【正文】 本科畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)開題報(bào)告題目：恒大地產(chǎn)建筑工程公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì) 教學(xué)單位： 經(jīng)濟(jì)管理一系 專 業(yè)： 電子商務(wù) 指導(dǎo)教師： 秦孝宏 小組成員： 盧正波 馬文瑞 王雷 陶良儒 摘要隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理己成為中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的關(guān)鍵。財(cái)務(wù)部門為經(jīng)濟(jì)管理提供70％左右的數(shù)據(jù)，用計(jì)算機(jī)管理這些數(shù)據(jù)是中小企業(yè)管理信息化的基礎(chǔ)和前提，它能使財(cái)務(wù)工作人員從日常繁重的手工操作中解放出來；目前，財(cái)務(wù)管理軟件在中小企業(yè)中有廣闊的發(fā)展空間，如何研究開發(fā)出適合中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的財(cái)務(wù)軟件是當(dāng)前研究的主要方向。本文以此為背景，針對國內(nèi)外財(cái)務(wù)軟件發(fā)展的趨勢和現(xiàn)狀，著重對恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司財(cái)務(wù)管理流程和功能的進(jìn)行分析，對如何利用系統(tǒng)更好地管理企業(yè)的財(cái)務(wù)，梳理財(cái)務(wù)信息進(jìn)行了研究。面向恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)可以充分發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門對于財(cái)務(wù)管理的職能，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平；整個系統(tǒng)界面清晰，功能完整，操作方面，適合中小型企業(yè)財(cái)務(wù)管理的需要。關(guān)鍵字：恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司；財(cái)務(wù)管理；財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)1．1論文選題背景第一章緒論當(dāng)今世界，隨著信息技術(shù)在經(jīng)濟(jì)社會各領(lǐng)域不斷深化的應(yīng)用，信息技術(shù)對生產(chǎn)力以至于人類文明發(fā)展的巨大作用越來越明顯。從黨的“十六大’’提出要“堅(jiān)持以信息化帶動工業(yè)化，以工業(yè)化促進(jìn)信息化”，“優(yōu)先發(fā)展信息產(chǎn)業(yè)，在經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域廣泛應(yīng)用信息技術(shù)到十七大提出“信息化與工業(yè)化融合’’的理論創(chuàng)新， 明確了我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的道路。而企業(yè)作為國家的經(jīng)濟(jì)細(xì)胞，是信息化的主要承擔(dān)者和實(shí)施主體。從企業(yè)信息化的角度來看，財(cái)務(wù)信息化是實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理信息化必須做且可以先做的工作。與其相關(guān)的軟件是財(cái)務(wù)軟件，然而，單獨(dú)的財(cái)務(wù)軟件難以真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理信息化，另外，還需要各種業(yè)務(wù)處理、管理的信息化；況且，隨著互聯(lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展，企業(yè)又開始建立自己的電子商務(wù)系統(tǒng)?，F(xiàn)代企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理需要財(cái)務(wù)信息化的支持，但財(cái)務(wù)管理信息化不單單是簡單的會計(jì)電算化，不只是目前簡單的一套財(cái)務(wù)軟件就能解決。財(cái)務(wù)管理軟件要支持核算、管理以及決策等重要內(nèi)容，財(cái)務(wù)管理軟件需要與其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)無縫連接，平滑集成。目前，我國企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信息化大部分采用購買一家或幾家財(cái)務(wù)軟件開發(fā)公司的商品化軟件，這些軟件在使用過程中暴露出許多問題，其中包括：1．財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及時(shí)分析的時(shí)效性差。企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)“孤島化”，業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)無法流入到財(cái)務(wù)軟件中進(jìn)行核算，即系統(tǒng)間不能無縫連接，財(cái)務(wù)核算人員需要根據(jù)大量的業(yè)務(wù)單據(jù)整理后的結(jié)果制作憑證，一方面加重了財(cái)務(wù)人員的手工工作，另一方面業(yè)務(wù)處理核算過程延緩也降低了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。同時(shí)，也常出現(xiàn)不同部門從不同角度采集的同類數(shù)據(jù)存在差距的問題，為企業(yè)實(shí)時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析帶來了障礙；另外，財(cái)務(wù)軟件的分析功能不強(qiáng)，也延滯了企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的編制。2．進(jìn)行集中財(cái)務(wù)管理不夠。目前恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司使用的財(cái)務(wù)軟件對業(yè)務(wù)支持不夠， 難以達(dá)到財(cái)務(wù)管理集中化管理。單純的資產(chǎn)監(jiān)管模式或報(bào)表利潤指標(biāo)考核模式已經(jīng)無法適應(yīng)管理的需要，資金管理有章無序，存在體外循環(huán)現(xiàn)象。在無法建立有效的全面預(yù)算體系下，事前缺乏計(jì)劃性和預(yù)算編制，事中缺乏實(shí)時(shí)監(jiān)控，事后審計(jì)監(jiān)督也難免有走過場的問題，這將給財(cái)務(wù)管理帶來一定的困難和風(fēng)險(xiǎn)?；谏鲜銎髽I(yè)財(cái)務(wù)管理信息化存在的問題，本文提出解決恒大地產(chǎn)建筑工程公司公司財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域內(nèi)的集中化管理以及財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)相協(xié)同的大財(cái)務(wù)模式。完整的財(cái)務(wù)集中化管理的基本思想主要體現(xiàn)在以下五個方面： 1． 軟件系統(tǒng)對企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從信息源進(jìn)行實(shí)時(shí)、垂直采集，克服因中間層的加工導(dǎo)致的領(lǐng)導(dǎo)與業(yè)務(wù)層信息不對稱和控制力不足問題，為實(shí)時(shí)控制和管理決策提供最詳實(shí)數(shù)據(jù)。2． 不同部門、管理人員使用同一指標(biāo)進(jìn)行績效考評運(yùn)算時(shí)，其數(shù)據(jù)源是唯一的。不同部門、管理人員的區(qū)別只是通過權(quán)限加以限制。3．不同管理人員為了滿足不同管理需要，可以采用不同的規(guī)則從同一數(shù)據(jù)源獲取信息并通過報(bào)告工具從不同視角生成管理所需的結(jié)果。各級管理人員可以實(shí)現(xiàn)事中對業(yè)務(wù)過程進(jìn)行實(shí)時(shí)、動態(tài)地透視式查詢和控制。4．通過在軟件系統(tǒng)中設(shè)置控制范圍和權(quán)限來把握集權(quán)和分權(quán)管理的“權(quán)”度。既可支持采用集權(quán)管理的企業(yè)集團(tuán)，從業(yè)務(wù)的組織、管理、執(zhí)行和控制等方面實(shí)現(xiàn)高度集中：又能保證集權(quán)與分權(quán)混合型管理的企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)分散經(jīng)營與財(cái)務(wù)集中管理。5．只要所有的合作伙伴都有基于信息資源網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用平臺和開放的體系結(jié)構(gòu)，就可將信息集中和實(shí)時(shí)地共享的范圍擴(kuò)大到整個供應(yīng)鏈，實(shí)現(xiàn)“協(xié)同商務(wù)， 體現(xiàn)準(zhǔn)確迅捷的“虛擬企業(yè)”精神。1．2我國企業(yè)財(cái)務(wù)軟件現(xiàn)狀財(cái)務(wù)軟件伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展以及管理思想的不斷創(chuàng)新而不斷發(fā)展，利用計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)加強(qiáng)與拓展傳統(tǒng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的職能進(jìn)入了一個加速階段。從最初的DOS平臺到Windows、Uni x平臺，數(shù)據(jù)庫從dBASE、FoxPro再到SQLServer、Sybase、Oracle等大型數(shù)據(jù)庫，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)也基本上建立在C／S甚至B／S結(jié)上借助于大型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的管理分析功能，財(cái)務(wù)管理軟件在向更強(qiáng)的分析功能展，也有的在向支持企業(yè)管理的方向發(fā)展，演變成ERP管理軟件。財(cái)務(wù)軟件從最到當(dāng)今經(jīng)歷了5個時(shí)期： 1． 單項(xiàng)型財(cái)務(wù)軟件(1992年以前)該階段的財(cái)務(wù)軟件基本上是運(yùn)行在DOS操作平臺的單項(xiàng)型財(cái)務(wù)軟件，在功能上僅僅是完成一個獨(dú)立的財(cái)務(wù)處理工作。本階段財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)為：以電算化完成簡單的核算工作，減輕會計(jì)人員勞動強(qiáng)度；電算的準(zhǔn)確性避免了人工計(jì)算的錯誤，提高工作質(zhì)量；典型軟件如：安易、先鋒、金蜘蛛等。2．基于LAN(局域網(wǎng))的核算型財(cái)務(wù)軟件(1993—1997年)該階段的財(cái)務(wù)軟件是基于LAN的核算型軟件，應(yīng)用范圍從單機(jī)模式擴(kuò)展到具有一定數(shù)據(jù)共享能力的小型局域網(wǎng)的應(yīng)用，仍然是局限于事后的核算，與企業(yè)的管理嚴(yán)重脫鉤。本階段財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)為：以財(cái)務(wù)管理為指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)了“資金流”等諸多以財(cái)務(wù)管理為心的關(guān)聯(lián)性應(yīng)用，完成財(cái)務(wù)人員將財(cái)務(wù)工作的重心從底層核算提升到以管理為目的的管理核算；典型軟件如：用友、金蝶、安易、萬能等。3．管理型財(cái)務(wù)軟件(1998—2001年)該階段的財(cái)務(wù)軟件采用C／S(客戶機(jī)／服務(wù)器)計(jì)算模式，開始涉及企業(yè)的管理內(nèi)容，如財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測、財(cái)務(wù)控制等， 因此稱為管理型財(cái)務(wù)軟件。本階段財(cái)務(wù)軟件典型特點(diǎn)為：實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)信息流管，支持戰(zhàn)略決策，成為電子商務(wù)發(fā)展的推動力量；典型軟件如：用友、金蝶、新中大、金算盤等。4．第四代財(cái)務(wù)軟件(20022005年)隨著Internet的日益普及與電子商務(wù)的發(fā)展，企業(yè)對財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)提出更高的要求，第四代財(cái)務(wù)軟件是基于Internet的B／S(瀏覽器／服務(wù)器)計(jì)算模式，采用Web技術(shù)、多媒體技術(shù)和Internet的管理軟件，符合企業(yè)經(jīng)營方式向電子商務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略，是國際財(cái)務(wù)管理軟件技術(shù)發(fā)展的主流趨勢。本階段財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)為：財(cái)務(wù)軟件成功融入業(yè)務(wù)流，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理以及涉及財(cái)務(wù)外延性的人力資源管理、客戶關(guān)系管理、OA門戶等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同化管理的整合；典型軟件如：用友、金蝶、浪潮、SAP、Oracle等。5．智能分析型財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，也稱第五代財(cái)務(wù)軟件(2006年以后)，是財(cái)務(wù)管理軟件的重要發(fā)展方向。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是企業(yè)管理中最重要的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，是企業(yè)決策者必須關(guān)注的數(shù)據(jù)。由于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的復(fù)雜性，在沒有財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的時(shí)代，決策者更多的是看到當(dāng)前月份或年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而深入的財(cái)務(wù)分析往往難于實(shí)現(xiàn)。在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，繼續(xù)發(fā)展能夠自動進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的管理系統(tǒng)，主要功能是支持?jǐn)?shù)據(jù)庫的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)OLAP智能數(shù)據(jù)挖掘分析，以及提供更細(xì)致的財(cái)務(wù)表， 支持進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況、損益和現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析、比較分析和趨勢分析等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析功能。本階段財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)為：將業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)三位一體， 信息共享，輕松實(shí)現(xiàn)從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)到稅務(wù)的一體化信息流轉(zhuǎn)，完成企業(yè)管理的終極應(yīng)用，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)真正的完全信息化財(cái)稅協(xié)同己成主流方向，成為財(cái)務(wù)軟件發(fā)展大趨勢。1．3我國財(cái)務(wù)管理軟件的發(fā)展現(xiàn)狀中國財(cái)務(wù)軟件從無到有，走出了一條有中國特色的發(fā)展之路。目前，我國財(cái)務(wù)軟件已形成相當(dāng)規(guī)模，成為中國軟件領(lǐng)域的一面旗幟。但是，隨著國內(nèi)財(cái)務(wù)(管理)軟件市場的對外開放，財(cái)務(wù)制度與國際慣例的接軌，以及國內(nèi)管理水平的提高， 中國財(cái)務(wù)軟件又將面臨新的挑戰(zhàn)。1．中國財(cái)務(wù)軟件的現(xiàn)狀及其特殊的發(fā)展環(huán)境據(jù)電子部有關(guān)人士透露，我國目前大大小小的財(cái)務(wù)軟件企業(yè)有200家左右， 1996年銷售額為6．5億元，1997年為7．8億元，國內(nèi)市場占有率為96％：在1996 年度優(yōu)秀軟件的評比中，財(cái)務(wù)軟件占1／5。但是，我們在看到成績的同時(shí)，客觀冷靜地分析其特殊的發(fā)展環(huán)境，充分意識到所面臨的挑戰(zhàn)。(1) 政府有關(guān)部門的積極扶持、引導(dǎo)和保護(hù)政策，為國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件初期的迅速發(fā)展?fàn)I造了一個良好的外部環(huán)境。特別是對優(yōu)秀軟件頒發(fā)評審許可證制度，規(guī)范了市場，提高了財(cái)務(wù)軟件的整體水平。(2)財(cái)務(wù)軟件的特殊性，即在初期不對境外同類軟件進(jìn)行評審?fù)ㄟ^，限制了境外軟件參與國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件的競爭。因此，應(yīng)該看到，財(cái)務(wù)軟件96％的國內(nèi)市場占有率并不是在同國外財(cái)務(wù)軟件的平等競爭中取得的。(3)中國財(cái)務(wù)制度比較統(tǒng)一，客觀上決定了用戶的需求比較接近，軟件功能大同小異。軟件開發(fā)基本上處于核算型階段，停留在提高核算效率和減輕財(cái)會人員勞動強(qiáng)度方面，難度相對較小，這也是中國財(cái)務(wù)軟件得以迅速發(fā)展的一個重要原因。2． 國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件面臨的形勢和挑戰(zhàn)(1)國外財(cái)務(wù)(管理)軟件將全面進(jìn)入中國市場，其先進(jìn)的技術(shù)和成熟的產(chǎn)品給國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件帶來了很大的競爭壓力。1997年第一家國外財(cái)務(wù)管理軟件(美國的Daceasy)通過我國財(cái)政部評審。據(jù)悉，目前有10余家外國企業(yè)財(cái)務(wù)軟件正在取財(cái)政部評審，這標(biāo)志著外國財(cái)務(wù)軟件已由原來散兵游擊戰(zhàn)向大規(guī)模集團(tuán)作戰(zhàn)變。雖然國外軟件價(jià)格和售后服務(wù)收費(fèi)相對較高，并且存在著財(cái)務(wù)制度不一致、漢化等問題。占領(lǐng)中國市場需要一定的時(shí)間，但時(shí)間不會很長。為此，國內(nèi)財(cái)務(wù)司應(yīng)有足夠的心理準(zhǔn)備和危機(jī)意識。(2) 國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件公司數(shù)量雖多，但真正上規(guī)模成氣候，能打“陣地戰(zhàn)”的只有幾家，未能與境外實(shí)力雄厚的財(cái)務(wù)公司抗衡。例如，中國最大的財(cái)務(wù)公司用友軟件集團(tuán)96年銷售額為1．2億元人民幣，同期國內(nèi)整個“電算化”市場銷售額僅4．5億元人民幣，而96年CA公司營業(yè)額達(dá)40億美元。軟件產(chǎn)業(yè)是典型的本密集型和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，沒有雄厚的實(shí)力作后盾，很難做到技術(shù)上的持續(xù)領(lǐng)先。從整個產(chǎn)業(yè)來看，各家公司基本上都在相近水平上重復(fù)投資、重復(fù)開發(fā)， 這投資主體過度分散的狀況嚴(yán)重影響了整個產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平的提高。(3)隨著中國企業(yè)管理現(xiàn)代化水平的提高，單純的核算型會計(jì)軟件巳不能滿足企業(yè)需要，以財(cái)務(wù)管理為核心的企業(yè)級系統(tǒng)管理軟件市場需求越來越大，這對國內(nèi)尚停留在財(cái)務(wù)部門級的財(cái)務(wù)軟件提出了很高的要求。在國內(nèi)ERP(企業(yè)資源管理) 尚不能滿足企事業(yè)單位日益增長的管理及決策需求的情況下，境外軟件如CA、Oracle、BAAN等公司的ERP產(chǎn)品，憑借其先進(jìn)的技術(shù)和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)已開始受大公司的重視。這就迫切需要國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件商早日拿出適合國內(nèi)用戶的好產(chǎn)品，畢竟國內(nèi)軟件公司更熟悉中國企業(yè)的管理模式和市場需求。1．4國外財(cái)務(wù)軟件和國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件的異同1．軟件設(shè)計(jì)時(shí)所面對的應(yīng)用單位的管理體制與模式不同國外財(cái)務(wù)軟件一般是針對市場經(jīng)濟(jì)條件下私有制企業(yè)的管理要求，遵照國際會計(jì)準(zhǔn)則設(shè)計(jì)的。宏觀上符合國際會計(jì)準(zhǔn)則，微觀上注重企業(yè)的全面計(jì)劃(PbAN) 與控制(STROL)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)資源的充分利用和管理的科學(xué)、規(guī)范與及時(shí)。相對來說， 國外財(cái)務(wù)軟件比較適合那些市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)，完全依照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則辦事的國家(或地區(qū))的企業(yè)使用。國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件基本上是針對有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)條件下，公有制企業(yè)的管理要求，遵照我國有關(guān)政策、制度設(shè)計(jì)，宏觀上既要遵照我國《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，還要符合各行業(yè)會計(jì)制度的要求；微觀上首先考慮減輕會計(jì)人繁重的手工勞動，做到各項(xiàng)核算及時(shí)、準(zhǔn)確，其業(yè)務(wù)處理要求與手工工作方式相一致。相對來說，國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件比較符合我國現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)管理制度的要求，與應(yīng)用單位的管理和應(yīng)用水平基本一致。2． 系統(tǒng)范圍不同國外財(cái)務(wù)軟件包括賬務(wù)處理(或總賬)系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)／折舊系統(tǒng)、應(yīng)付賬款系統(tǒng)、應(yīng)收賬款系統(tǒng)五個模塊。國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件包括賬務(wù)處理(或總賬) 系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、因定資產(chǎn)／折舊系統(tǒng)、存貨(材料、產(chǎn)成品、庫存商品)管理系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)、應(yīng)收(應(yīng)付)賬款系統(tǒng)(一般由賬務(wù)處理系統(tǒng)的往來賬管理模塊替代)等。3． 軟件體系結(jié)構(gòu)不同國外財(cái)務(wù)軟件是企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一部分，不是作為一個專門系統(tǒng)開發(fā)的， 它與企業(yè)的配銷系統(tǒng)和生產(chǎn)系統(tǒng)之間的聯(lián)系相當(dāng)緊密。國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件則與企業(yè)的其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)相對獨(dú)立，基本上作為一個獨(dú)立的專門系統(tǒng)在發(fā)展。4．漢字適配的方式與方法不同國外軟件是通過漢化后在國內(nèi)推廣，一般來說適配的漢字系統(tǒng)較少。不同的廠家，其財(cái)務(wù)軟件漢化程度不一樣，大多數(shù)國外財(cái)務(wù)軟件只是作了部分內(nèi)容的漢化，如菜