【正文】 550214 印花稅550215 房產(chǎn)稅550216 無形資產(chǎn)攤銷550217 存貨盤點(diǎn)損失550218 存貨跌價(jià)損失550219 工會(huì)及教育經(jīng)費(fèi)550220 其他5503財(cái)務(wù)費(fèi)用550301 借款利息費(fèi)用550302 存款利息收入借550303 其他籌資費(fèi)用550304 匯兌損益5701所得稅十三、憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目備注收收款憑證借方必有1001，1002意義在于讓計(jì)算機(jī)判斷用戶輸入憑證與所選類型是否相符。2包裝物3低值易耗品4產(chǎn)成品9應(yīng)稅勞務(wù)九、計(jì)量單位（1）、計(jì)量單位組企業(yè)存貨不涉及多種計(jì)量單位之間的換算，因此只需要建立一個(gè)計(jì)量單位組。02國外四、供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱備注01原材料供應(yīng)商02委托外加工供應(yīng)商五、地區(qū)分類類別編碼類別名稱01北方02華東03華南04西部05國外六、客戶檔案（發(fā)展日期為200511）客戶編碼客戶全稱客戶簡(jiǎn)稱所屬分類所屬地區(qū)稅號(hào)開戶銀行賬號(hào)分管部門分管業(yè)務(wù)員001成都東方實(shí)業(yè)有限公司東方實(shí)業(yè)0104511338687653786工行成都分行50084378938西南銷售部黃鶯002北京強(qiáng)盛實(shí)業(yè)有限公司北京強(qiáng)盛實(shí)業(yè)0101113366874536936工行北京分行10025437964北京銷售部張艷003北京西圣股份有限公司北京西圣股份0101112265658694358工行北京分行10023658695北京銷售部張艷004上海禾嘉有限公司上海禾嘉0102433516637869493工行上海分行40065765431北京銷售部楊洋005廣州超強(qiáng)股份有限公司廣州超強(qiáng)股份0103112275643768659工行廣州分行60105321789西南銷售部孫森006西安華新有限公司西安華新0104774365892675816工行西安分行70568923671西南銷售部黃鶯007內(nèi)蒙古天山股份有限公司內(nèi)蒙天山股份 0101865432178636581工行內(nèi)蒙分行80025316748北京銷售部楊洋008北京永鑫股份有限公司北京永鑫股份0101645327897243658工行北京分行10025438765北京銷售部張艷009深圳藍(lán)寶實(shí)業(yè)有限公司深圳藍(lán)寶0103997866437894561工行深圳分行90643257863西南銷售部孫森010美國HK公司美國HK公司0205西南銷售部孫森011北京市大眾運(yùn)輸公司大眾運(yùn)輸0101北京銷售部楊洋七、供應(yīng)商檔案（發(fā)展日期為200411）供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱所屬分類所屬地區(qū)稅號(hào)開戶銀行賬號(hào)專營業(yè)務(wù)員001北京朝陽科技股份有限公司北京朝陽科技0101112234568796435工行北京分行10023658473顧蕓002天津盛強(qiáng)實(shí)業(yè)有限公司天津盛強(qiáng)實(shí)業(yè)0101223356432576985工行天津分行20025876435顧蕓003北京和平實(shí)業(yè)公司北京和平實(shí)業(yè)0101113366453287543工行北京分行10025436753顧蕓004石家莊市升平貿(mào)易公司升平貿(mào)易公司0101336574128957653工行石家莊分行30078567432顧蕓005天津王朝實(shí)業(yè)有限公司天津王朝0101543985349023891工行天津分行20054892133顧蕓006北京創(chuàng)新有限責(zé)任公司北京創(chuàng)新0201385781872314745工行北京分行10193984832顧蕓八、存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱備注1原材料在企業(yè)日常經(jīng)營中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生一些勞務(wù)費(fèi)用，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等，這些費(fèi)用也是構(gòu)成存貨成本的組成部分，并且他們可能擁有不同于一般存貨的稅率。北京銷售部主管北京、內(nèi)蒙、上海地區(qū)；西南銷售部主管成都、西安地區(qū)。五、基礎(chǔ)信息采購和銷售系統(tǒng)中單據(jù)編號(hào)設(shè)置為“允許手工修改”。分類編碼方案科目編碼級(jí)次：4222部門編碼級(jí)次：22地區(qū)分類編碼級(jí)次：22客戶、供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：2結(jié)算方式編碼級(jí)次：12存貨分類編碼級(jí)次：122收發(fā)類別編碼級(jí)次：12三、數(shù)據(jù)精度系統(tǒng)默認(rèn)四、啟用系統(tǒng)先啟用采購管理和銷售管理，然后啟用庫存管理和存貨核算系統(tǒng)。成績(jī)由兩部分組成：實(shí)習(xí)表現(xiàn)包括出勤情況、實(shí)習(xí)態(tài)度、實(shí)驗(yàn)問題回答情況等，占30%；實(shí)習(xí)質(zhì)量包括任務(wù)完成情況、實(shí)驗(yàn)操作熟練程度、實(shí)習(xí)報(bào)告質(zhì)量等，占70%。學(xué)生在完成規(guī)定內(nèi)容后，以書面形式獨(dú)立完成《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)課程設(shè)計(jì)報(bào)告》，要求內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)齊全、書寫規(guī)范。五、課程設(shè)計(jì)時(shí)間安排與組織形式按教學(xué)計(jì)劃安排，組織學(xué)生按下表進(jìn)行實(shí)習(xí)，教師隨堂指導(dǎo)。《電算化會(huì)計(jì)》，袁樹民，上海三聯(lián)書店，1995年出版。四、參考書目《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》，溫作民，中國林業(yè)出版社，2001年出版。（17）、存貨、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取存貨按單項(xiàng)計(jì)提短期投資按總體計(jì)提長(zhǎng)期投資按單項(xiàng)計(jì)提固定資產(chǎn)按單項(xiàng)計(jì)提無形資產(chǎn)按單項(xiàng)計(jì)提（18）、銷售收入的確認(rèn)產(chǎn)品售價(jià): T11噴墨打印機(jī) 780元T53激光打印機(jī) 2300元T28窄行針式打印機(jī) 1200元（19）、或有負(fù)債的核算%計(jì)提，記入“預(yù)計(jì)負(fù)債”。在產(chǎn)品的直接材料定額成本如下：T11噴墨打印機(jī) 580元T53激光打印機(jī) 1580元T28窄行針式打印機(jī) 750元費(fèi)用成本核算流程：（16）、產(chǎn)品發(fā)出計(jì)價(jià)方法庫存商品采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出庫存商品的成本計(jì)價(jià)采用全月一次加權(quán)平均單價(jià)。（11）、與工資由有關(guān)的福利、費(fèi)用職工福利費(fèi)14%；工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，%（12）、輔助生產(chǎn)車間生產(chǎn)費(fèi)用的歸集與分配采用直接分配法： 基本生產(chǎn)車間 756小時(shí) 銷售部門 108小時(shí) 廠部 216小時(shí) 合計(jì) 1080小時(shí)（13）、制造費(fèi)用的歸集與分配制造費(fèi)用按人工工時(shí)比例分配給各產(chǎn)品，各產(chǎn)品所耗人工工時(shí)：T53激光打印機(jī) 58 800工時(shí)T28窄行針式打印機(jī) 50 400工時(shí)（14）、本月產(chǎn)品投產(chǎn)及完工情況產(chǎn)品名稱期初在產(chǎn)品數(shù)量本期投產(chǎn)量本期完工量期末在產(chǎn)品量T28窄行針式打印機(jī)40臺(tái)1190臺(tái)1230臺(tái)0T53激光打印機(jī)40臺(tái)1080臺(tái)1120臺(tái)0（15）、產(chǎn)品成本計(jì)算方法及成本費(fèi)用核算流程成本計(jì)算的方法采用品種法，基本生產(chǎn)車間到間接費(fèi)用設(shè)“制造費(fèi)用”核算，輔助生產(chǎn)車間的間接費(fèi)用不設(shè)專戶核算。（9）、水電費(fèi)的分配水費(fèi)按部門分配。固定資產(chǎn)增加必須填制驗(yàn)收單。低值易耗品采用一次攤銷法。在建工程和盤虧材料按月初材料成本差異核算。T28窄行針式打印機(jī)機(jī)殼、T53激光打印機(jī)機(jī)殼采用委托外加工方式。（6）、稅金及附加增值稅率：17%運(yùn)費(fèi)的增值稅扣除率：7%營業(yè)稅：5%教育附加：3%城建稅：7%房產(chǎn)稅： 出租：月租金收入12% 自用：房產(chǎn)原值（130%）%247。西南銷售部的租金按月計(jì)提，季末支付。%，%。（3）、差旅費(fèi)報(bào)銷 出差前預(yù)借，回公司后報(bào)銷。企業(yè)組織結(jié)構(gòu) 企業(yè)流程 生產(chǎn)流程企業(yè)核算制度（1）、外幣核算要求外幣業(yè)務(wù)按浮動(dòng)匯率核算，外幣賬戶余額按月末市場(chǎng)匯率進(jìn)行調(diào)整。該企業(yè)以人民幣作為記賬本位幣，單位“元”。該公司為一般納稅人。該企業(yè)在中國工商銀行北京分行開立基本存款賬戶，賬號(hào)01068137718。三、企業(yè)會(huì)計(jì)政策企業(yè)基本情況北京泰和科技有限公司（簡(jiǎn)稱泰和科技）始建于1997年，1998年1月正式投產(chǎn)，三由國家、法人、個(gè)人共同投資興建的股份制企業(yè)。通過實(shí)驗(yàn)的操作，學(xué)生能比較系統(tǒng)、全面掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的初始化流程與日常核算流程，有利于加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)基本理論的理解、基本方法的運(yùn)用和基本技能的訓(xùn)練，為他們即將從事的會(huì)計(jì)工作打下基礎(chǔ)。31日，將長(zhǎng)城公司逾期未還，且明顯無法收回的前欠貨款50 000元中的10 000元列為壞賬。26日，銷售一部收回華豐廠初始?jí)馁~10 000中的3000元，結(jié)算方式為現(xiàn)金。15日，職員王紅因私向公司借款5 000元，預(yù)計(jì)2月15日還。實(shí)驗(yàn)上繳材料： 應(yīng)付賬款明細(xì)賬上機(jī)報(bào)告《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)題目：應(yīng)收賬款系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?掌握應(yīng)收賬款系統(tǒng)的初始設(shè)置 掌握應(yīng)收賬款系統(tǒng)的日常處理 理解應(yīng)收賬款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系實(shí)驗(yàn)資料：一、 基礎(chǔ)資料見總賬實(shí)驗(yàn)二、 初始設(shè)置基本要求壞賬計(jì)提方法：應(yīng)收賬款余額百分比法壞賬損失科目：管理費(fèi)用——壞賬損失壞賬準(zhǔn)備科目：壞賬準(zhǔn)備計(jì)提壞賬科目：應(yīng)收賬款計(jì)提比例：%單據(jù)審核與制單可為同一人客戶資料代碼名稱01華北地區(qū) 01001 北京長(zhǎng)城公司 01002 天津津門公司02華東地區(qū) 02001 上海明珠公司 02002 上海大偉公司 02003 江蘇華豐廠 02004 山東魯興公司應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由往來科目發(fā)生額商品數(shù)量單價(jià)應(yīng)收日期北京長(zhǎng)城公司銷售發(fā)票2005/11/05銷售一部李競(jìng)銷售應(yīng)收賬款50 000A產(chǎn)品1005002005/12/5天津津門公司銷售發(fā)票2005/10/25銷售二部李備銷售應(yīng)收賬款72 000A產(chǎn)品1504802006/1/25商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日2005/10/25李備銷售應(yīng)收票據(jù)28 000B產(chǎn)品1402002006/1/25劉力應(yīng)收單2005/8/18其他應(yīng)收款5 0002006/2李明應(yīng)收單2005/10/3其他應(yīng)收款7 0002006/10上海大偉公司銷售發(fā)票2005/3/20銷售一部李競(jìng)銷售應(yīng)收賬款80 0002005/12/20江蘇華豐廠期初壞賬2003/10/2銷售一部李競(jìng)逾期未還10 000三、日常業(yè)務(wù)處理9日，銷售一部李競(jìng)向山東魯能公司銷售A產(chǎn)品，數(shù)量850件，銷售價(jià)款400 000元，該批產(chǎn)品實(shí)際成本180 000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到。20日，采購一部從京升公司購買乙材料500公斤，單價(jià)115元/公斤，貨已到，未入庫，貨款暫欠。7日，以工行存款支付ABC公司部分材料款200 000元，其中20 000元為償還前欠貨款。實(shí)驗(yàn)上繳材料： 工資明細(xì)表 分錢清單 代扣個(gè)人所得稅明細(xì)表 上機(jī)報(bào)告《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》實(shí)驗(yàn)四實(shí)驗(yàn)題目：應(yīng)付賬款子系統(tǒng)(用友U8)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模? 掌握應(yīng)付賬款子系統(tǒng)的初始設(shè)置；掌握采購業(yè)務(wù)的日常處理；掌握應(yīng)付賬款的日常業(yè)務(wù)處理；理解應(yīng)付賬款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的關(guān)系。實(shí)驗(yàn)上繳材料： 固定資產(chǎn)明細(xì)賬 上機(jī)報(bào)告《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》實(shí)驗(yàn)三實(shí)驗(yàn)題目：工資管理子系統(tǒng)(用友U8)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模? 掌握工資管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置；掌握工資管理子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理；掌握工資管理子系統(tǒng)的期末處理；熟悉工資管理子系統(tǒng)的主要工作。 卡片項(xiàng)目格式采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定，登賬科目缺省時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)：固定資產(chǎn)（1501），累計(jì)折舊（1502）；對(duì)賬科目：固定資