【正文】 生的現(xiàn)金流量凈額234,265,139,120,四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額334,208,253,1,710, 第二年至第五年現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表附表6單位：萬元報告期第五年第四年第三年第二年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品，提供勞務收到的現(xiàn)金收取的租金0000收到的增值稅的銷項稅額和退回的稅款0000收到除增值稅意外的其他稅費的返還0000收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品接受勞務支付的現(xiàn)金經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金0000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的增值稅稅款0000支付的所得稅稅款0000支付的除增值稅所得稅意外的稅費0000支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金0現(xiàn)金流量表分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金0000取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金0000處置固定無形和長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0000投資活動現(xiàn)金投入小計構(gòu)建固定無形和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金0000債券性投資所支付的現(xiàn)金0000投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0000投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金0000發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金0000借款所收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0000籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務所支付的現(xiàn)金發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金0000現(xiàn)金流量表分配股利或利。 調(diào)查時間 比賽期間調(diào)查于2009年09月10日至9月30日進行。因此，從撤資的時間和公司發(fā)展的角度考慮，第3—5年時，公司經(jīng)過了導入期和成長期，已完成一部分新產(chǎn)品和相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)，發(fā)展趨勢很好；同時，公司在國內(nèi)已樹立了良好的形象，產(chǎn)品將有相當?shù)闹?，此時退出可獲得豐厚的回報。 撤出時間如果在二板市場上市， 最好爭取在2—3年上市。裝置系列衍生產(chǎn)品的生產(chǎn)，形成了一個多元化經(jīng)營模式。另外，也可以考慮美國NASDAP市場等海外的二板市場。這種方式于其他方式相比，具有成本較低、效率較高的特點。 撤出方式風險投資的撤出方式一般有三種：首次公開上市（IPO）.。全面強化公司各方面公關(guān)，完善風險預報機制。 解決方案密切關(guān)注市場與國家政策的變化，適時做出調(diào)整。最低售價為3700元左右，變動成本允許有較大的增長。 風險假定與分析由于在財務預測中，沒有考慮彈性分析，假定價格定在3800元/套的基礎上，銷售利潤較高。存貨控制采用先進先出，機械設備估計使用壽命5年，期末無殘值，廠房估計使用十年按直線折舊法計算。從營運指數(shù)來看，公司獲取現(xiàn)金的能力是非常強的，這可能對投資者來說是很誘人的，從融資的角度來講，這也可以吸引某些大公司來投資。表82項 目資本投資營業(yè)成本銷售收入10%+10%10%+10%10%+10%內(nèi)涵報酬率33%26%36%25%22%35%投資回收期公司對銷售收入的提高和降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。 內(nèi)涵報酬率根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下： nNPV（IRR）= ∑（CICO）t（1+IRR）t=0 t=1IRR=30%內(nèi)含報酬率達到30%，證明該項目的銷售利潤較高，主要因為該項目立足環(huán)保，著手于為每戶居民節(jié)水省錢，從每戶居民的切身利益考慮，具有很強的推廣價值。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：股本結(jié)構(gòu)表表81 股本來源股本規(guī)模風險投資沈陽理工大學入股技術(shù)入股金 額40050萬80萬比 例%%%股本結(jié)構(gòu)中，%，風險投資方面，我們打算引入2—5家風險投資共同入股，以便于籌資，化解風險，并為以后可能的上市作準備。實現(xiàn)公司價值最大化。公司對外是一個專業(yè)、有責任心、客戶信得過、靠得住的企業(yè)。強化團隊協(xié)作，營造和諧的工作環(huán)境，強調(diào)員工誠實守信，增強員工環(huán)保意識。通過訂單與市場調(diào)研相結(jié)合確定產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，使產(chǎn)品趨于零庫存，以最大限度降低成本。 較自主生產(chǎn)　單位成本高。 較自主生產(chǎn)　減少初期一次性大量資金投入，解決初期資金不足的問題，防止資金被套牢，降低了風險。文化創(chuàng)新：以節(jié)能綠色環(huán)保,享受高品質(zhì)生活為主旋律，倡導員工的團隊精神和創(chuàng)新意識。4 獎罰制度本公司將建立起透明的獎罰制度，業(yè)績與獎金掛鉤。本公司也將采用目標成本制度，建立起嚴格的成本控制系統(tǒng)。企業(yè)在經(jīng)營過程中，外有同業(yè)競爭、政府課稅和經(jīng)濟環(huán)境不利等因素，內(nèi)有職工改善待遇和股東要求分紅的壓力，而企業(yè)抵抗這些壓力的主要武器，不外乎于控制成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量、創(chuàng)新產(chǎn)品設計、以及增加產(chǎn)品銷量，這其中控制成本是最重要的也是最基本的，只有成本降低了，才能提高安全邊際率，才有能力去提高產(chǎn)品質(zhì)量、創(chuàng)新設計、或者提高職工待遇和增加股利。成本控制是任何一個公司要想在激烈的市場競爭中生存下去的必備要件之一。主要包括招聘錄用、員工培訓、績效考核，三項內(nèi)容。具體銷售任務由銷售員完成。技術(shù)人員的管理應建立一套相應的管理體系，如考慮給予業(yè)績優(yōu)秀的技術(shù)員一定數(shù)目的期權(quán)股。 部門職責技術(shù)部是公司的核心部門之一，負責技術(shù)研發(fā)、技術(shù)培訓、質(zhì)量監(jiān)控及售后服務工作。財務副總經(jīng)理由賀玲春擔任，負責公司資金的籌集、使用和分配。生產(chǎn)副總經(jīng)理由楊洋擔任，負責公司原料采購，生產(chǎn)計劃、工藝設備、質(zhì)量管理、成品庫的管理與運作。技術(shù)部經(jīng)理由曹放負責，負責控制從原料到產(chǎn)品的整個生產(chǎn)管理過程，處理與產(chǎn)品有關(guān)的技術(shù)問題。 公司性質(zhì)有限責任公司。左浚泊 專業(yè)工商管理,專業(yè)基礎知識扎實，較強的溝通能力，較強的實踐能力，在人與人的溝通交流上有獨到的見解。創(chuàng)業(yè)團隊成員：王 晶 專業(yè)市場營銷,經(jīng)常參與社會實踐活動，對于公司產(chǎn)品的市場及前景有敏銳的分析能力。指導教師: 陳巖 教授、注冊會計師、注冊審計師、碩士生導師，主要從事會計實務研究。 生產(chǎn)發(fā)展的進程由于現(xiàn)階段市場上并不存在同類競爭產(chǎn)品，所以本產(chǎn)品一經(jīng)上市便會取得一定的市場占有量，并在家庭用戶中有著不可替代的地位，而沈陽在建新住宅的不斷增多，人們生活質(zhì)量的不斷提高無形中就會使我們的產(chǎn)品占有更多的市場份額。在企業(yè)的管理方面，要以人為本，在重視人力資源的高價值性的同時更應該充分尊重他們。完成了102國道改擴建工程、繞城公路工程，完成了1000公里村村通油路工程、304線改造前期工程，形成了結(jié)構(gòu)合理、設施先進、四通八達的交通網(wǎng)絡。城鎮(zhèn)建設：城鄉(xiāng)面貌煥然一新，城區(qū)改造力度加大，城市總體功能增強。城鄉(xiāng)裝備了11萬線程控電話交換機，已開通國內(nèi)外直撥電話業(yè)務，率先在遼寧省內(nèi)實現(xiàn)“電話市”，移動通信無線尋呼已全面普及。詳細選擇原因如下：交通：新民市境內(nèi)有101030沈阜、丹霍、沈環(huán)等6條國省級公路，分別是關(guān)里關(guān)外（指山海關(guān)為界）物流和客流的大動脈。綠色營銷的實質(zhì)是追求企業(yè)的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益的有機結(jié)合，6 經(jīng)營管理 原材料匯水箱，立管短節(jié)，給排水配件連接口，密閉橫支管和便器排出口、集水箱和匯水斗 中水提升泵 項目進度購置設備租賃廠房規(guī)模生產(chǎn)小規(guī)模生產(chǎn)籌集資金圖61市場推廣，包括贈送和折扣生產(chǎn)、銷售等人員培訓可行性分析市場銷售 是前期公關(guān)宣傳申請必要證件結(jié)束 1—2個月 3—6個月 67個月 圖61生產(chǎn)工藝流程采購原材料檢驗原材料入庫生產(chǎn)半成品調(diào)試節(jié)水容量標定成品檢驗成品老化成品出庫成品檢驗銷售成品入庫圖62 生產(chǎn)場址的選擇關(guān)于生產(chǎn)廠址的選擇，一定要本著“因地制宜”“量體裁衣”的原則，切忌盲從。必須強調(diào)企業(yè)一定要堅持質(zhì)量、服務顧客、營銷活動三要素的有機結(jié)合，為顧客提供經(jīng)濟的、社會的、技術(shù)的支持。內(nèi)練苦功外樹形象，關(guān)注消費者群體所關(guān)注的內(nèi)容，經(jīng)常深入消費者群體，緊密聯(lián)系公眾，建立和消費者之間的友好和諧關(guān)系，同時加強和科研機構(gòu)以及企業(yè)團體的合作。另一方面，推廣產(chǎn)品促銷階段，競爭品也有產(chǎn)品正在進行通路促銷活動，本品當加大折扣力度和競爭品搶資金。在產(chǎn)品成長期時投入相應的電視廣告，塑造產(chǎn)品的安全、便利的形象，同時可以在人流密集地方打戶外廣告。在產(chǎn)品進入市場之初，即市場開拓階段，我們應該更多地利用信息性廣告，將賽克林節(jié)水器的宣傳側(cè)重在潔能上，突出產(chǎn)品的節(jié)能、安全、健康的特性。推銷隊伍必須具有銷售知識和豐富的經(jīng)驗，熟悉企業(yè)及產(chǎn)品。為了適應這種趨勢，許多企業(yè)就是采用一對一模式，與顧客進行直接溝通。 推廣策略根據(jù)產(chǎn)品的生命周期，具有不同的促銷目標，促銷組合表51產(chǎn)品生命周期促銷目標促銷手段消費資料相應價位投入期促使消費者了解和認識新產(chǎn)品以廣告為主，并附以產(chǎn)品的贈送和人員推銷以贈送方式成長期促使消費者對產(chǎn)品產(chǎn)生偏愛廣告保持價格優(yōu)勢，可適當提價成熟期保持已有的市場占有率營業(yè)推廣逐步占領(lǐng)市場，固定市場價格衰退期減少存貨降價開發(fā)新產(chǎn)品具體策略如下 人員推銷人員推銷在產(chǎn)品銷售中至關(guān)重要。四是陶瓷城：但是它們是中低檔潔具的主要批發(fā)場地。 銷售渠道借用已有的銷售網(wǎng)絡即加盟代理商；自建輔助銷售網(wǎng)絡；采取廠價直銷免運費和其它網(wǎng)上訂購的方法。在產(chǎn)品質(zhì)量一定的情況下，健全優(yōu)質(zhì)的服務是贏得顧客品牌忠誠度的良好途徑。品牌定位對于競爭較為激烈的本行業(yè)而言，非常重要。市場經(jīng)濟的社會，競爭尤為激烈，暴利行業(yè)幾乎在瞬間被眾商家或企業(yè)主所涉足，因此，產(chǎn)品必然存在高度同質(zhì)化的傾向。建立商標防護網(wǎng)，注冊品牌和商標，包括相關(guān)或相近的品牌、商標名，利用有關(guān)國際條約保護自己的權(quán)益；提前在網(wǎng)絡上注冊公司的域名，為發(fā)展電子商務打下基礎；宣傳產(chǎn)品品牌，提高品牌知曉度。產(chǎn)品的內(nèi)包裝采用泡沫塑料盒，避免長途運輸、擠壓給產(chǎn)品帶來的不良影響。產(chǎn)品上嚴格把質(zhì)量關(guān)，保證產(chǎn)品的出廠質(zhì)量，不斷地進行技術(shù)創(chuàng)新改進產(chǎn)品的功能，使產(chǎn)品擁有更強的競爭優(yōu)勢，開發(fā)更多的新產(chǎn)品，使企業(yè)不斷注入新鮮血液，增強企業(yè)的整體競爭力。同時這些地區(qū)的居民平均生活水平較高，對本產(chǎn)品的認同度也會相對較高。 發(fā)展戰(zhàn)略第一年 推出的賽克林節(jié)水器，利于開拓市場，加深消費者對我企業(yè)產(chǎn)品的認知，為此第一年前三個季度主要推廣產(chǎn)品的功能，而新產(chǎn)品銷售價較高，更易為企業(yè)帶來利潤，故決定在第四季度有一定市場基礎時推出相關(guān)產(chǎn)品，為了盡量將資金用于新品研發(fā)及推廣，生產(chǎn)采取委托加工的形式；第二年 繼續(xù)采取委托加工的形式，舊產(chǎn)品以10%的增長率占領(lǐng)市場，新產(chǎn)品以20%的增長率占領(lǐng)市場，同時加強品牌宣傳，與客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務關(guān)系；第三年 繼續(xù)以相同的的增長率占有市場，引進設備自主生產(chǎn)，降低成本，獲得更多的利潤，同時吸收更優(yōu)秀的技術(shù)人員，加強研發(fā)實力；第四年 在增加技術(shù)投入，壯大研發(fā)隊伍，加強研發(fā)實力的同時，加大宣傳力度，樹立良好的品牌和企業(yè)形象；第五年 繼續(xù)積極研發(fā)產(chǎn)品，開發(fā)潛在消費者，爭取搶占絕大多數(shù)市場份額。 公司盈利模式公司所采取的盈利模式為：產(chǎn)品利潤+合作分成。 相關(guān)政策優(yōu)勢本公司坐落在新民市，這里有四通八達的交通網(wǎng)絡，有利于成本控制，而且國家、地方政府對于大學生創(chuàng)業(yè)也有一系列的優(yōu)惠政策。綜上所述，賽克林節(jié)水器100%的安全可靠，值得信賴。賽克林節(jié)水器集排水、自動收集洗滌廢水、自動儲存洗滌廢水、自動回用沖洗馬桶，無地漏返臭，防滲漏，同層敷設美觀適用。無滲漏、無冷凝結(jié)露，不穿越樓板不會滲漏。賽克林節(jié)水器解決多年來困繞給排水設計的“同層清掃”技術(shù)難題，輕松實現(xiàn)“清掃口設于本層，自由輕松同層清掃，而且管內(nèi)堵塞污物不會污染衛(wèi)生間地面，實現(xiàn)隱蔽清通，減少視覺污染和清通工作量，增添一份衛(wèi)生和視覺舒適。地漏永不返臭，可以營造一個空氣質(zhì)量清新的衛(wèi)生洗浴空間，給消費者增添一份健康。與我公司生產(chǎn)的賽克林節(jié)水器在生產(chǎn)理念、生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品特性等諸多相似的同行業(yè)競爭者的激烈的競爭最終必然導致可怕的毀滅性的價格戰(zhàn)。因此，高品質(zhì)的產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的安裝及售后服務是本產(chǎn)品獲得市場的先決條件。潛在的行業(yè)新進入者1 模塊化排水節(jié)水裝置所在行業(yè)，其行業(yè)新進入者主要是具有更高科技含量的裝置或設備。建議：進一步加強標準編制工作，加大推廣力度 競爭分析《孫子兵法》有云：知彼知己，百戰(zhàn)不殆；不知彼而知己，一勝一負；不知彼不知己，每戰(zhàn)必殆。三、“衛(wèi)生間模塊化排水節(jié)水裝置”采用“分級分質(zhì)排水”和“集成模塊化”設計思路，由廚衛(wèi)給排水橫支系統(tǒng)分離匯水裝置和微型提升泵組成，集排水、儲水、節(jié)水、防漏、同層敷設等功能于一體，結(jié)構(gòu)緊湊，構(gòu)造合理，技術(shù)先進，具有創(chuàng)新性和創(chuàng)造性。我們爭取占有1%的市場，則有10多億市場份額。據(jù)報道，日本家家都要裝節(jié)水馬桶。僅