【正文】 目 錄Ⅰ.《會計信息系統(tǒng)》上機(jī)實驗 2《會計信息系統(tǒng)》上機(jī)指導(dǎo)書 2《會計信息系統(tǒng)》實驗一 4《會計信息系統(tǒng)》實驗二 11《會計信息系統(tǒng)》實驗三 14《會計信息系統(tǒng)》實驗四 18《會計信息系統(tǒng)》實驗五 20Ⅱ.《會計信息系統(tǒng)》課程設(shè)計 22《會計信息系統(tǒng)》課程設(shè)計指導(dǎo)書 22模擬企業(yè)實驗數(shù)據(jù) 281．賬套信息 282．基礎(chǔ)檔案 303. 期初數(shù)據(jù) 424. 日常業(yè)務(wù)處理 515．報表編制 576. 報表分析 57Ⅰ.《會計信息系統(tǒng)》上機(jī)實驗《會計信息系統(tǒng)》上機(jī)指導(dǎo)書適用專業(yè)： 會計學(xué) 學(xué) 時： 20 編寫人： 邱強(qiáng) 審定人： 陸萍 一、 實習(xí)性質(zhì)與目的《會計信息系統(tǒng)》上機(jī)實習(xí)是會計學(xué)專業(yè)重要的實踐性環(huán)節(jié)，與《會計信息系統(tǒng)》課程配套的綜合性實驗。本實驗需要20學(xué)時，共5個與課堂理論教學(xué)配套的實驗組成，要求學(xué)生在學(xué)完相應(yīng)的知識點(diǎn)后按順序進(jìn)行。通過本課程的上機(jī)實習(xí)，能夠使學(xué)生功學(xué)以至用，提高會計信息系統(tǒng)應(yīng)用技能。二、實習(xí)內(nèi)容、時間安排與組織形式按照教學(xué)計劃，實習(xí)內(nèi)容與計劃安排如下表：序號實驗項目學(xué)時內(nèi)容實驗性質(zhì)1總賬與報表系統(tǒng)實驗8系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理期末處理報表綜合性實驗2固定資產(chǎn)子系統(tǒng)實驗4固定資產(chǎn)卡片管理、固定資產(chǎn)減少與增加的業(yè)務(wù)處理綜合性實驗3工資子系統(tǒng)實驗2工資計算與分配處理綜合性實驗4應(yīng)付賬款子系統(tǒng)實驗3應(yīng)付賬款系統(tǒng)初始設(shè)置與采購業(yè)務(wù)處理綜合性實驗5應(yīng)收賬款子系統(tǒng)實驗3應(yīng)收賬款系統(tǒng)初始設(shè)置與銷售業(yè)務(wù)處理綜合性實驗合計20三、參考書目《會計信息系統(tǒng)》，溫作民，中國林業(yè)出版社，2001年出版?！稌嬓畔⑾到y(tǒng)》，黃正瑞，暨南大學(xué)出版社，1995年出版。《電算化會計》，袁樹民，上海三聯(lián)書店，1995年出版?！稌嫻芾硇畔⑾到y(tǒng)》，楊周南，首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社，2004年出版。四、實習(xí)報告要求學(xué)生在完成規(guī)定實驗項目后，以書面形式獨(dú)立完成《會計信息系統(tǒng)上機(jī)實驗報告》，報告按實驗項目進(jìn)行撰寫，要求內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)齊全、書寫規(guī)范。五、成績平定辦法根據(jù)《南京林業(yè)大學(xué)實習(xí)教學(xué)工作管理規(guī)定》，考核成績采用五級計分制，分為優(yōu)、良、中、及格、不及格。成績由兩部分組成：實習(xí)表現(xiàn)包括出勤情況、實習(xí)態(tài)度、實驗問題回答情況等，占30%；實習(xí)質(zhì)量包括任務(wù)完成情況、實驗操作熟練程度、實習(xí)報告質(zhì)量等，占70%?！稌嬓畔⑾到y(tǒng)》實驗一實驗題目：總賬子系統(tǒng)(用友U8)和通用會計報表子系統(tǒng)(用友U8)實驗?zāi)康呐c要求：掌握如何建立賬套、如何進(jìn)行用戶及權(quán)限的設(shè)置；掌握賬套的引入與輸出；掌握總賬子系統(tǒng)的初始設(shè)置并理解初始設(shè)置的意義；掌握總賬子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理；掌握總賬子系統(tǒng)的期末處理；熟悉總賬子系統(tǒng)的主要工作。掌握如何創(chuàng)建報表文件；掌握報表格式定義；掌握報表公式定義；掌握報表數(shù)據(jù)的生成；1掌握如何利用報表模板生成一張報表；1理解報表編制的原理及流程。實驗資料：一、賬套及初始化資料創(chuàng)建公司機(jī)構(gòu)及賬套公司機(jī)構(gòu)代碼：01公司名稱：北京三A有限公司賬套號：001賬套名稱：三A公司企業(yè)類型：工業(yè)企業(yè)公司地址：北京市海淀區(qū)單位郵編：100080公司聯(lián)系電話：62666666賬套啟用日期：2006年1月1日會計期間：自然會計年度期間稅務(wù)登記號：110100086827206開戶銀行：工行北京分行海淀支行開戶行賬號：07659372010記賬本位幣：人民幣；貨幣代碼：RMB分類編碼方案（未指定采用系統(tǒng)默認(rèn)）：客戶、供應(yīng)商分類編碼級次：2 編碼結(jié)構(gòu)：23部門編碼級次：2 編碼結(jié)構(gòu)：21職員編碼級次：1 編碼結(jié)構(gòu)：3結(jié)算方式編碼級次：1 編碼結(jié)構(gòu)：2科目編碼級次：3 編碼結(jié)構(gòu)：422數(shù)據(jù)精度：系統(tǒng)默認(rèn)預(yù)置科目：是二、用戶設(shè)置用戶名認(rèn)證方式用戶組權(quán)限華工密碼認(rèn)證（001）系統(tǒng)管理員、財務(wù)主管不需授權(quán)李明密碼認(rèn)證（002）一般用戶組授予所有權(quán)限劉力密碼認(rèn)證（003）一般用戶組授予除總賬憑證審核、記賬、結(jié)賬外所有權(quán)限王紅密碼認(rèn)證（004）一般用戶組授予除總賬憑證填制外所有權(quán)限三、系統(tǒng)基礎(chǔ)資料外幣及外匯設(shè)置：幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型HKD港幣原幣匯率=本幣浮動匯率USD美元原幣匯率=本幣浮動匯率憑證類型設(shè)置代碼簡稱憑證名稱JP記記賬憑證結(jié)算方式：支票、現(xiàn)金客戶資料：代碼名稱01華北地區(qū) 01001 北京長城公司 01002 天津津門公司02華東地區(qū) 02001 上海明珠公司 02002 上海大偉公司 02003 江蘇華豐廠 02004 山東魯興公司部門資料代碼名稱01管理部02財務(wù)部03銷售部 031 銷售一部 032 銷售二部04采購部 041 采購一部05生產(chǎn)部 051 機(jī)一車間 052 機(jī)二車間 053 裝配車間06倉庫職員資料代碼姓名所在部門001華工財務(wù)部002李明管理部003劉力財務(wù)部004王紅財務(wù)部005黎去采購一部006王化采購一部007王亮倉庫008李競銷售一部009李備銷售二部010王強(qiáng)機(jī)一車間供應(yīng)商資料代碼名稱01北京地區(qū) 01001 ABC公司 01002 京升公司02 上海地區(qū)02001 三強(qiáng)公司四、會計科目維護(hù)在已經(jīng)預(yù)置一級科目的基礎(chǔ)上增加以下會計科目：科目代碼科目名稱備注數(shù)量單位輔助核算1001現(xiàn)金資產(chǎn)、普通、三欄100201工行資產(chǎn)、銀行、三欄100202中行資產(chǎn)、銀行、復(fù)幣外幣核算（美元）100203建行資產(chǎn)、銀行、復(fù)幣外幣核算（港元）1133其他應(yīng)收款113301職員個人往來1211原材料121101甲材料資產(chǎn)、普通、數(shù)量公斤121102乙材料資產(chǎn)、普通、數(shù)量公斤1201物資采購120101甲材料資產(chǎn)、普通、數(shù)量公斤120102乙材料資產(chǎn)、普通、數(shù)量公斤2171應(yīng)交稅金217105應(yīng)交所得稅負(fù)債、普通、三欄217101增值稅負(fù)債、普通、三欄21710101進(jìn)項稅負(fù)債、普通、三欄21710105銷項稅負(fù)債、普通、三欄21710102已交稅金負(fù)債、普通、三欄1301待攤費(fèi)用資產(chǎn)、普通、三欄130101書報費(fèi)資產(chǎn)、普通、三欄5502管理費(fèi)用損益、普通、三欄分部門550201工資及福利損益、普通、三欄分部門550202折舊費(fèi)損益、普通、三欄分部門550203差旅費(fèi)損益、普通、三欄分部門550204通訊費(fèi)損益、普通、三欄分部門550205其他損益、普通、三欄分部門4101生產(chǎn)成本成本、普通、三欄分部門410101基本生產(chǎn)成本成本、普通、三欄分部門410102輔助生產(chǎn)成本成本、普通、三欄分部門41010101工資及福利成本、普通、三欄分部門4105制造費(fèi)用成本、普通、三欄分部門410501折舊費(fèi)成本、普通、三欄分部門410502工資及福利成本、普通、三欄分部門5101主營業(yè)務(wù)收入損益、普通、三欄分部門5503財務(wù)費(fèi)用損益、普通、三欄550301利息損益、普通、三欄550302匯兌損益損益、普通、三欄修改一級科目：科目代碼科目名稱備注數(shù)量單位輔助核算1131應(yīng)收賬款資產(chǎn)、三欄客戶往來2121應(yīng)付賬款負(fù)債、三欄供應(yīng)商往來1501固定資產(chǎn)資產(chǎn)、普通、三欄分部門1502累計折舊資產(chǎn)、普通、三欄分部門1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)、普通、三欄分部門五、期初余額科目名稱外幣/數(shù)量借方余額貸方余額現(xiàn)金40 000銀行存款—工商銀行 350 000銀行存款—建設(shè)銀行200 000（HKD） 216 000銀行存款—中國銀行300 000（USD） 2 490 000應(yīng)收賬款 250 000應(yīng)收票據(jù) 20 000原材料—甲材料500 50 000原材料—乙材料500 75 000待攤費(fèi)用—書報費(fèi) 1 500壞賬準(zhǔn)備 10 000應(yīng)交所得稅 94 500固定資產(chǎn) 5 600 000 累計折舊 900 000應(yīng)付賬款 400 000短期借款 300 000實收資本 7 400 000其他應(yīng)收款—職員劉力 5 000其他應(yīng)收款—職員李明 7 000合計 9 104 500 9 104 500其中：（1）應(yīng)收賬款科目明細(xì)表客戶時間事由金額北京長城公司2005/11/05銷貨款 70 000天津津門公司2005/10/25銷貨款100 000上海大偉公司2005/03/20銷貨款 80 000合計250 000（2）應(yīng)付賬款科目明細(xì)表供應(yīng)商時間事由金額ABC公司2005/09/10購料150 000京升公司2005/06/30購料180 000三強(qiáng)公司2005/11/15購料 70 000合計400 000（3）各部門固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)科目部門代碼/名稱借/貸期初余額固定資產(chǎn)01管理部02財務(wù)部031銷售一部032銷售二部041采購一部051機(jī)一車間052機(jī)二車間053裝配車間借借借借借借借借 217 000 270 000 160 000 150 000 163 0001 650 0002 040 000 950 000小計5 600 000累計折舊01管理部02財務(wù)部031銷售一部032銷售二部041采購一部051機(jī)一車間053裝配車間貸貸貸貸貸貸貸 100 000 120 000 40 000 60 000 62 000 250 000 268 000小計 900 000補(bǔ)充說明：賬套號設(shè)置范圍為001999；客戶及供應(yīng)商資料中包含客戶和供應(yīng)商的分類資料；該企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅率為17%；實驗步驟：上機(jī)前熟悉一下實驗資料，對日常業(yè)務(wù)處理中給出的各項業(yè)務(wù)編制會計分錄，其中計提固定資產(chǎn)折舊不需處理；啟動“系統(tǒng)管理” 程序，選擇【系統(tǒng)】菜單的【注冊】項，以系統(tǒng)管理員進(jìn)行注冊，第一次的口令為空；設(shè)置操作員、建立帳套、分配操作員權(quán)限；啟動“系統(tǒng)控制臺”程序，選擇所建的賬套，以賬套主管進(jìn)行注冊，選擇“基礎(chǔ)信息”中的“基礎(chǔ)檔案”進(jìn)行各項基礎(chǔ)檔案的設(shè)置；啟動“總賬”程序，以賬套主管進(jìn)行注冊，錄入各科目的初始余額；（注：這一步完成后務(wù)必進(jìn)行一次賬套輸出）進(jìn)行總賬業(yè)務(wù)處理。啟動“UFO表”程序，編輯生成資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和利潤表實驗上繳材料： 總賬科目余額表 資產(chǎn)負(fù)債表 利潤表 上機(jī)報告附：日常賬務(wù)處理1日，向ABC公司購入甲材料1 500公斤，單價120元/公斤，計180 000元，尚未付款。3日，購入計算機(jī)5臺，其中裝配車間1臺，價款（含增值稅）12 000元，財務(wù)部4臺價款（含增值稅）48 000元，以銀行存款支付；同日，財務(wù)部購入打印機(jī)3臺，價款（含增