【正文】 的入庫(kù)單進(jìn)行核銷后進(jìn)入應(yīng)付系統(tǒng)，并在應(yīng)付系統(tǒng)生成憑證進(jìn)入財(cái)務(wù)總賬，如圖4．5所示： 圖4．5應(yīng)付系統(tǒng)與其他模塊關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)收關(guān)聯(lián)關(guān)系設(shè)計(jì)： 銷售發(fā)票進(jìn)入應(yīng)收系統(tǒng)并檢查是否該客戶同時(shí)為供應(yīng)商并與其對(duì)沖，所有憑證轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)總賬并形成收款單等應(yīng)收單據(jù)，如圖4．6所示： 圖4石應(yīng)收系統(tǒng)與其他模塊關(guān)聯(lián)關(guān)系款單成本關(guān)聯(lián)關(guān)系設(shè)計(jì)： 財(cái)務(wù)總賬有關(guān)數(shù)據(jù)提供有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)入成本核算系統(tǒng)進(jìn)行成本核算，成本核算系統(tǒng)又可生成憑證進(jìn)入財(cái)務(wù)總賬。3．財(cái)務(wù)系統(tǒng)將全廠的設(shè)備維護(hù)、物料管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用管理進(jìn)行了集成，使可控成本的歸集細(xì)化到每一項(xiàng)具體的工作中，大大提高了成本信息的及時(shí)性，同時(shí)為財(cái)務(wù)進(jìn)行多角度成本分析提供了依據(jù)，為各部門編制全面預(yù)算起到了重要的指導(dǎo)作用，也為預(yù)算的控制提供了有力的支持。圖42財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)基本流程圖4．2財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)4．2．1目標(biāo)設(shè)計(jì)1．隨著競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的建立，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理越來越強(qiáng)調(diào)以財(cái)務(wù)管理為中心，這就要求企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策要以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)為中心。最后在財(cái)務(wù)分析形成的各種資料上，運(yùn)用財(cái)務(wù)綜合分析的技術(shù)，形成最終的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。根據(jù)分析的具體目的，財(cái)務(wù)分析可以分為：流動(dòng)性分析；盈利性分析；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和專題分析。還可對(duì)生成的憑證進(jìn)行查詢和修改，并實(shí)現(xiàn)了單據(jù)和憑證之間的聯(lián)查，物流和資金流在本模塊實(shí)現(xiàn)同步。5．報(bào)表成本管理系統(tǒng)的報(bào)表模塊按費(fèi)用歸集、費(fèi)用分配、成本計(jì)算的業(yè)務(wù)流程提供各組報(bào)表，詳盡地反映各環(huán)節(jié)費(fèi)用發(fā)生及分配、計(jì)算的結(jié)果的信息，另外也提供一些輔助性的報(bào)表信息以供決策。3．6．2成本控制系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)1．初始化設(shè)置在成本初始化設(shè)置中，可以完成基礎(chǔ)資料設(shè)置、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、初始數(shù)據(jù)錄入工作，提供成本業(yè)務(wù)處理所需的各種要素；提供結(jié)束初始化的功能；對(duì)部分基礎(chǔ)資料屬性和參數(shù)在以后的業(yè)務(wù)處理過程中可以進(jìn)行維護(hù)；并提供在系統(tǒng)啟用期反始化的功能。3．6成本控制子系統(tǒng)3．6．1作業(yè)成本計(jì)算和管理 作業(yè)成本計(jì)算是一個(gè)以作業(yè)為基礎(chǔ)的管理信息系統(tǒng)。5．報(bào)表公式計(jì)算以及最后打印出一張完整的報(bào)表，提供“打印預(yù)覽”功能，以隨時(shí)觀察到打印圖形與文字的效果。2．自由設(shè)計(jì)表格式功能，根據(jù)自己?jiǎn)挝坏男枰?，自由設(shè)計(jì)報(bào)表格式，如：設(shè)置單元以及組合單元的格式、設(shè)置單元格的性質(zhì)、調(diào)整行列寬，以及設(shè)置顯示比例等等。圖3_4手工賬務(wù)處理流程圖 在這個(gè)圖中我們可以看到主要包括六個(gè)處理步驟： 1．根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，財(cái)務(wù)人員將原始憑證收集、整理、匯總，并根據(jù)原始憑證編制出記賬憑證； 2．登記日記賬，出納根據(jù)記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬； 3．登記各種明細(xì)賬； 4．根據(jù)科目匯總表登記總賬，會(huì)計(jì)根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表，根據(jù)科目匯總表登記分類賬； 5．月末處理； 6．編制報(bào)表。由此得出恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)流程圖及會(huì)計(jì)賬本用例圖，分別如圖3—1和3—2所示?；鸸芾碛糜诨鸬念A(yù)算、監(jiān)控、審核，對(duì)基金的預(yù)算及其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和控制。應(yīng)付賬款模塊中，根據(jù)訂單、交貨及發(fā)票的數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)處理，支持賬戶分析、付款管理等管理功能。第三章恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)需求分析3．1 恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體需求分析財(cái)務(wù)管理模塊涉及總賬處理、應(yīng)收應(yīng)付款的管理、現(xiàn)金管理、金融投資管理、合并報(bào)表、基金管理。但是近期相關(guān)法規(guī)的出臺(tái)使得分包款的拖延支付變得艱難，這對(duì)于項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員的現(xiàn)金流控制能力提出了更高的要求。3．流程合理性對(duì)于占集團(tuán)業(yè)務(wù)絕大部分的施工項(xiàng)目，財(cái)務(wù)人員大部分工作放在核算上面了， 還有就是和集團(tuán)財(cái)務(wù)部門的業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)，很少有財(cái)務(wù)人員對(duì)于項(xiàng)目的各個(gè)流程是否符合成本最經(jīng)濟(jì)設(shè)計(jì)進(jìn)行研究，也很少有項(xiàng)目部在相關(guān)會(huì)議上讓財(cái)務(wù)人員參與決策制定，這樣一來就會(huì)失去對(duì)于業(yè)務(wù)流程最優(yōu)成本設(shè)計(jì)的考慮，使得項(xiàng)目失去成本最優(yōu)管理的機(jī)會(huì)。由于成本控制關(guān)系到整個(gè)項(xiàng)巨約利潤(rùn)完成情況，所以各個(gè)項(xiàng)目和分公司、子公司也都特別關(guān)注。施工單位要提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力最終要在項(xiàng)目施工中以盡量少的物化消耗和活勞動(dòng)消耗來降低工程成本，把影響工程成本的各項(xiàng)耗費(fèi)控制在計(jì)劃范圍內(nèi)，也就必須要加強(qiáng)成本管理。從細(xì)節(jié)上看，集團(tuán)建筑行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有：成本風(fēng)險(xiǎn)(如施工材料價(jià)格波動(dòng))、工程款結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)(如工程款糾紛)、突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)(如相關(guān)事件導(dǎo)致工期延誤)、資金風(fēng)險(xiǎn)(如銀行貸款還款計(jì)劃執(zhí)行不力、利率波動(dòng))等。眾所周知，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以分為可控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和不可控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于感到薪酬分配不能體現(xiàn)勞動(dòng)付出，很多年輕的專業(yè)財(cái)務(wù)人才相繼辭職，流動(dòng)率相對(duì)很高。作為財(cái)務(wù)體系運(yùn)作的主要因素， 對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的激勵(lì)和管理也就成了財(cái)務(wù)管理工作效率成果如何的關(guān)鍵。這樣做的后果往往是項(xiàng)目質(zhì)量不過關(guān)影響安全、工期和信譽(yù)甚至?xí)芳泳揞~成本，還會(huì)出現(xiàn)階段性盈利卻總體決算實(shí)虧的現(xiàn)象。2．業(yè)績(jī)衡量分析 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)衡量也是財(cái)務(wù)管理控制的關(guān)鍵點(diǎn)。但是作為建筑行業(yè)，每年產(chǎn)值的不確定性、收入既定前提下的成本預(yù)算由于材料價(jià)格波動(dòng)造成的不確定性、突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)的不確定性等等因素都會(huì)造成很大程度上預(yù)算和決算的差異。另外，對(duì)于招收的高校專業(yè)財(cái)務(wù)人才的培訓(xùn)、管理、激勵(lì)、職業(yè)規(guī)劃措施都很不夠，造成的結(jié)構(gòu)就是大量財(cái)務(wù)專業(yè)人才的流失，財(cái)務(wù)基層工作的質(zhì)量很難提高。財(cái)務(wù)部門作為重要的職能部門，其設(shè)計(jì)和管理也受到集團(tuán)歷史的影響。3．建筑產(chǎn)品形體大、生產(chǎn)周期長(zhǎng)建筑產(chǎn)品與一般的工業(yè)產(chǎn)品相比較，需要占用大量的物質(zhì)資源，使得建造時(shí)耗用大量的人力、物力和財(cái)力。這就會(huì)要求建筑企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理應(yīng)該注重流動(dòng)中成本的控制。作為從事建筑行業(yè)的中鐵建設(shè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理控制工作，同樣需要對(duì)建筑業(yè)產(chǎn)品的特點(diǎn)有所了解。公司擁有一支綜合能力過硬的專業(yè)化隊(duì)伍，現(xiàn)有專業(yè)技術(shù)人員350余人，其中一級(jí)注冊(cè)建造師、注冊(cè)造價(jià)師40余人，具有中、高級(jí)職稱的100余人。第2章介紹商置業(yè)股份有限公司現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理體系狀況分析第3章主要介紹了恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)需求分析。1．6論文的主要工作文章針對(duì)恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)特點(diǎn)提出了集中式財(cái)務(wù)管理模式； 實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)相協(xié)同，業(yè)務(wù)過程狀態(tài)實(shí)時(shí)、如實(shí)地反映到財(cái)務(wù)上，財(cái)務(wù)結(jié)果及時(shí)反映到企業(yè)各級(jí)管理者，使其能夠迅速反應(yīng)、改善業(yè)務(wù)和管理，提高績(jī)效； 實(shí)現(xiàn)了對(duì)各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)地分析和控制，支持各級(jí)管理者的實(shí)時(shí)管理決策。1．5選題意義恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)具有以下幾方面的意義： 1．可以有效的與企業(yè)的其他業(yè)務(wù)軟件緊密集成、信息共享，從而提供全面的核算、管理與決策功能。一般不須進(jìn)行二次編程就能滿足用戶要求，且易學(xué)易用。不同的廠家，其財(cái)務(wù)軟件漢化程度不一樣，大多數(shù)國(guó)外財(cái)務(wù)軟件只是作了部分內(nèi)容的漢化，如菜單、功能鍵說明等。國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)軟件包括賬務(wù)處理(或總賬) 系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、因定資產(chǎn)／折舊系統(tǒng)、存貨(材料、產(chǎn)成品、庫(kù)存商品)管理系統(tǒng)、采購(gòu)管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)、應(yīng)收(應(yīng)付)賬款系統(tǒng)(一般由賬務(wù)處理系統(tǒng)的往來賬管理模塊替代)等。相對(duì)來說， 國(guó)外財(cái)務(wù)軟件比較適合那些市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)，完全依照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則辦事的國(guó)家(或地區(qū))的企業(yè)使用。在國(guó)內(nèi)ERP(企業(yè)資源管理) 尚不能滿足企事業(yè)單位日益增長(zhǎng)的管理及決策需求的情況下，境外軟件如CA、Oracle、BAAN等公司的ERP產(chǎn)品，憑借其先進(jìn)的技術(shù)和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)已開始受大公司的重視。例如，中國(guó)最大的財(cái)務(wù)公司用友軟件集團(tuán)96年銷售額為1．2億元人民幣，同期國(guó)內(nèi)整個(gè)“電算化”市場(chǎng)銷售額僅4．5億元人民幣，而96年CA公司營(yíng)業(yè)額達(dá)40億美元。雖然國(guó)外軟件價(jià)格和售后服務(wù)收費(fèi)相對(duì)較高，并且存在著財(cái)務(wù)制度不一致、漢化等問題。軟件開發(fā)基本上處于核算型階段，停留在提高核算效率和減輕財(cái)會(huì)人員勞動(dòng)強(qiáng)度方面，難度相對(duì)較小，這也是中國(guó)財(cái)務(wù)軟件得以迅速發(fā)展的一個(gè)重要原因。特別是對(duì)優(yōu)秀軟件頒發(fā)評(píng)審許可證制度，規(guī)范了市場(chǎng)，提高了財(cái)務(wù)軟件的整體水平。但是，隨著國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)(管理)軟件市場(chǎng)的對(duì)外開放，財(cái)務(wù)制度與國(guó)際慣例的接軌，以及國(guó)內(nèi)管理水平的提高， 中國(guó)財(cái)務(wù)軟件又將面臨新的挑戰(zhàn)。在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，繼續(xù)發(fā)展能夠自動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的管理系統(tǒng)，主要功能是支持?jǐn)?shù)據(jù)庫(kù)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)OLAP智能數(shù)據(jù)挖掘分析，以及提供更細(xì)致的財(cái)務(wù)表， 支持進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況、損益和現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析、比較分析和趨勢(shì)分析等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析功能。本階段財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)為：財(cái)務(wù)軟件成功融入業(yè)務(wù)流，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理以及涉及財(cái)務(wù)外延性的人力資源管理、客戶關(guān)系管理、OA門戶等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同化管理的整合；典型軟件如：用友、金蝶、浪潮、SAP、Oracle等。本階段財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)為：以財(cái)務(wù)管理為指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)了“資金流”等諸多以財(cái)務(wù)管理為心的關(guān)聯(lián)性應(yīng)用，完成財(cái)務(wù)人員將財(cái)務(wù)工作的重心從底層核算提升到以管理為目的的管理核算；典型軟件如：用友、金蝶、安易、萬(wàn)能等。從最初的DOS平臺(tái)到Windows、Uni x平臺(tái)，數(shù)據(jù)庫(kù)從dBASE、FoxPro再到SQLServer、Sybase、Oracle等大型數(shù)據(jù)庫(kù)，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)也基本上建立在C／S甚至B／S結(jié)上借助于大型數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的管理分析功能，財(cái)務(wù)管理軟件在向更強(qiáng)的分析功能展，也有的在向支持企業(yè)管理的方向發(fā)展，演變成ERP管理軟件。4．通過在軟件系統(tǒng)中設(shè)置控制范圍和權(quán)限來把握集權(quán)和分權(quán)管理的“權(quán)”度。2． 不同部門、管理人員使用同一指標(biāo)進(jìn)行績(jī)效考評(píng)運(yùn)算時(shí)，其數(shù)據(jù)源是唯一的。單純的資產(chǎn)監(jiān)管模式或報(bào)表利潤(rùn)指標(biāo)考核模式已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)管理的需要，資金管理有章無(wú)序，存在體外循環(huán)現(xiàn)象。企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)“孤島化”，業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)無(wú)法流入到財(cái)務(wù)軟件中進(jìn)行核算，即系統(tǒng)間不能無(wú)縫連接，財(cái)務(wù)核算人員需要根據(jù)大量的業(yè)務(wù)單據(jù)整理后的結(jié)果制作憑證，一方面加重了財(cái)務(wù)人員的手工工作，另一方面業(yè)務(wù)處理核算過程延緩也降低了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。與其相關(guān)的軟件是財(cái)務(wù)軟件，然而，單獨(dú)的財(cái)務(wù)軟件難以真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理信息化，另外，還需要各種業(yè)務(wù)處理、管理的信息化；況且，隨著互聯(lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展，企業(yè)又開始建立自己的電子商務(wù)系統(tǒng)。關(guān)鍵字：恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司；財(cái)務(wù)管理；財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)1．1論文選題背景第一章緒論當(dāng)今世界，隨著信息技術(shù)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)各領(lǐng)域不斷深化的應(yīng)用，信息技術(shù)對(duì)生產(chǎn)力以至于人類文明發(fā)展的巨大作用越來越明顯。本科畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)開題報(bào)告題目：恒大地產(chǎn)建筑工程公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì) 教學(xué)單位： 經(jīng)濟(jì)管理一系 專 業(yè)： 電子商務(wù) 指導(dǎo)教師： 秦孝宏 小組成員： 盧正波 馬文瑞 王雷 陶良儒 摘要隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理己成為中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的關(guān)鍵。面向恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)可以充分發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門對(duì)于財(cái)務(wù)管理的職能，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平；整個(gè)系統(tǒng)界面清晰，功能完整，操作方面，適合中小型企業(yè)財(cái)務(wù)管理的需要。從企業(yè)信息化的角度來看，財(cái)務(wù)信息化是實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理信息化必須做且可以先做的工作。目前，我國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信息化大部分采用購(gòu)買一家或幾家財(cái)務(wù)軟件開發(fā)公司的商品化軟件，這些軟件在使用過程中暴露出許多問題，其中包括：1．財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及時(shí)分析的時(shí)效性差。目前恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司使用的財(cái)務(wù)軟件對(duì)業(yè)務(wù)支持不夠， 難以達(dá)到財(cái)務(wù)管理集中化管理。完整的財(cái)務(wù)集中化管理的基本思想主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面： 1． 軟件系統(tǒng)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從信息源進(jìn)行實(shí)時(shí)、垂直采集，克服因中間層的加工導(dǎo)致的領(lǐng)導(dǎo)與業(yè)務(wù)層信息不對(duì)稱和控制力不足問題，為實(shí)時(shí)控制和管理決策提供最詳實(shí)數(shù)據(jù)。各級(jí)管理人員可以實(shí)現(xiàn)事中對(duì)業(yè)務(wù)過程進(jìn)行實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)地透視式查詢和控制。1．2我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)軟件現(xiàn)狀財(cái)務(wù)軟件伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展以及管理思想的不斷創(chuàng)新而不斷發(fā)展，利用計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)加強(qiáng)與拓展傳統(tǒng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的職能進(jìn)入了一個(gè)加速階段。2．基于LAN(局域網(wǎng))的核算型財(cái)務(wù)軟件(1993—1997年)該階段的財(cái)務(wù)軟件是基于LAN的核算型軟件，應(yīng)用范圍從單機(jī)模式擴(kuò)展到具有一定數(shù)據(jù)共享能力的小型局域網(wǎng)的應(yīng)用，仍然是局限于事后的核算，與企業(yè)的管理嚴(yán)重脫鉤。4．第四代財(cái)務(wù)軟件(20022005年)隨著Internet的日益普及與電子商務(wù)的發(fā)展，企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)提出更高的要求，第四代財(cái)務(wù)軟件是基于Internet的B／S(瀏覽器／服務(wù)器)計(jì)算模式，采用Web技術(shù)、多媒體技術(shù)和Internet的管理軟件，符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式向電子商務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略，是國(guó)際財(cái)務(wù)管理軟件技術(shù)發(fā)展的主流趨勢(shì)。由于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的復(fù)雜性，在沒有財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的時(shí)代，決策者更多的是看到當(dāng)前月份或年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而深入的財(cái)務(wù)分析往往難于實(shí)現(xiàn)。目前，我國(guó)財(cái)務(wù)軟件已形成相當(dāng)規(guī)模，成為中國(guó)軟件領(lǐng)域的一面旗幟。(1) 政府有關(guān)部門的積極扶持、引導(dǎo)和保護(hù)政策，為國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)軟件初期的迅速發(fā)展?fàn)I造了一個(gè)良好的外部環(huán)境。(3)中國(guó)財(cái)務(wù)制度比較統(tǒng)一，客觀上決定了用戶的需求比較接近，軟件