巴塞爾新資本協(xié)議概述-全文預(yù)覽
【正文】 的反饋意見和委員會的工作都強調(diào)了監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的重要性。作為第二部分將討論內(nèi)容，只有采用AMA法的銀行可在一定條件下考慮這類風險緩釋作用。具體作法是將總收入乘以委員會規(guī)定的幾項特定的系數(shù)。作為計算資本的出發(fā)點，對基本指標法的使用沒有任何具體的規(guī)定。巴塞爾Ⅱ為操作風險規(guī)定了兩種簡易方法，一是基本指標法，二是標準法。一些銀行已經(jīng)在開發(fā)符合AMA精神的操作風險管理方法方面取得許多進展。在AMA中，只要方法既全面又系統(tǒng)，銀行可采用自己的方法來評估操作風險。這種情況對新協(xié)議第一支柱下納入操作風險提出了明確的挑戰(zhàn)。為此，委員會制定了新資本監(jiān)管方法。如果資產(chǎn)質(zhì)量高，這部分證券化風險暴露的資本要求是零。標準法對流動性便利的處理也做了明確規(guī)定，以確保僅對風險低的流動性便利提供更加優(yōu)惠的處理方法。對于投資評級高的證券化資產(chǎn)，新協(xié)議規(guī)定了考慮到外部評級、對應(yīng)資產(chǎn)庫的分散性(granularity)及風險暴露厚度的處理方法。對于采用標準法的銀行，未評級部分的證券化頭寸必須從資本中扣除?！ ⊥瑯藴史ㄆ渌矫鎸π庞蔑L險的處理方法一樣，銀行必須按照一系列要求對證券化風險暴露采用監(jiān)管當局規(guī)定的風險權(quán)重。從這一角度看，證券化有助于實施風險的多樣化，提供金融穩(wěn)定性。從實際角度來看，經(jīng)過一段時間，銀行自己的體系應(yīng)該能夠有效地收集、存儲和使用貸款的損失數(shù)據(jù)。獨立的評級過程、內(nèi)部審核和透明度是IRB法最低標準強調(diào)的內(nèi)控概念。雖然使用IRB高級法的銀行相對使用IRB初級法的銀行享有較高的靈活性，但是這些銀行同樣必須滿足一套嚴格的最低標準。但是這種方法規(guī)定的LGD是90%，另外還規(guī)定了其它方面的限制，其中包括在許多情況下風險權(quán)重最低為100%。不能估計所需數(shù)據(jù)的銀行，可能提供估計數(shù)據(jù)的銀行可將HVCRE風險暴露細分為五類，第三稿對各檔規(guī)定了明確的風險權(quán)重。high volatility mercial real estate39。對于除一項專業(yè)貸款外，對其它專業(yè)貸款，如果銀行能夠滿足估計相關(guān)數(shù)據(jù)的要求，他們即可采用公司貸款I(lǐng)RB法計算這類風險暴露的風險權(quán)重。所有其它非住房貸款類的消費貸款，其中包括小企業(yè)貸款，都列在其它零售風險暴露下。相對公司風險暴露的IRB法而言，在此不需計算單筆的風險暴露，但需要計算一攬子同類風險暴露的估計值?？傮w來看，采用IRB高級法的銀行應(yīng)提供上述各類風險暴露剩余期限的估計值，然而也不排除在個別情況下，監(jiān)管當局可允許采用固定的期限假設(shè)。此外，對于界定為年銷售量在5000萬歐元以下的中小企業(yè)貸款，銀行可根據(jù)企業(yè)的規(guī)模對公司IRB風險權(quán)重公式進行調(diào)整。下面已對各類資產(chǎn)組合采用的初級IRB法和高級IRB法之間的區(qū)別做了介紹?！ ∵@里講的公式或稱風險權(quán)重函數(shù)，可將銀行的指標轉(zhuǎn)化為資本要求。IRB法與標準法的根本不同表現(xiàn)在，銀行對重大風險要素(risk drivers)的內(nèi)部估計值將作為計算資本的主要參數(shù)(inputs)。該附件總結(jié)了計算風險加權(quán)資產(chǎn)的各種最為簡化的方法?！ 脑O(shè)計角度上看，標準法對風險暴露和交易做了一些區(qū)別，從而提高計算出的資本比率的風險敏感度。此外，標準法還擴大了合格擔保人的范圍，使其包括符合一定外部評級條件的各類公司。標準法的一項重大創(chuàng)新是將逾期貸款的風險權(quán)重規(guī)定為150%，除非針對該類貸款銀行已經(jīng)計量了達到一定比例的專項準備。 標準法規(guī)定了各國監(jiān)管當局決定銀行是否采用某類外部評級所應(yīng)遵守的原則。按要求，銀行根據(jù)風險暴露(exposures)可觀察的特點(即，公司貸款或住房抵押貸款)，將信用風險暴露劃分到監(jiān)管當局規(guī)定的幾個檔次上?！ ≡谏鲜鰞蓚€方面，新協(xié)議的主要創(chuàng)新表現(xiàn)為分別為計算信用風險和操作風險規(guī)定了三種方法。關(guān)于交易業(yè)務(wù)市場風險的處理方法，以巴塞爾委員會1996年公布的資本協(xié)議修定案為準。因此，修改內(nèi)容反映在對風險資產(chǎn)的界定方面，即修改反映計量銀行各類風險的計量方法。老協(xié)議基于資本比率的概念，即分子代表銀行持有的資本數(shù)量，分母代表銀行風險的計量指標，統(tǒng)稱為風險加權(quán)資產(chǎn)。第二部分技術(shù)性較強，大體描述了在2002年10月公布的QIS3技術(shù)指導文件之后對新協(xié)議有關(guān)規(guī)定所做的修改。正如另一份文件所指出，QIS3的結(jié)果表明，調(diào)整后新框架規(guī)定的資本要求總體上與委員會的既定目標相一致。通過多次征求意見，委員會認為，包括多項選擇方案的新框架不僅適用于十國集團國家，而且也適用于世界各國的銀行和銀行體系。二是大幅度提高最低資本要求的風險敏感度。第三稿的公布是構(gòu)建新資本充足率框架的一項重大步驟。 導言 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(以下簡稱委員會)現(xiàn)公布巴塞爾新資本協(xié)議(Basel Ⅱ，以下簡稱巴塞爾Ⅱ)第三次征求意見稿(CP3，以下簡稱第三稿)。一是建立不僅包括最低資本而且還包括監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場紀律的資本管理規(guī)定。 委員會修改資本協(xié)議的一項重要內(nèi)容，就是加強與業(yè)內(nèi)人士和非成員國監(jiān)管人員之間的對話。特別要指出，委員會注意到，來自40多個國家規(guī)模及復(fù)雜程度各異的350多家銀行參加了近期開展的定量影響分析(以下稱簡QIS3)。在此主要的考慮是，加深讀者對新協(xié)議銀行各項選擇方案的認識。首先介紹沒有變動的內(nèi)容。同樣，8%的最低比率保持不變。在此假定，在處理上述兩類風險時，其它各類風險已以隱性的方式已包括在內(nèi)。下面分別對這兩方面內(nèi)容進行討論。處理這兩種風險的三種主要方法見下面的表格：信用風險操作風險（1）標準法（1）基本指標法（2）IRB初級法（2）標準法（3）IRB高級法（3）高級計量法 信用風險標準法 標準法與老協(xié)議大致相同。對于國家風險暴露，外部信用評級可包括經(jīng)合組織(OECD)的出口信用評級和私人部門評級公司的評級。出現(xiàn)這種情況時，監(jiān)管當局在考慮特定風險暴露的違約歷史后，確
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