運輸0101北京銷售部楊洋七、供應(yīng)商檔案（發(fā)展日期為200411）供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類所屬地區(qū)稅號開戶銀行賬號專營業(yè)務(wù)員001北京朝陽科技股份有限公司北京朝陽科技0101112234568796435工行北京分行10023658473顧蕓002天津盛強(qiáng)實業(yè)有限公司天津盛強(qiáng)實業(yè)0101223356432576985工行天津分行20025876435顧蕓003北京和平實業(yè)公司北京和平實業(yè)0101113366453287543工行北京分行10025436753顧蕓004石家莊市升平貿(mào)易公司升平貿(mào)易公司0101336574128957653工行石家莊分行30078567432顧蕓005天津王朝實業(yè)有限公司天津王朝0101543985349023891工行天津分行20054892133顧蕓006北京創(chuàng)新有限責(zé)任公司北京創(chuàng)新0201385781872314745工行北京分行10193984832顧蕓八、存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱備注1原材料在企業(yè)日常經(jīng)營中，經(jīng)常會發(fā)生一些勞務(wù)費用，如運輸費、裝卸費等，這些費用也是構(gòu)成存貨成本的組成部分，并且他們可能擁有不同于一般存貨的稅率。為了能夠正確核算和反映這些費用，在存貨分類中單獨設(shè)置一類。2包裝物3低值易耗品4產(chǎn)成品9應(yīng)稅勞務(wù)九、計量單位（1）、計量單位組企業(yè)存貨不涉及多種計量單位之間的換算，因此只需要建立一個計量單位組。計量單位組編碼：01計量單位組名稱：無換算關(guān)系計量單位組類別：無換算（2）、計量單位計量單位編號計量單位名稱所屬計量單位組計量單位組類別01個無換算無換算關(guān)系02臺無換算無換算關(guān)系03套無換算無換算關(guān)系04公斤無換算無換算關(guān)系05把無換算無換算關(guān)系06公里無換算無換算關(guān)系07次無換算無換算關(guān)系十、存貨檔案（啟用時間為2004年1月1日）存貨編碼存貨名稱存貨分類計量單位稅率存貨屬性101T28窄行針式打印機(jī)材料1套17%外購、生產(chǎn)耗用102T53激光打印機(jī)材料1套17%外購、生產(chǎn)耗用103T28窄行針式打印機(jī)機(jī)殼1個17%外購、生產(chǎn)耗用104T53激光打印機(jī)機(jī)殼1個17%外購、生產(chǎn)耗用105機(jī)物料1公斤17%外購、生產(chǎn)耗用111T28窄行針式打印機(jī)機(jī)殼材料1公斤17%外購、生產(chǎn)耗用112T53激光打印機(jī)機(jī)殼材料1公斤17%外購、生產(chǎn)耗用201包裝箱2個17%外購、生產(chǎn)耗用301勞保用品3套17%外購、生產(chǎn)耗用302工具3把17%外購、生產(chǎn)耗用401T28針式打印機(jī)4臺17%自制、銷售402T53激光打印機(jī)4臺17%自制、銷售403T11噴墨打印機(jī)4臺17%自制、銷售901運費9公里7%外購、銷售、應(yīng)稅勞務(wù)902雜費9次0外購、銷售、應(yīng)稅勞務(wù)十一、外幣設(shè)置企業(yè)有美元外幣業(yè)務(wù)，采用浮動匯率核算。十二、會計科目（1）、資產(chǎn)類科目編碼科目名稱賬頁格式幣別計量單位輔助核算余額方向備注1001現(xiàn)金日記賬 1002銀行存款日記賬、銀行賬100201 工商銀行存款日記賬、銀行賬100202 中行人民幣存款 賬號12045326781日記賬、銀行賬100203 中行美元存款 賬號10058637523外幣金額美元日記賬、銀行賬1009其他貨幣資金100905 信用證保證金外幣金額美元100906 存出投資款1101短期投資110101 股票數(shù)量金額股1111應(yīng)收票據(jù)客戶往來1131應(yīng)收賬款客戶往來113101應(yīng)收人民幣客戶往來113102應(yīng)收美元外幣金額美元客戶往來1133其他應(yīng)收款113301 個人個人往來1141壞賬準(zhǔn)備貸1151預(yù)付帳款供應(yīng)商往來1201物資采購1211原材料1221包裝物1231低值易耗品1232材料成本差異1243庫存商品1251委托加工物資1301待攤費用130101 財產(chǎn)保險費130102 報刊雜志費1401長期股權(quán)投資140103 聯(lián)營投資北京長勝股份公司1501固定資產(chǎn)150101 在用房屋建筑物150102 在用機(jī)器設(shè)備150103 在用運輸設(shè)備150104 工具器械150105 未使用固定資產(chǎn)150106 出租用固定資產(chǎn)1502累