【正文】 定資產(chǎn)價值資金率 ? 適用： ? 火力發(fā)電廠、港口項目 （ 4）單位產(chǎn)量資金率法 ? 公式： ? 流動資金需要量＝達(dá)產(chǎn)期年產(chǎn)量單位產(chǎn)量資金率 ? 適用： ? 煤礦項目 分項詳細(xì)估算法 ? 原理： ? 流動資金 =流動資產(chǎn) 流動負(fù)債 ? 流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款 +預(yù)付賬款 +存貨 +現(xiàn)金 ? 流動負(fù)債＝應(yīng)付賬款 +預(yù)收賬款 ? 流動資金本年增加額 =本年流動資金 上年流動資金 年周轉(zhuǎn)次數(shù)與最低周轉(zhuǎn)天數(shù) ? 在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時要根據(jù)項目的實際情況，并考慮一定的保險系數(shù)。 ? 流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)按變現(xiàn)速度快慢順序劃分為貨幣資金 、 應(yīng)收及預(yù)付款項和存貨三大塊 ， 并與流動負(fù)債 （ 即應(yīng)付 、 預(yù)收賬款 ） 相減形成企業(yè)的流動資金 。建設(shè)期利息合計（ + ）其他融資費(fèi)用合計（ + ）注：。每年計息一次，計算該項目建設(shè)期利息。 3.“ 工程或費(fèi)用名稱”可依不同行業(yè)的要求調(diào)整。 2. 本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目的新增建設(shè)投資的估算。 ? （ 3）竣工驗收時為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進(jìn)行必要的挖掘和修復(fù)費(fèi)用。 備品備件購置費(fèi)估算 ? 設(shè)備購置費(fèi)在大多數(shù)情況下，采用帶備件的原價估算，不必另行估算備品備件費(fèi)用；在無法采用帶備件的原價、需要另行估算備品備件購置費(fèi)時，應(yīng)按設(shè)備原價及有關(guān)專業(yè)概算指標(biāo)（費(fèi)率）估算。試對該套設(shè)備購置費(fèi)進(jìn)行估算。 《建筑安裝工程費(fèi)用項目組成》 建標(biāo) [2022]206號 稅金 利潤 間接費(fèi) 建筑安裝工程費(fèi) 直接費(fèi) 企業(yè)管理費(fèi) 規(guī)費(fèi) 措施費(fèi) 直接工程費(fèi) 施工機(jī)械使用費(fèi) 人工費(fèi) 材料費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi)估算 ? 國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)的估算 ? 國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價 ? 國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價 ? 進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)估算 ? 工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)的估算 國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價 設(shè)備出廠價 +運(yùn)雜費(fèi) 國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價 ? ? ? ?? ?? ?? ?運(yùn)雜費(fèi)外購配套件費(fèi)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備設(shè)計費(fèi)增值稅利潤率外購配套件費(fèi)包裝費(fèi)率外購配套件費(fèi)廢品損失費(fèi)率專用工具費(fèi)率輔助材料費(fèi)加工費(fèi)材料費(fèi)臺非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備購置費(fèi)?????????????????????????????????1111材料費(fèi)、加工費(fèi)、輔助材料費(fèi)、專用工具費(fèi)、廢品損失費(fèi)、外購配套件費(fèi)、包裝費(fèi)、利潤、稅金、設(shè)計費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi) 進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)估算 ? 進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi) =進(jìn)口設(shè)備貨價 +進(jìn)口從屬費(fèi)用 +國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi) ? 進(jìn)口從屬費(fèi)用 =國外運(yùn)費(fèi) +國外運(yùn)輸保險費(fèi) +進(jìn)口關(guān)稅 +進(jìn)口增值稅 +進(jìn)口消費(fèi)稅 +外貿(mào)手續(xù)費(fèi) +銀行手續(xù)費(fèi) +海關(guān)監(jiān)管費(fèi)手續(xù)費(fèi) +商品檢驗檢疫費(fèi) 進(jìn)口設(shè)備貨價 ? 通過詢價、訂貨合同價計算。 估算步驟 建筑工程費(fèi)估算 ? 建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用 。 ? 在工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上估算工程建設(shè)其他費(fèi)用。 ? 單項工程指標(biāo)一般以單項工程生產(chǎn)能力單位投資表示，如變配電站以元 /千伏安表示；鍋爐房以元 /蒸汽噸表示。 ? ?算系數(shù)。3339。 例題：已知建設(shè)年產(chǎn) 30萬噸乙烯裝置的投資額為 60000萬元，現(xiàn)有一年產(chǎn) 70萬噸乙烯的裝置，工程條件與上述裝置類似，試估算該裝置的投資額（ n=， CF=）。定額、單價、費(fèi)用變更－不同時期、不同地點－擬建項目的投資額；額；－已建類似項目的投資；－擬建項目的生產(chǎn)能力能力；－已建類似項目的生產(chǎn)其中：CFYYXXCFXXYY21212112??????????2. 生產(chǎn)能力指數(shù)法 ? 該方法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目的投資額和生產(chǎn)能力與擬建項目的生產(chǎn)能力估算擬建項目的投資額 。 ? 簡單估算法還分為單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算發(fā)和指標(biāo)估算法等。 ? （ 5）擬建項目建設(shè)方案確定的各項工程建設(shè)內(nèi)容及工程量。 投資估算的依據(jù)與作用 ? （ 1）專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計算方法，以及其他有關(guān)計算工程造價的文件。 ? 估算的工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計算合理，不提高或者降低估標(biāo)準(zhǔn)，不重復(fù)計算或者漏項少算。 流動資產(chǎn) ? 含義： ? 流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)。 ? 總投資構(gòu)成固定資產(chǎn)原值的費(fèi)用包括： ? 工程費(fèi)用： ? 建筑工程費(fèi) 、 設(shè)備購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)； ? 工程建設(shè)其他費(fèi)用； ? 預(yù)備費(fèi)： ? 基本預(yù)備費(fèi)和漲價預(yù)備費(fèi)； ? 建設(shè)期利息 。 項目總投資與資產(chǎn)的形成圖 建設(shè)投資構(gòu)成 資產(chǎn)的含義 ? 資產(chǎn)是企業(yè)擁有或控制的、能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其它權(quán)利。 主要內(nèi)容 ? 投資估算的內(nèi)容 ? 項目總投資與資產(chǎn)的形成 ? 投資估算的要求 ? 投資估算的依據(jù)與作用 ? 融資環(huán)境分析 投資估算的內(nèi)容 ? 項目總投資及其構(gòu)成 ? 有關(guān)投資的幾個稱謂 ? 項目總投資是指工程項目從籌建期間開始到項目全部建成投產(chǎn)為止所發(fā)生的全部投資費(fèi)用。技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課件（第 4章） 第 4章 項目投資估算與融資方案分析 ? 概述 ? 建設(shè)投資估算 ? 建設(shè)期利息估算 ? 流動資金估算 ? 項目總投資及分年投入計劃 ? 融資主體、資金來源與融資方式 ? 資本金籌措 ? 債務(wù)資金籌措 ? 融資方案設(shè)計與優(yōu)化 第 概述 ? 投資估算是在項目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、設(shè)備方案、場（廠）址方案和工程建設(shè)方案及項目進(jìn)度計劃等進(jìn)行研究并 基本確定的基礎(chǔ)上 ，對投資項目總投資數(shù)額及分年資金需要量進(jìn)行的估算 。 ? 融資方案分析是在 已確定建設(shè)方案并完成投資估算的基礎(chǔ)上 ，結(jié)合項目實施組織和建設(shè)進(jìn)度計劃，構(gòu)造融資方案，進(jìn)行 融資結(jié)構(gòu)、融資成本和融資風(fēng)險分析 ，作為融資后財務(wù)分析的基礎(chǔ)。根據(jù)資本保全原則和企業(yè)資產(chǎn)劃分的有關(guān)規(guī)定，工程項目在建成交付使用時，項目投入的全部資金分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。 固定資產(chǎn) ? 含義： ? 為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；使用壽命超過一個會計年度。 ? 總投資構(gòu)成其他資產(chǎn)原值的費(fèi)用： ? 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、開辦費(fèi)、出國人員費(fèi)、來華人員費(fèi)、圖紙資料翻譯復(fù)制費(fèi)、樣品樣機(jī)購置費(fèi)和農(nóng)業(yè)開荒費(fèi)等。 投資估算的要求 ? 估算的范圍應(yīng)與項目建設(shè)方案所涉及的范圍、所確定的各項工程內(nèi)容相一致。 ? 估算的準(zhǔn)確度應(yīng)能滿足建設(shè)項目決策分析與評價不同階段的要求。 ? （ 4）擬建項目所需設(shè)備、材料的市場價格。 建設(shè)投資估算 ? 建設(shè)投資的估算方法有簡單估算法和分類估算法。 1. 單位生產(chǎn)能力估算法 ? 該方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目的單位生產(chǎn)能力投資（如元 /噸、元 /千瓦）乘以擬建項目的生產(chǎn)能力，來估算擬建項目的投資額，其計算公式為： 的綜合調(diào)整系數(shù)。 ? (2) 若已建類似項目與擬建項目的規(guī)模相差不大于 50倍，且擬建項目規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達(dá)到時， n在 ～ ；若靠增加相同規(guī)模設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時， n在 ～ 。分比；用占工藝設(shè)備投資的百已建項目各專業(yè)工程費(fèi)、資；價格計算的工藝設(shè)備投擬建項目根據(jù)當(dāng)時當(dāng)?shù)厥街小????????32139。該方法以設(shè)備購置費(fèi)為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項目的建設(shè)投資。 ? 估算指標(biāo)是比概算指標(biāo)更為擴(kuò)大的單項工程指標(biāo)或單位工程指標(biāo)，以單項工程或單位工程為對象，綜合項目建設(shè)中的各類成本和費(fèi)用，具有較強(qiáng)的綜合性和概括性。 ? 匯總建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)，得出分裝置的工程費(fèi)用，然后合計得出項目建設(shè)所需的工程費(fèi)用。 ? 總計求得建設(shè)投資。 （ 3）概算指標(biāo)投資估算法 適用于無估算指標(biāo)且建筑工程費(fèi)占建設(shè)投資比例較大的項目。其他有關(guān)費(fèi)用參數(shù)為：國際運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 360美元 /噸，海上運(yùn)輸保險費(fèi)率為%，銀行手續(xù)費(fèi)率為 %，外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率為 %，關(guān)稅稅率為 8%，進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅率為 17%，人民幣外匯牌價為 1美元 =民幣，進(jìn)口檢驗檢疫費(fèi)為 5萬元人民幣，設(shè)備的國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率為 ％。（ %） %=（萬元） ? 進(jìn)口關(guān)稅 =（ 2540++） 8% = （萬元） ? 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅 =（ 2540++ + ） 17%=（萬元） ? 外貿(mào)手續(xù)費(fèi) =（ 2540++） % =（萬元） ? 銀行手續(xù)費(fèi) =2540 %=（萬元） ? 進(jìn)口檢驗檢疫費(fèi) =5（萬元） ? 國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi) =2540 %=（萬元） ? 設(shè)備購置費(fèi) =2540++ + + +++5+= （萬元） 工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)的估算 ? 一般以國內(nèi)設(shè)備原價和進(jìn)口設(shè)備離岸家為計算基數(shù)，按照部門或行業(yè)規(guī)定的工器具及生產(chǎn)家具費(fèi)率計算計算。 ? （ 2）一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用。 ? ?? ? ? ?? ?? ?? ? ? ?? ?? ?? ? ? ?? ?? ?? ? ? ?? ?? ?? ? ? ?? ?（萬元）價預(yù)備費(fèi)為：所以，項目建設(shè)期的漲（萬元）＝第五年漲價預(yù)備費(fèi)：（萬元）：第五年投資計劃用款額（萬元）＝第四年漲價預(yù)備費(fèi)：（萬元）：第四年投資計劃用款